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FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN HOTELERA, TURISMO Y
GASTRONOMÍA
Carrera de Administración Hotelera
RIPHU YAKU ECO-LODGE
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Administración Hotelera
FERNANDO ALFREDO BONILLA PORTOCARRERO
BRENDA LIZ GROZO ALENCAR
ANDREA LUCIANA CABIESES ARRESE
ARIE WILBER VENEGAS AMARO
ALFREDO RENATO LAVARELLO BANCO
Asesor: Edilberto Salazar Osores
Lima – Perú
2018
2
ÍNDICE Resumen Ejecutivo.................................................................................................................... ..5
CAPÌTULO I............................................................................................................ ......................7
1. Razón Social.....................................................................................................................7
2. Nombre Comercial...........................................................................................................7
3. Rubro al que pertenece la empresa .............................................................................7
4. Número de socios............................................................................................................7
5. Monto de inversión inicial...............................................................................................7
6. Definición del Negocio ...................................................................................................7
6.1. Necesidad insatisfecha ..............................................................................................7
6.2. Problemática por resolver .........................................................................................8
7. Definición del servicio.....................................................................................................8
8. Oportunidad de negocio ................................................................................................9
8.1. Justificación del mercado ..........................................................................................9
8.2. Tendencias ..................................................................................................................10
8.3. Público objetivo y propuesta de valor ......................................................................12
CAPÍTULO II............................................................................................................... .................13
1. Evaluación del Macro entorno ......................................................................................13
1.1. Análisis PESTEL....................................................................................................... ..13
Análisis de la industria............................................................................................................18
2.1. Análisis de las cinco fuerzas de Porter....................................................................18
CAPÍTULO III..................................................................................................................... ..........20
1. FODA ................................................................................................................................20
2. Misión.................................................................................................................................20
3. Visión .................................................................................................................................20
4. Objetivos estratégicos......................................................................................................20
5. Estrategia competitiva......................................................................................................21
6. Estrategia de crecimiento.................................................................................................21
7. Ventaja competitiva ..........................................................................................................21
8. Valores ................................................................................................................................21
9. Responsabilidad social empresarial ...............................................................................24
Capítulo IV............................................................................................... .......................................25
1. Mercado Potencial.................................................................................................................25
3
2. Mercado disponible ............................................................................................................26
3. Mercado efectivo.................................................................................................................26
4. Mercado Objetivo ...............................................................................................................27
5. Sondeo de Mercado...........................................................................................................30
5.1. Diseño de investigación .............................................................................................30
5.2. Ficha Técnica ...............................................................................................................31
6. Estimación de Ingresos ......................................................................................................38
Capítulo V.................................................................................................................................. ....37
1. Objetivos de marketing........................................................................................................39
2. Mercado objetivo................................................................................................... ...............39
3. Posicionamiento ............................................................................................................. .....40
4. Postura competitiva ............................................................................................................40
5. Plan de marketing ...............................................................................................................40
5.1. Producto ........................................................................................................................41
5.2. Precio.............................................................................................................................41
5.3. Promoción ....................................................................................................................41
5.4. Plaza .................................................................................................... .........................42
5.5. Procesos.......................................................................................................................43
5.6. Personas.......................................................................................................................46
5.7. Presencia física ...........................................................................................................46
5.9. Cronograma de marketing..........................................................................................48
Capítulo VI............................................................................................................................. .......51
1. Objetivos de operaciones...................................................................................................51
2. Ubicación .............................................................................................................................15
3. Tamaño o capacidad de la planta ....................................................................................51
4. Descripción técnica del servicio ........................................................................................52
4.1. Beneficio Explícito ..............................................................................................53
4.2. Beneficio Implícito...............................................................................................53
4.3. Grado de contacto...............................................................................................53
5. Flujograma de operaciones.................................................................................................54
5.1. Flujograma de aprovisionamiento ....................................................................54
Diagrama de Gantt Pre-Operativo .....................................................................................55
7. Presupuesto de operaciones..............................................................................................56
4
Capítulo VII....................................................................................................................................59
1. Estructura de la organización.............................................................................................59
2. Objetivos de gestión de personas .....................................................................................57
3. Estrategias ...................................................................................................................... ......59
4. Políticas de gestión de RRHH ............................................................................................59
5. Diseño de puestos, selección y evaluación.......................................................................61
6. Presupuesto de actividades de RRHH ..............................................................................62
7. Planilla ....................................................................................................................................64
Capítulo VIII....................................................................................................................................66
1. Objetivos ..................................................................................................................... ............66
2. Datos .......................................................................................................................................66
3. Supuestos ..............................................................................................................................66
4. Políticas.............................................................................................. .....................................66
5. Estructura de capital..............................................................................................................66
6. Flujo de caja ...........................................................................................................................67
7. Estados financieros ...............................................................................................................67
8. Punto de equilibrio..................................................................................................................74
Bibliografía y Anexos: ....................................................................................................................82
5
Resumen Ejecutivo
La idea de Riphu Yaku nace hace dos años cuando una integrante del grupo,
estudiante de la carrera de Administración hotelera, viaja a Huancaya por
fiestas patrias, donde se observó la falta de oferta de hospedajes con los
mínimos requerimientos para dar un buen servicio.
a) Se vio una oportunidad en el éxito de hospedajes ecológicos en
nuestro país, además de la creciente demanda por estos
establecimientos.
b) Se eligió el distrito de Huancaya, dentro de la reserva
paisajística de Nor-Yauyos Cochas por sus atractivos naturales
como aguas cristalinas y cataratas dispersas a lo largo de toda
la zona.
c) Uno de los factores claves para el éxito del proyecto es el
incremento de la preferencia por el turismo de naturaleza y las
tendencias crecientes sobre visitar lugares poco conocidos.
El público objetivo de Riphu Yaku son hombres y mujeres, peruanos o
extranjeros de 25 a 50 años del sector socioeconómico A y B. Que les guste
viajar, salir de la rutina, que les guste la naturaleza, turismo de aventura y
turismo vivencial. Por ello, se busca ofrecer una experiencia única y exclusiva
en un lugar apartado de la ciudad, en medio de la naturaleza, ofreciendo no
solo un servicio de calidad sino también una experiencia gastronómica con
insumos nacionales de primera calidad.
El Eco-Lodge Riphu Yaku tendrá una estrategia competitiva de enfoque de
alto costo, ya que se dirigirá a un nicho de mercado específico que son las
personas que se inclinan por el turismo de naturaleza ofreciendo un servicio
de lujo y único.
La estrategia que utilizará el Eco-Lodge Riphu Yaku es de nicho de mercado,
ya que enfocará sus servicios para viajeros que busquen turismo de
naturaleza y aventura, sin querer dejar de lado la comodidad y exclusividad
que ofrece un establecimiento de hospedaje de alta categoría.
La inversión inicial se divide entre activos tangibles, intangibles y capital de
trabajo:
Tangibles: Compra del terreno, construcción, compra de muebles para
implementación de habitaciones, uniformes y artículos de seguridad.
Intangibles: Licencia de funcionamiento, EIA Semi-Detallado Capital de
trabajo: Insumos requeridos para la cocina.
La inversión inicial por si sola suma un total de: USD 285,000.
6
La inversión inicial junto con el capital de trabajo suma un total de: USD
365,499.
Las ventas del primer año, 2021, llegan a los USD 273,742 el cual en soles
sería S/875,974.18; este tendrá diferencia notable a los ingresos del siguiente
debido a que en los meses de Enero, Febrero y Marzo, el Eco-Lodge no
estará ya que la apertura era en Abril en las fechas de Semana Santa; muy
aparte del crecimiento de demanda y mercado donde participara Riphu Yaku.
La empresa tomará una deuda del 12% de una entidad bancaria la cual
estableció una tasa de interés de 25.74%. Los inversionistas aportaran 250mil
dólares, aportando cada uno un total de 50mil dólares y la entidad bancaria
ya mencionada aportara con un préstamo de 35mil dólares.
El punto de equilibrio a los 9 meses (Diciembre 2021), será de 910 USD en
cabañas, y el capital se recuperará en 3 años y 6 meses.
La VANE del proyecto es de 334150.44 y el VANF es de 192006.89
Por lo mencionado anteriormente se concluye que el proyecto es financiera y
económicamente rentable.
7
CAPÌTULO I
1. Razón social: Ecological Partners SAC
2. Nombre comercial: Riphu Yaku Eco Lodge
3. Rubro al que pertenece la empresa:
Hemos identificado a qué rubro pertenece nuestra empresa utilizando la Clasificación
Industrial Internacional Uniforme (CIIU). Esta herramienta nos ha ayudado identificar
claramente a qué industria pertenecemos y así ser más precisos en la elaboración del
proyecto. Nuestro proyecto de negocio se encuentra clasificado de la siguiente manera:
Sección I “ACTIVIDADES DE ALOJAMIENTO Y DE SERVICIO DE COMIDAS”
División 55 “Actividades de alojamiento”
Grupo 551 “Actividades de alojamiento para estancias cortas “
Clase 5510 “Actividades de alojamiento para estancias cortas”
División 56 “Actividades de servicio de comidas y bebidas”
Grupo 561 “Actividades de restaurantes y de servicio móvil de comidas”
Clase 5610 “Actividades de restaurantes y de servicio móvil de comidas”
4. Número de socios: 5
División
Accionista % Participación
Fernando Alfredo Bonilla Portocarrero 24%
Brenda Liz Groso Alencar 28%
Andrea Cabieses 19%
Arie Venegas Amaro 17%
Renato Lavarello 12%
Total 100%
Elaboración: Propia
8
5. Monto de inversión inicial: USD$ 1,150,000.00
6. Definición del Negocio
6.1. Necesidad insatisfecha
En base al éxito del hotel Inkaterra en Urubamba (Cusco), que desde el año de
inauguración esperaba cerrar el año con una ocupación mayor al 60% (Diario
Gestión, 2012), y los hoteles Inkaterra La Casona y Machu Picchu Pueblo Hotel,
que el año pasado estuvieron en el segundo y tercer puesto respectivamente de
la lista de Mejores Hoteles en Sudamérica (Condé Nast Travelers, 2017),
podemos observar el potencial y buena acogida que tienen los hoteles
ecológicos en nuestro país. Del 2008 al 2013, la llegada a Ecolodges en el país
ha aumentado en casi 400% entre nacionales y extranjeros (Compendio
Nacional Estadístico Capítulo 20 INEI 2014), y al haber 17 Eco-Lodges en
nuestro país (Travel Experts, Anywhere, 2018), podemos visualizar una brecha
entre oferta y demanda que queremos cubrir.
9
6.2. Problemática por resolver
Nos encontramos en tiempos en que no podemos ignorar los problemas de
contaminación ambiental, de acuerdo a los datos ambientales del banco mundial,
con respecto a Perú, las emisiones de CO2 se han incrementado
considerablemente (Cuadro 1). Nosotros buscamos promover el cuidado del
medio ambiente y el desarrollo de comunidades rurales a través de un servicio
que genera experiencias únicas.
Cuadro 1 Emisiones de CO2 en KT
Fuente Banco Mundial
Elaboración Propia
7. Definición del servicio
Servicio exclusivo de alojamiento, alimentos y bebidas, que busca ofrecer una
experiencia única en un lugar apartado de la ciudad, en medio de la naturaleza.
Ofreciendo no solo un servicio de calidad sino también una experiencia gastronómica
con insumos nacionales de primera calidad, promoviendo el desarrollo de las
comunidades rurales y el cuidado del medio ambiente, siguiendo estándares
(Reglamento de establecimiento de Hospedajes MINCETUR ANEXO 1) de respeto y
conservación de los ecosistemas naturales que nos rodean.
10
8. Oportunidad de negocio
8.1. Justificación del mercado
De acuerdo al Cuadro 2, podemos observar que año a año la afluencia de turistas
internacionales que llegan al Perú, va aumentando progresivamente a una tasa de
crecimiento promedio de 8.5%, esto demuestra que cada vez existe más demanda
para el sector de la Industria Hotelera.
Cuadro 2:
LLEGADA DE TURISTAS INTERNACIONALES AL PERÚ DEL 2004 AL 2017
Fuente Superintendencia Nacional de Migraciones
De acuerdo al Cuadro 3, el 79% de la cantidad de personas que llegan al Perú, tiene
como motivo de viaje Machu Picchu (PromPerú, 2015), lo cual demuestra que la
mayoría de turistas que llegan al Perú son personas en busca de turismo de aventura,
naturaleza y vivencial. Dentro de las últimas opciones, se puede apreciar que el 13%
de personas vienen al Perú a probar comida peruana, el 10% a conocer la cultura o
historia y el 9% a visitar áreas protegidas; nuestro proyecto de negocio busca reunir
y ofrecer estas tres características, lo cual significa que podremos captar al menos a
11
un 32% de los turistas que llegan al Perú como nuestro público objetivo, lo cual son
1, 200,000 de turistas.
Cuadro 3 RAZÓN DE VIAJE DE EXTRANJEROS AL PERÚ
Fuente: Prom Perú
Por otro lado, el 40% del vacacionista nacional elige descansar o relajarse como motivo para
viajar e incluye en sus actividades conocer paisajes y tener contacto con la naturaleza (50%).
En el perfil del turista extranjero tenemos que el 65% tiene como principal motivo de viaje,
vacaciones, recreación u ocio. (PromPerú, 2016)
12
8.2. Tendencia
De acuerdo a la información histórica con respecto a los arribos a Ecolodges en Perú
(Cuadro 4), podemos reafirmar que las tendencias a favor de la conservación del
medio ambiente y la preferencia por este tipo de establecimientos están creciendo
considerablemente.
CUADRO 4 LLEGADAS A ECOLODGES
Número de arribos a Eco-Lodges en el Perú
Total Nacional Extranjero Incremento Anual
2008 7545 576 6969 -
2009 5630 936 4698 -25.38%
2010 8870 1317 7553 57.55%
2011 10373 1392 8981 16.94%
2012 16291 2386 13905 57.05%
2013 29659 5406 24253 82.06%
Fuente INEI
Elaboración Propia
8.3. Público objetivo y propuesta de valor
Nuestro público objetivo son hombres y mujeres, peruanos o extranjeros de 25 a 50
años del sector socioeconómico A y B. Que les guste viajar, salir de la rutina, que les
guste la naturaleza, turismo de aventura y turismo vivencial. Por ello, nosotros buscamos
ofrecer una experiencia única y exclusiva en un lugar apartado de la ciudad, en medio
de la naturaleza. Ofreciendo no solo un servicio de calidad sino también una experiencia
gastronómica con insumos nacionales de primera calidad.
13
CAPÍTULO II
1. Evaluación del Macro entorno
1.1. Análisis PESTEL
Factor Variable Descripción Tende
ncia Op
o Am
Referencia
Políticas Proyecto de mejoramiento de servicios turísticos públicos de la ruta noreste de la Reserva Paisajística
Nor
Yauyos
Cochas
Este proyecto que
ya fue aprobado y
solo está en espera
de la finalización del
expediente técnico
para su ejecución.
Este proyecto
incluye la mejora e
implementación de
infraestructura para
la actividad
turística. Los
turistas, nuestros
clientes, tendrán un
acceso y vías más
rápidas para llegar
a nuestro Eco-
Lodge.
Andina Agencia
Peruana de
Noticias
http://andina.pe/
agencia/noticiaoptimizaranserviciosturisticos-
lareservapaisajistica-noryauyos-
cochas700486.aspx
Inestabilidad
Política
Cambio de presidente, debido a presión constante de congreso, más, estar moralmente no apto para estar en el cargo. Nuevo presidente,
Martín Vizcarra.
Momento de una
paz con
incertidumbre.
Podría verse
afectados ciertos
proyectos de
infraestructura,
como el anterior, el
cual ayudaría a la
empresa
El Comercio Perú 21 Diario Gestión
14
Económi cas
PBI: BCP
recortó el
estimado de
crecimiento
desde 4.2%
hasta 3.5% en
el 2018
A pesar que la economía va al alta, se proyectó un menor porcentaje para el 2018. Paralización
del sector
construcción, si se
llega a un extremo
sería ligeramente
más complicado
realizar el proyecto.
Área de estudios económicos del BCP, Diario
Gestión
Pronóstico
del
WTTC
sobre
desacelera
ción del
turismo a
nivel mundial
En el año 2017 se
vio un crecimiento
del 4,6% del sector
de turismo a nivel
mundial, sin
embargo para este
año se prevé un
crecimiento del 4%
como resultado del
alza del precio del
petróleo y las
tarifas aéreas. Si es
que esto afecta a
país, habría una
disminución de
clientes
potenciales.
Diario Gestión: https://gestion.p e/economia/prev en- desaceleraciondel-turismomundial-
mejorano-230177
Sociales Emprendimiento Perú es uno de los países más emprendedores, por lo tanto, podremos utilizar mano de obra local,
contribuyendo con la imagen y
responsabilidad social de la
empresa, incluso ahorrando
dinero para la empresa.
Diario Gestión El Comercio
Turismo
sostenible
A medida que avanza el 2018,
más y más viajeros están
tomando conciencia sobre
cómo el turismo excesivo está
arruinando ciertos destinos, lo
que generará que muchos
busquen visitar regiones
menos conocidas. Huancaya
es un destino emergente en el
cual la empresa se
posicionará desde su apertura
TREKK SOFT:
https://www.trek ksoft.com/es/blo g/9-tendenciasviajes-queimpulsaranindustriaturismo-2018
15
Las experiencias
aún están en el
centro de todo
Ya sea si se trata de recargar
energía en la naturaleza,
aprender sobre otras culturas
o vivir una aventura
inolvidable, Jon Fauver,
cofundador de TrekkSoft,
señala que "los proveedores
de viajes deben recordar que
lo más importante de la
experiencia del cliente es la
parte de experiencia". Riphu
Yaku es un nuevo servicio
basado en calidad, brindando
nuevas aventuras y
experiencias para el cliente.
TREKK SOFT:
https://www.trek ksoft.com/es/blo g/9-tendenciasviajes-queimpulsaranindustriaturismo-2018
Tecnológ icas
La tecnología
como ayuda para
organizar viajes
Según Booking.com, el 29%
de los viajeros “se sienten
cómodos permitiendo que un
ordenador les organice su
próximo viaje teniendo en
cuenta el historial de sus
viajes anteriores”. Lo cual
facilita la llegada al cliente ya
sea para publicidad de Riphu
Yaku o para hacer compras y
reservas online.
Código Único: http://www.codig ounico.com/plac eres/viajes/tend enciasvacaciones-
2018-viajes.html
Ecológic
as Huella de
carbono Consiste en el cálculo de las
emisiones de gases de efecto
invernadero (GEI) que se
generan por las diversas
actividades humanas y
económicas. Al ser un
Ecolodge, nuestra huella de
carbono será mínima,
utilizando energía renovable y
no solo no dañando si no
también ayudando los
alrededores del Ecolodge.
Ministerio del ambiente: http://www.mina
m.gob.pe/seman
aclimatica/wpcontent/uploads/
sites/104/2015/0 6/1La-Huella-
deCarbono-y-
Neutralizaci%C3 %B3n-como- instrumentosde- sostenibilidad.pd
f
16
Norma Técnica para fomentar el uso del bambú en construcciones
(2015)
Así como ya a ha sido validada esta norma en varios países de Latinoamérica, ahora el Perú
también se suma a esta
iniciativa y cada vez se
pueden apreciar más
construcciones en base a
este material. Nosotros como
Eco-Lodge pensamos utilizar
el bambú para algunas áreas
comunes y habitaciones, al
ser un material de menor
costo y por cuestiones de
estética.
http://www3.vivi enda.gob.pe/dnc /archivos/Estudi os_Normalizacio n/ManualConstruccionBambu.pdf
Legales Ley general del turismo (Ley N°
29408)
Promueve y fomenta la
creación de espacios
públicos y privados para el
desarrollo de la actividad
turística, lo cual es la base
de nuestra empresa. Los
debidos permisos y licencias
serán procesados con la
ayuda de esta ley.
MINCETUR
(memorándum N° 1335-
2016mincetur/VMT)
DECRETO
LEGISLATIVO Nº
919
Según el decreto legislativo,
la persona extranjera, al
presentar sello de aduanas y
confirmar que se encuentra
en un periodo menor a 60
días, queda exonerada de
impuestos en el servicio de
alimentos y hospedaje. Se
justifican estos pagos y se
exoneran los impuestos, pero
lo que más ayuda a la
empresa es que los turistas al
no pagar impuestos pueden
gastar más dinero en
nuestros servicios.
SUNAT:
http://www.sunat .gob.pe/legislaci on/comprob/regl a/conexas/dleg9
19.htm
17
Ley de Áreas
Naturales
Protegidas LEY
N° 26834
Artículo 23 Inciso
C
“Zona de Uso Turístico y Recreativo (T): Espacios que tienen rasgos paisajísticos atractivos para los visitantes y, que por su naturaleza, permiten un uso recreativo compatible con los objetivos del área. En estas zonas se permite el desarrollo de actividades educativas y de investigación, así como infraestructura de servicios
necesarios para el acceso,
estadía y disfrute de los
visitantes, incluyendo
albergues y uso de vehículos
motorizados.”
Ley de Áreas Naturales
Protegidas:
http://sinia.mina
m.gob.pe/downl oad/file/fid/3750
4
Reglamento de Establecimiento de Hospedajes DECRETO
SUPREMO Nº
001-
2015MINCETUR
Artículo 10.- Establecimientos de
hospedaje que operan en
Áreas Naturales Protegidas.
Las reglas y requisitos están
claros, lo cual ayuda a armar
el proyecto manteniendo todo
en regla.
http://www.elper uano.com.pe/no rmaselperuano/ 2015/06/09/124
8181-2.html
Leyenda
Decreciente Creciente Latente
Estable Oportunidad Amenaza
En base al análisis PESTEL que se ha realizado, podemos concluir que las
oportunidades son mayores que las amenazas, lo que nos muestra un entorno
favorable para la realización del proyecto.
18
2. Análisis de la industria
2.1. Análisis de las cinco fuerzas de Porter
Rivalidad en la industria (Moderada):
• Dentro de la zona de la reserva paisajística de Nor Yauyos, en la actualidad,
podemos encontrar dos Lodges que se encuentran a un aproximado de 15 km a
las afueras de Huancaya (Booking, 2018).
• A nivel nacional, el Perú cuenta con más de 200 Lodges, pero al agregar los
filtros adecuándose al servicio, infraestructura y precio que ofreceremos
nosotros, sólo hay 25 a nivel nacional (Booking, 2018); pero si se encuentra gran
cantidad de sustitutos.
Poder de negociación de los proveedores (Moderada):
• Los proveedores tendrán bajo poder de negociación ya que en lo posible se
tratará de conseguir los insumos de los agricultores de la zona o áreas cercanas,
por ello va a ser provechoso para ellos trabajar con nosotros pues generaremos
a su empresa ventas fijas mensuales.
• En el caso de insumos traídos de la capital si tendrán un poder de negociación
más equilibrado pues no seremos sus compradores más importantes.
Poder de negociación de los clientes (Alto):
• En el sector hotelero en general el poder de negociación de los clientes es alto,
pues no están obligados a adquirir nuestro servicio y disponen de una gran
cantidad de información antes de realizar la compra, habiendo siempre otras
opciones y esta no es la excepción pues hay otros centros de alojamiento en la
zona.
• Los clientes son sensibles al precio pues hay promedios de tarifas para los
diferentes tipos de servicios teniendo en cuenta la calidad.
Amenaza de los competidores potenciales (Alta):
• Crecimiento de la industria: La inversión hotelera que se programó entre los años
2015-2018 según la Sociedad Hoteles del Perú - Hotel and Tourism Advisors, se
tienen 102 proyectos. Se estima una inversión de 1.211 millones de dólares,
sumando a la oferta un aproximado de 7676 habitaciones nuevas. De estos
proyectos aproximadamente el 75% se distribuye a los segmentos UP (3,4 y 5
estrellas).
• Barreras de entrada: Las barreras de entrada principales que tenemos como
negocio que pertenece a la industria hotelera son las áreas disponibles para
poder llevar a cabo la construcción del Eco-Lodge. A lo largo de la investigación
19
que requiere este proyecto, se constató que está permitido las actividades de
infraestructura que promuevan el turismo. (Ley N° 26834, Ley de áreas naturales
protegidas)
• Economías de escala: Tenemos economía de escala en la industria hotelera a
través de la reducción de costos mediante los proveedores, ya que al comprar
en cantidad se da la opción de bajar los precios al servicio que nos ofrecen.
• Diferenciación del producto: La diferenciación que influye más en los clientes
será la calidad del servicio y las instalaciones del hotel. Por otro lado seremos el
primer Eco-Lodge en la zona, por lo que no habrá amenaza de competidores.
• Requerimientos de capital: Será necesario poder contar con un alto capital de
inversión como toda actividad de construcción, sobre todo por el segmento hacia
el cual nos dirigimos ya que será un Eco-Lodge 5 estrellas (Luxury Collection)
por lo tanto las instalaciones y la publicidad también serán parte de los costos
del año 0.
• Acceso a los canales de distribución: Hoy en día podemos encontrar diferentes
canales de distribución por los cuales los clientes nos podrán conocer cómo:
• Página Web Oficial de Riphu Yaku
• Página en Facebook Eco-Lodge Riphu Yaku
• Página Oficial en Instagram (hashtags y concursos)
• Acuerdo con Trip Advisor
• Estrategia de palabras clave con Google
Amenaza de productos y servicios sustitutos (Moderado):
• Este punto es sumamente delicado sobre todo en la industria a la cual nosotros
queremos entrar con fuerza. Hay diferentes opciones para los turistas, como por
ejemplo el lugar para acampar que se encuentra a dos minutos del pueblo, en
un malecón con vista al río y cataratas. Algunos turistas podrían optar por
acampar ya que es menos costoso, más rústico, pegado a la naturaleza y el lugar
cuenta con una vista privilegiada.
• Otro servicio sustituto son las mismas casas de los lugareños, ya que éstos
ofrecen sus habitaciones como hospedaje y también brindan comida. Este
servicio también es mucho menos costoso que un Eco-Lodge ya que las casas
son de materiales nobles, muy pequeños y los cuartos son compartidos.
• Como se podrá ver en el Anexo N2, están los listados de todos los sustitutos
dentro de Huancaya.
20
CAPÍTULO III
1. FODA
Como resultado del análisis realizado del macro y micro entorno visto anteriormente en
el PESTEL, se elaboró la matriz FODA cruzada la cual se presenta a continuación en el
CUADRO 5 en la siguiente página con la finalidad de generar estrategias viables para
el EcoLodge Riphu Yaku.
En la siguiente página se podrá observar el CUADRO 5.
CUADRO 5: ANÁLISIS FODA CRUZADO
FODA
Fortalezas
1. Ubicación dentro de la reserva con vista privilegiada
2. Infraestructura con materiales ecológicos
3. Áreas comunes, habitaciones y servicio de calidad.
4. Servicio de alimentos y bebidas incluido (Aumenta la tarifa)
5. Alianzas estratégicas con empresas prestadoras de servicios
turísticos.
Debilidades
1. Nuevos en el mercado
2. Falta de historial crediticio
3. Bajo capital inicial
Oportunidades:
1. Proyecto de mejoramiento de servicios turisticos
públicos de la ruta noreste de la Reserva
Paisajística Nor Yauyos Cochas
2. Tendencia a visitar regiones menos conocidas
3. Incremento en el uso de la tecnología como apoyo
para realizar reservas.
4. Norma técnica para construir con bambú
5. Decreto legislativo 919
6. Uso de energía renovables que nos ayudarán a
tener una buena imagen y nos ayudarán a reducir
costos.
(O1-F1): El proyecto de la ruta noreste de Nor Yauyos Cochas
facilitara el ingreso de los turistas a nuestro establecimiento.
(O3-F1) Atracción de turistas de todo el mundo mediante páginas
web y redes sociales.
(O4-A2) Uso de bambú en la construcción del eco-lodge.
(O2-F1) Esta tendencia nos favorecerá ya que estamos ubicados en
una reserva poco conocida.
(O3-D1) A pesar de ser nuevos en el
mercado, tendremos un amplio alcance a
nuestro público objetivo mediante las redes
sociales.
(O4-D3) Se reducirán costos al construir
con bambú porque este material es más
económico.
(O1-D3) Ya no será necesario invertir en
mejorar la infraestructura de los
alrededores.
(O6-D3) Emplearemos paneles solares
para reducir los costos de servicios.
Amenazas:
1. Inestabilidad política debido al cambio de
presidente.
2. Recorte de crecimiento del PBI de 4.2% a 3.5%
3. Desaceleración del turismo para este año.
4. Falta de internet inalámbrico ni electricidad en la
zona
5. Falta de infraestructura en la zona
6. Huancaya es un distrito al que le falta promoción.
7. Posible ingreso de servicios sustitutos.
(A7-F3): Reducir la pérdida de clientes debido a la aparición de
servicios sustitutos a través de un servicio de calidad y buena
infraestructura.
(A3-F6) A pesar de la desaceleración del turismo, reduciremos la
pérdida de huéspedes con las agencias.
(A7-F5) Los productos sustitutos pueden ser los lugares para
acampar, donde no se ofrecen alimentos.
(A4-F4) Uso de paneles solares para contar con energía eléctrica en
todo momento.
(A6-D1) Ser un proyecto nuevo en un lugar
poco promocionado.
(A7-D1) Ingreso de productos sustitutos
bajo marcas reconocidas.
22
Como conclusión del análisis FODA la principal fortaleza será la ubicación del
EcoLodge ya que el terreno que se adquirirá será dentro de la misma reserva
paisajística Nor Yauyos- Cochas, lo cual brindará una vista privilegiada a las
cabañas. Por otro lado, el servicio de calidad y el servicio de alimentos y bebidas
serán otra de las razones por la cual los huéspedes se fidelizarán a la marca.
Otro punto que se considera importante es el uso de bambú en la infraestructura
del EcoLodge y paneles solares para la energía renovable, ambos factores
ayudarán a la disminución de costos, lo cual mitiga la debilidad de bajo capital
inicial.
Por otro lado, el EcoLodge se verá beneficiado por las redes sociales con el
crecimiento de la tendencia de las personas al apoyarse en la tecnología para
escoger hospedajes, esto ayudará a mitigar el hecho de que el EcoLodge sea
nuevo en el mercado.
Finalmente, las estrategias planteadas buscan mitigar en lo posible las
amenazas y debilidades, y aprovechar las oportunidades y fortalezas con las que
cuenta el proyecto.
2. Misión
Ofrecer un servicio de hospedaje bajo los mejores estándares de calidad y servicio
posible, promoviendo el respeto absoluto por la naturaleza y su conservación a través
de iniciativas eco-amigables y, ayudando al desarrollo económico y la promoción del
lugar en donde estamos ubicados.
3. Visión
Ser el mejor Eco-Lodge del país, reconocido por brindar el mejor servicio,
complementado por una infraestructura moderna, atractiva y amigable con el medio
ambiente, todo esto en cooperación con los pobladores de la zona por incentivar el
desarrollo de Huancaya.
4. Objetivos estratégicos
● Tener el 70% del mercado en hospedajes de Huancaya para el tercer año de
funcionamiento
● Llegar y mantener un puntaje de 8,4 en Booking y 4,5 en TripAdvisor en dos años
de funcionamiento.
● Tener una relación consolidada con los pobladores de la zona de Huancaya,
Logrando mejorar su calidad de vida y que su percepción hacia nosotros sea de
agradecimiento, pues emplearemos mano de obra de la zona y daremos
capacitación para las tareas que realizarán.
● Llegar a un porcentaje de ocupación promedio anual de 75%
23
5. Estrategia competitiva
El Eco-Lodge Riphu Yaku tendrá una estrategia competitiva de enfoque de alto costo,
ya que nos dirigiremos a un nicho de mercado específico que son las personas que se
inclinan por el turismo de naturaleza.
6. Estrategia de crecimiento
La estrategia de crecimiento que utilizaremos será la de desarrollo de mercado.
Proyectamos que en cinco años buscaremos abrir un segundo Eco-Lodge en otra zona
del Perú, buscando siempre lugares con las mismas características de ubicación,
paisajes sorprendentes en medio de la naturaleza, todo esto ligado a la protección y
conservación del medio ambiente y la promoción de la región en donde nos
encontremos.
7. Ventaja competitiva
Consideramos que nuestra ventaja competitiva es nuestra ubicación, ya que nos
encontraremos dentro de la reserva paisajística brindando una vista privilegiada a cada
una de las cabañas de nuestro Eco-Lodge.
8. Valores
● Honestidad: Consideramos que la verdad y la justicia son lo más importante para
tener un buen clima, por ello actuamos con sinceridad y transparencia.
● Respeto por el medio ambiente: Al ser un Eco-Lodge debemos ser coherentes
con la idea de negocio, por ello consideramos que el cuidado al medio ambiente
es muy importante.
● Calidad: Es importante dar lo mejor a cada huésped prestando atención a cada
uno de sus requerimientos y tratarlos siempre con amabilidad y respeto.
● Cooperación: Trabajar en conjunto con las comunidades cercanas para poder
crecer a la par mejorando su calidad de vida y la experiencia de los huéspedes.
● Puntualidad: Es importante cumplir con los tiempos establecidos para cada
actividad para así poder inspirar confianza.
● Integridad: Porque actuamos siguiendo los márgenes de la ley, respetando
también los derechos de todas las personas.
24
9. Responsabilidad social empresarial
Tendremos mucho respeto por los ecosistemas naturales que nos rodean y nos
enfocaremos en reducir nuestra huella de carbono a través de iniciativas eco amigables
de construcción y operación, parte de nuestros principios serán el de ayudar y promover
el desarrollo de la comunidad que nos rodea con la contratación de personal de la zona
y del comercio justo con los lugareños.
Nos comprometeremos con reducir el impacto de nuestras acciones en el
medioambiente cumpliendo con los protocolos de asociaciones certificadoras de
‘’Hoteles Verdes’’ como por ejemplo la asociación Prestige (asociación auspiciadora
europea de hoteles ecológicos de todas partes del mundo).
Apoyaremos los derechos humanos tanto con nuestros trabajadores como con nuestros
clientes.
25
Capítulo IV
Segmentación de Mercado
(Estimación de Demanda)
Resultados de las encuestas:
Se realizó el sondeo de mercado para conocer el perfil del consumidor, validar el modelo
de negocio y estimar el tamaño del mercado con la finalidad de estimar la demanda para
el Eco-Lodge Riphu Yaku.
El sondeo de mercado se dividió en dos fases, una fase exploratoria y una fase
concluyente. En la fase exploratoria se recurrió a fuentes secundarias como las
publicaciones del perfil del turista nacional y extranjero de PromPerú, de los años 2013
al 2016, las cuales detallaremos en los siguientes acápites. Se realizaron también
entrevistas a expertos en la Industria, con la finalidad de tener más información y
conocimiento sobre la misma.
En la fase concluyente se realizaron 100 encuestas del 25 al 30 de abril del 2018 con la
finalidad de conocer las preferencias del mercado.
1. Mercado Potencial
Para establecer el mercado potencial se recurrió a las publicaciones de los perfiles de
turistas peruanos y extranjeros desde el año 2013 al 2016, de esta manera se pudo
obtener la información de llegadas de turistas al Perú y turistas nacionales como se
puede apreciar en las tablas 1 y 2 en esta y la siguiente página.
Tabla 1: Turista extranjero en el Perú
Año Total Crecimiento
2011 2,500,000.00
2012 2,700,000.00 8.00%
2013 3,000,000.00 11.11%
2014 3,056,202.00 1.87%
2015 3,282,671.00 7.41%
2016 3,550,000.00 8.14%
Crecimiento promedio 7.31% Fuente: PromPerú
Elaboración: Propia
26
Tabla 2: Turista Nacional
Año Total Crecimiento
2013 1,453,182.00
2014 1,760,000.00
21%
2015 1,710,000.00 -3%
2016 1,380,000.00 -19%
Crecimiento promedio -0.34%
Fuente: PromPerú
Elaboración: Propia
Con los datos de las llegadas anuales se procedió a sacar el crecimiento promedio y
este dato se aplicó a cada uno de los años hasta llegar a estimar el mercado potencial
hasta el 2023 como se aprecia en la tabla 3.
Tabla 3: Mercado Potencial
Año Extranjeros Nacionales
2019 4,386,524.14 1,365,894.70
2020 4,707,076.40 1,361,225.04
2021 5,051,053.53 1,356,571.35
2022 5,420,167.34 1,351,933.56
2023 5,816,254.73 1,347,311.64
Fuente: Tabla 1 y 2
Elaboración: Propia
2. Mercado disponible
El estudio se basó en las fuentes secundarias: las publicaciones del perfil del turista
extranjero y nacional de los años 2013 al 2016 (PromPerú), enfocándose en el
porcentaje de los turistas extranjeros que vienen al Perú por motivo de vacaciones y
tienden por preferir viajes de naturaleza como se muestra en la tabla 4 en la siguiente
página. Para estimar el mercado disponible hasta el 2023, se utilizó el promedio de
crecimiento anual de los datos históricos mencionados anteriormente.
Tabla 4: Mercado Disponible de turistas extranjeros
Total % prefieren
Total mercado Año Mercado Potencial extranjero % de vacacionistas visitar áreas
vacacionistas disponible naturales extranjero
2011 2,500,000 48% 1,210,000
2012 2,700,000 57% 1,540,000
2013 3,000,000 61% 1,838,151 11% 202,197
2014 3,056,202 62% 1,894,845 12% 227,381 2015 3,282,671 64% 2,100,000 9% 189,000 2016 3,550,000 65%
2,300,000 59% 1,357,000 2017 3,809,422 69% 2,622,314 279,714
2018 4,087,802 73% 2,989,796
318,912
2019 4,386,524 78% 3,408,776 363,603
2020 4,707,076 83% 3,886,470 414,557
2021 5,051,054 88% 4,431,107 472,651
2022 5,420,167 93% 5,052,067 538,887
2023 5,816,255 99% 5,760,047 614,405
Variación de vacacionistas extranjeros 14.10%
Variación de vacacionistas que prefieren visitar áreas naturales 11%
Fuente: PromPeru
Elaboración: Propia
28
Por otro lado, como se observa en la tabla 5, para los nacionales se estimó de la
cantidad de turistas nacionales por año, el porcentaje que prefiere turismo de
naturaleza. También se utilizó el dato de crecimiento promedio de los datos históricos
de PromPerú.
Tabla 5: Mercado Disponible de nacionales
Total Mercado
% prefieren visitar mercado Año potencial
áreas naturales disponible
nacional extranjero
2013 1,453,182 59% 857,377
2014 1,760,000 66% 1,161,600
2015 1,710,000 63% 1,077,300
2016 1,380,000 55% 759,000
2017 1,375,282 48% 660,354
2018 1,370,580 42% 574,528
2019 1,365,895 37% 499,858
2022 1,361,225 32% 434,892
2023 1,356,571 28% 378,369
2024 1,351,934 24% 329,193
2025 1,347,312 21% 286,408
Variación de nacionales que prefieren turismo de naturaleza -2%
Fuente: PromPeru
Elaboración: propia
29
Finalmente, con los datos recolectados de las tablas 4 y 5 se llegó al total del mercado
disponible en una proyección a cinco años.
Tabla 6: Mercado Disponible Total (en número de
personas)
Año Nacional Extranjero Total
2021 499,858 363,603 863,460
2022 434,892 414,557 849,449
2023 378,369 472,651 851,021
2024 329,193 538,887 868,080
2025 286,408 614,405 900,813
Fuente: Tablas 4 y 5
Elaboración: Propia
3. Mercado efectivo
Para estimar el mercado efectivo se utilizaron los resultados encontrados en la
encuesta, la cual se realizó a 100 personas. Como se aprecia en la tabla 7, la mayoría
de encuestados (72%) fueron peruanos y el resto extranjeros. Por otro lado, la población
femenina y masculina no tuvieron mucha diferencia, con 59% y 41% respectivamente,
y la edad predominante fue de 18 a 25 años con un 40%.
Tabla 7: Factores demográficos de personas encuestadas
Factor demográfico Porcentaje Número de personas
Nacionalidad Peruano 72.00% 72 Extranjero 28.00% 28
Género
Femenino 59.00% 59 Masculino 41.00% 41
Edad
18-25 40.00% 40 26-35 13.00% 13 36-45 20.00% 20 46 a más 27.00% 27
Fuente: Encuesta
Elaboración: Propia
30
Se extrajeron los datos del mercado disponible y se filtraron con los porcentajes de los
resultados de la encuesta que al grupo le parecieron las más relevantes como:
● Personas que no acampan cuando realizan viajes de naturaleza, ya que estas son
las personas que optan por alojarse en un hotel.
● Personas que respondieron que prefieren hospedarse en un EcoLodge que se
encuentre dentro de la misma reserva.
● Personas que prefieren el paquete de alojamiento con desayuno incluido, el cual
es el que Riphu Yaku ofrecerá.
● Personas que prefieren el precio que Riphu Yaku ofrecerá.
De esta manera, con el mercado disponible y los filtros dados en los resultados de la
encuesta se pudo llegar al mercado efectivo explayado en la tabla 8 a continuación. Los
filtros utilizados fueron: Personas que no acamparían: 53%, personas que se
hospedarían en nuestro Ecolodge: 93%, personas que comprarían el paquete ofrecido:
44.10% y personas que pagarían el precio que ofrecemos: 26.20%
MCDO.
2021 863,460 187,689
2022 849,449 184,644
2023 851,021 184,985
2024 868,080 188,694
2025 900,813 195,809
4. Mercado Objetivo
Para calcular el porcentaje de mercado objetivo, hemos tomado en cuenta primero
nuestra capacidad máxima de hospedaje que es de 12 cabañas por 360 días, esto nos
da un total de 4320 habitaciones, además estamos tomando en cuenta el porcentaje
promedio de ocupación de Lima 62.70% (MINCETUR), pero queremos ser
conservadores así que decidimos castigar este porcentaje y trabajar con un 55%. La
multiplicación de la capacidad máxima (4320) con la ocupación deseada (55%) nos da
un resultado de 2709 habitaciones para el primer año.
Nuestras cabañas están distribuidas de la siguiente manera: 8 cabañas para 4 personas
cada una y 4 para 2 personas cada una, lo que nos da un promedio de 3.5 personas por
TABLA 8: MER CADO DISPONIBLE - EFECTIVO
AÑO MCDO.
DISPONIBLE EFECTIVO
31
cabaña ocupada. Al multiplicar el promedio de personas por cabaña (3.5) por las
habitaciones para el primer año (2709) tenemos como resultado 9480 personas, estas
representan nuestro mercado objetivo para el primer año 2021, a su vez este resultado
(9480 personas) será dividido por el mercado efectivo de ese mismo año lo cual nos
dará el porcentaje de mercado objetivo para el 2021 (7.69%).
Para determinar la tasa de crecimiento de nuestro mercado objetivo, se usará el
crecimiento promedio del PBI de Hoteles y Restaurantes (INEI) de los años 2001 al
2012, este resultado se proyectó hasta el 2021 para determinar la dinámica económica
que afectó este indicador en el sector. El resultado del promedio de las variaciones
anuales fue 4.77%
Con el uso de la tasa de mercado objetivo (5.05%) y usando el método de crecimiento
geométrico (4.77%), procedemos a estimar el mercado objetivo para los siguientes años
del proyecto. Expresamos el resultado en la Tabla 9.
TABLA 9: MERCADO EFECTIVO - OBJETIVO
Año MCDO. % MCDO. EFECTIVO MCDO. OBJETIVO
2019 187,689 5.05% 9480
2020 184,644 5.29% 9771
2021 184,985 5.54% 10256
2022 188,694 5.81% 10961
2023 195,809 6.09% 11917
Fuente: Tabla 8
Elaboración: Propia
32
Factores de Segmentación de Mercado
En el cuadro número 6, se aprecian los factores que utilizamos para segmentar el
mercado, cómo se puede apreciar desde el mercado potencial hasta el mercado
objetivo, especificando las características del mercado que finalmente nos condujeron
a determinar el tamaño del mercado al cual atacaremos.
CUADRO 6: Segmentación
Elaboración: Propia
5. Sondeo de Mercado
Se realizó el sondeo de mercado para conocer el perfil del consumidor, validar el
modelo de negocio y conocer el tamaño del mercado. Con la finalidad de estimar la
demanda para un Ecolodge en Lima Región, específicamente en Huancaya, el sondeo
de mercado se dividió en dos fases, una fase exploratoria y una concluyente. En la fase
exploratorio se recurrió al uso de fuentes secundarias, las cuales detallaremos en los
siguientes acápites. Se realizaron también entrevista en profundidad a potenciales
consumidores o gente experta en la industria, con la finalidad de tener un conocimiento
general de la industria. En la fase concluyente se realizaron 100 encuestas a
potenciales clientes del público objetivo del 15/04 al 27/04 del 2018 con la finalidad de
conocer a profundidad los objetivos determinados en el cuadro de la ficha técnica de la
encuesta.
33
5.1. Diseño de investigación
En el cuadro 7 se mostrarán los objetivos para la investigación de mercados que se realizó
y las técnicas que se emplearon para cada uno
CUADRO 7: Objetivos de la investigación
Técnicas Fuente
secundaria
Entrevista a
Profundidad Encuestas Objetivo
Preferencia del mercado al tipo de
servicio X X
Sensibilidad al precio X
Mercado Potencial X X
Mercado Efectivo X
Estacionalidad X X
Tamaño de grupo de clientes X X
Edades promedio X X
Prototipo de cliente X
Servicios X X
Ingresos por tipo de servicio X
Rango de tarifas X X
Proveedores X
Mano de obra X
Elaboración: Propia
5.2. Ficha Técnica
En el siguiente cuadro se mostrarán las variables que se emplearon para desarrollar la
encuesta.
CUADRO 8: Ficha Técnica de la encuesta
Objetivo
Obtener información sobre sobre los gustos,
preferencias y hábitos de turistas nacionales y
extranjeros por igual.
Grupo Objetivo
Población nacional y extranjera, hombres y mujeres
mayores de edad, que gusten de viajar a lugares con
vegetación y buenos paisajes.
Técnica Encuestas personales, cara a cara con aplicación de
una encuesta.
Cubrimiento Turistas nacionales o internacionales que arriben al
aeropuerto J.C
Muestra 100 encuestas.
34
Margen de error 5.88%
Fechas de campo 25/04/18 - 30/04/18
6. Estimación de Ingresos
Para moldear mejor el estilo de servicio y paquetes que Riphu Yaku ofrecerá, así como
la demanda anual, que va ligada a la ocupación, se extrajo de los resultados que el
grupo consideró relevante de las encuestas y entrevistas, apoyándose en las
publicaciones de PromPerú.
En primer lugar, como se puede apreciar en el cuadro 8, el 92.5% de los encuestados
respondieron que preferirían hospedarse en una habitación privada, esto se refiere a
que no les gustaría compartir la habitación con desconocidos.
CUADRO 9: Tipo de habitación
Por otro lado, también se consideró relevante el precio que estarían dispuestos a pagar
los posibles huéspedes y que preferían que incluya el servicio. Como se puede observar
en el cuadro 10, las personas prefieren que el precio del alojamiento ya tenga incluido
el desayuno, por lo cual se decidió que el precio por noche que se publicará ya tenga el
precio del desayuno incluido.
35
CUADRO 10: Tipo de paquete
Basándose en el paquete de alojamiento con desayuno, se observó, como indica el
cuadro 10, que la mayoría de personas encuestadas pagarían un precio entre US$45.00
y US$55.00 dólares americanos. El grupo optó por ofrecer el paquete de alojamiento
con desayuno a un valor de venta de US$60.00, captando sólo a un 26.2%.
CUADRO 11: Afinidad al precio
También, para poder definir el tipo de habitaciones que se construirán, se preguntó en
la encuesta con quienes realizan este tipo de viajes y con cuántas personas irían. De
esta manera, como se observa en los cuadros 11 y 12, un 41.3% de las personas irían
en familia y un 57.9% respondió que irían en grupo de 2 a 4 personas. En base a esta
información se decidió implementar cabañas para 2 y 4 personas, esta información se
utilizó para sacar la capacidad por noche que tendrá el EcoLodge.
36
CUADRO 12: Grupos de viaje
CUADRO 13: Tamaño de grupo
Para estimar la ocupación y demanda que tendrá el hotel, se utilizó la información del
cuadro 14 que se aprecia a continuación, el cual indica que la mayoría de encuestados
(44.1%) viajaría de Julio a Septiembre, y la minoría (11.8%) de octubre a diciembre.
37
CUADRO 14: Estacionalidad
De esta manera se estimaron los ingresos anuales como indica la tabla 10 y los ingresos
mensuales del primer año como indica la tabla 11 en la siguiente página.
Para hallar los ingresos anuales, primero se convirtió el mercado objetivo que está expresado
en personas a cabañas, se estimó que el número promedio de personas por cabañas era
3.6 personas, esto se dividió entre el mercado objetivo dando como resultado el número de
cabañas vendidas anuales. Luego, se multiplicó la cantidad de cabañas vendidas por el
precio promedio de cabañas que es de $124.00.
Tabla 10 Proyección de Ingresos Riphu Yaku
Año Clientes Cabañas Valor de Venta
Dólares Valor de Venta
Soles Precio de Venta
Dólares Precio de Venta
Soles
2021 9,480 2,633 USD 355,509.00 S/. 1,137,628.80 USD 419,500.62 S/ 1,342,401.98
2022 9,771 2,714 USD 366,421.57 S/. 1,172,549.01 USD 432,377.45 S/ 1,383,607.83
2023 10,256 2,849 USD 384,609.38 S/. 1,230,750.02 USD 453,839.07 S/ 1,452,285.02
2024 10,961 3,045 USD 411,031.76 S/. 1,315,301.63 USD 485,017.48 S/ 1,552,055.92
2025 11,917 3,310 USD 446,874.95 S/. 1,429,999.84 USD 527,312.44 S/ 1,687,399.82
Total USD 1, 964,446.66 S/ 6, 286,229.30 USD 2, 318,047.05 S/ 7, 417,750.57
occ 73% 66% 29% 80% 44% 51% 102% 88% 102% 22% 29% 44%
estacionalidad 10% 9% 4% 11% 6% 7% 14% 12% 14% 3% 4% 6% 100% cantidad de
pax 263 237 105 290 158 184 369 316 369 79 105 158 2633.4
Tomando la cantidad de personas que se alojarán en el Ecolodge el primer año, se dividió el total de personas entre todos los meses del año
dependiendo de la estacionalidad encontrada a partir de lo conversado con los pobladores de la zona de Huancaya, los resultados de la encuesta
y las entrevistas con expertos en la industria. Por ejemplo, uno de los meses con el mayor porcentaje de ocupación es julio por las fiestas patrias.
El primer ítem del cuadro, “occ” significa ocupación del hotel. El ítem “VV” que está subrayado en amarillo es el ingreso mensual por ventas en
dólares, los primeros tres meses están en cero porque el hotel empezará sus operaciones en abril, estos resultados son los que se utilizarán en
el estado de resultados.
VV $ $ $ $ 39,106 $ 21,331 $ 24,886 $ 49,771 $ 42,661 $ 49,771 $ 10,665 $ 14,220 $ 21,331 $ 273,742
VV soles S/ S/ S/ S/.125,139.17 S/.68,257.73 S/.79,634.02 S/.159,268.03 S/.136,515.46 S/ 159,268.03 S/.34,128.86 S/.45,505.15 S/.68,257.73 S/ 875,974.18
PV $ $ $ $ 46,145 $ 25,170 $ 29,365 $ 58,730 $ 50,340 $ 58,730 $ 12,585 $ 16,780 $ 25,170 $ 323,015
PV soles S/ S/ S/ S/.147,664.22 S/80,544.12 S/.93,968.14 S/.187,936.28 S/.161,088.24 S/ 187,936.28 S/.40,272.06 S/.53,696.08 S/.80,544.12 S/ 1,033,649.53
TABLA 11
ESTIMACIÓN DE INGRESOS MENSUAL 2021 RIPHU YAKU
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dec TOTAL
39
Capítulo V
Plan de marketing
En el plan de marketing se describen los objetivos, estrategias de segmentación, el
posicionamiento, la postura competitiva, así como el mix de marketing en función a la
estimación de demanda y objetivos de venta planteados anteriormente.
1. Objetivos de marketing
A continuación, en la tabla 12 se presentarán los principales objetivos de marketing
TABLA 12
OBJETIVOS DE MARKETING RIPHU YAKU
Objetivo Indicador
Año
Herramienta 2021 2022 2023 2024 2025
1. Llegar a un ingreso
de ventas promedio
por habitación de $...
ADR (Promedio
pagado por habitación
ocupada)
$135.00 $140.00 $150.00 $155.00 $165.00 Estado de
Resultados
2. Aumentar el ticket promedio de ventas $...
REVPAR: ingresos
totales/habitaciones
disponibles
$80.00 $85.00 $90.00 $95.00 $100.00 Estado de
Resultados
Elaboración: Propia
2. Mercado objetivo
Para la determinación del mercado objetivo se ha segmentado el mercado tomando en
cuenta las variables que se muestran en la tabla 9 del capítulo anterior.
3. Posicionamiento
Riphu Yaku busca posicionarse como el mejor Eco-Lodge del país, reconocido por
brindar el mejor servicio, complementado por una infraestructura moderna, atractiva y
amigable con el medio ambiente, todo esto en cooperación con los pobladores de la
zona por incentivar el desarrollo de Huancaya, esto se logrará a través de branding y
comunicación, el slogan a utilizarse será “Your home where the lake touches the sky”,
este ayudará con el posicionamiento ya que refleja el interés de la empresa por
mantener armonía con la naturaleza, porque con “home” demuestra la calidez que
40
brindaremos con nuestro servicio en el centro de la reserva y con “where the lake
touches the sky” se hace énfasis en la belleza de los paisajes.
4. Postura competitiva
Si bien Riphu Yaku no es el primer ecolodge en la industria peruana, su postura
competitiva es de líder, debido a que es el primer establecimiento de este tipo en la zona
de Huancaya, y no solo eso, si no también dando el plus de estar dentro de una reserva
natural paisajística, Nor Yauyos Cochas.
5. Plan de marketing
A continuación se describirán los objetivos estratégicos de segmentación,
posicionamiento, postura competitiva, así como la mezcla de marketing en función a la
estimación de demanda y objetivos de ventas planteados.
5.1. Producto
Riphu Yaku es un Eco-Lodge ya que tendrá una filosofía de respeto por el medio
ambiente.
Se ofrecerá un servicio de hospedaje ubicado en una zona natural.
- Tipos de habitaciones: Como Eco-Lodge, las habitaciones que se ofrecen
serán bajo el concepto de CABAÑAS y serán de dos tipos: cabañas
dobles (1-2 personas) y cabañas cuádruples (3-6 personas).
- Alimentos y bebidas: En ésta área se ofrece al huésped un servicio de
cafetería donde podrán desayunar, almorzar y cenar.
- Entretenimiento: Como actividades de recreación para el cliente se
ofrecerá una zona de fogata / parrilla, donde los huéspedes podrán
disfrutar de un ambiente al aire libre, visualizando el paisaje natural que
caracteriza a Huancaya desde el Eco-Lodge.
41
El producto se encuentra mejor detallado en la tabla 13 en la siguiente
página.
TABLA 13: DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
NIVELES DE
PRODUCTO
VARIABLES DESCRIPCIÓN
Producto básico Alojamiento: El
precio del
hospedaje por
noche incluye
desayuno.
Será un alojamiento con diferentes tipos de cuartos para las personas
que decidan visitar Huancaya.
Producto real Eco-Lodge en
Huancaya
Logo
Diseño
Será un Eco-Lodge donde los cuartos serán pequeñas cabañas con
productos de primer y todo tipo de comodidades que un hotel
puede brindar.
El logo será redondo con un relleno abstracto en diferentes
tonalidades de azul, representando los diferentes lagos y ríos que
pueden ser hallados en la zona.
El diseño del Eco-Lodge será con cabañas y muchas áreas comunes
al aire libre, buscando un contacto con la naturaleza y manteniendo lo
rústico dentro del establecimiento.
Servicio
aumentado
Valor Agregado
Servicio
Personalizado
No existe establecimiento igual dentro de Huancaya, buscamos ser el
mejor establecimiento de hospedaje en el nivel de servicio.
Incluimos el servicio de desayuno en el Eco-Lodge para todos
nuestros huéspedes.
La personalización de cabañas (habitaciones), será con previo aviso,
ya sean románticos, fechas especiales o necesidades básicas del
huésped (como alergias o discapacidades).
Elaboración: Propia
42
5.2. Precio
La estrategia utilizada para definir los precios del Eco-Lodge será de precio
promedio, los cuales se recolectaron de la página web más utilizada para realizar
reservas, Booking.com. En el cuadro número 14 de la siguiente página se
pueden apreciar los diferentes Lodges en el Perú y sus diferentes precios.
Cuadro 14
Lodges en el Perú
Nombre Ubicación Servicio PAX Precio Descripción Puntuación
La Confianza Hotel Lunahuaná Bungalow doble 2 $ 70.00 Terraza, baño privado 8,9
Allpawasi Pisac
Lodge Pisac, Cusco
Habitación doble 2 $ 110.00
Desayuno incluido,
28m2, balcón, baño
privado, tv, wifi 9,8 Habitación deluxe
cama grande 2 $ 110.00
Desayuno incluido, tv,
baño privado, wifi
Hanacpacha Lodge Huaran, Cusco
Habitación doble 2 $ 150.00 Desayuno continental,
balcón -
Habitación triple 3 $ 180.00 Desayuno continental,
balcón
Churup Mountain
Lodge Huaraz
Habitación doble 2 $ 156.98
Desayuno y cena incluido, patio, baño privado, vista a la
montaña
- Habitación triple 3 $ 260.35
Desayuno y cena incluido, patio, baño privado, vista a la
montaña
Habitación familiar 4 $ 255.80
Desayuno y cena
incluido, patio, baño
privado, vista a la
montaña
Shimiyacu Amazon
Lodge Tarapoto
Suite Bungalow 2 $ 75.00 Desayuno incluido, patio,
baño privado, terraza
8,2 Bungalow 3 $ 90.00 50m2, desayuno incluido,
patio, baño privado Bungalow 4 $ 105.00
Bungalow 5 $ 120.00
Promedio por habitación doble $ 112.00
Promedio por habitación triple $ 176.78
Promedio por habitación cuádruple $ 180.40
Fuente: Booking. Elaboración: Propia
43
Como se puede observar en el cuadro 14, el precio promedio de la habitación
doble en un Lodge en el Perú con desayuno incluido es de 112 dólares
americanos, este número se dispara porque también se incluyó los precios del
alojamiento Churup Mountain Lodge ubicado en Huaraz, los precios de este
Lodge son mayores ya que incluyen desayuno y cena. Riphu Yaku sólo ofrecerá
el servicio de desayuno, pero se espera implementar el servicio de almuerzo y
cena en un futuro.
Basándonos en la información mostrada anteriormente y los resultados de la
encuesta realizada, hemos llegado a los siguientes precios para nuestros
servicios:
● Habitación doble (1 cama matrimonial o dos camas individuales)
US$112.00
● Habitación cuádruple (1 cama matrimonial y dos individuales) US$158.00
● Cama extra US$20.00
● Mascotas US$40.00
5.3. Promoción
Las promociones tienen por objetivo aumentar las ventas, a continuación en el
cuadro 15 se muestran las principales acciones planteadas.
Cuadro 15
Promociones
Tipo de
promoción Detalle Duración
Semana Santa
En Semana santa se ofrecerá un paquete de cuatro
días y tres noches para parejas y familias desde el
jueves santo hasta el domingo santo. Ambos
paquetes incluyen alojamiento, tres comidas al día
(desayuno, almuerzo y cena) y un tour por las
cataratas y lagunas de la zona. Paquete para parejas
US$300.00 para dos personas. Paquete familiar
US$400.00 para cuatro personas También se
ofrecerá opción a transporte por un cargo extra de
US$20.00 dólares por persona y niños mayores de 6
años US$10.00 (menores de 6 no pagan).
Del 4 de marzo al 17 de abril
Día de la madre
Paquete familiar para 4 personas US$300.00, tres
días dos noches de viernes a domingo. Incluye
alojamiento, welcome drink, desayunos, cata de vinos
peruanos el sábado por la noche, desayuno especial
para mamá el domingo, merienda al aire libre el
domingo y un tour a las cataratas y lagunas de la
zona.
Del 22 de abril al 9 de mayo
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Día del padre
Paquete familiar para 4 personas US$300.00, tres
días dos noches de viernes a domingo. Incluye
alojamiento, welcome drink, desayunos, cata de vinos
peruanos el sábado por la noche, desayuno especial
para papá el domingo, merienda al aire libre el
domingo y un tour a las cataratas y lagunas de la
zona.
Del 01 al 13 de junio
Fiestas Patrias
Promoción "con tus patas". Esta promoción se
cobrará por persona, grupos de máximo 10 personas.
El precio será de US$80.00 o s/.250.00 por persona,
esto incluye alojamiento tres días dos noches de
sábado a domingo, transporte LIM-HUANCAY-LIM,
desayunos y fogata todas las noches.
Del 01 al 26 de julio
Año Nuevo
Promoción "Fin de año en el valle de Huancaya". Paquete familiar para cuatro personas, incluye alojamiento tres días, dos noches, desayunos, cena de fin de año el 31 de diciembre, fogata de fin de año. El paquete costará $380.00
Desde el último lunes de noviembre hasta el 28 de diciembre
San Valentín
Promoción "Love in Huancaya". Promoción para
parejas incluye welcome drink, habitación decorada
para la ocasión, desayuno, fogata romántica y botella
de vino o espumante. Precio: $80.00 por noche
Desde el último lunes de enero
hasta el jueves del fin de semana
de San Valentín
Promoción
General
"Escápate de la ciudad en este fin de semana largo".
Esta promoción se cobrara por persona, incluye
alojamiento 3 días 2 noches, desayuno, fogata las 2
noches y opción a parrilla sujeto a disponibilidad. El
precio por el paquete es de 80$ por persona.
Durante el año
Promoción
General
"Rompe la rutina", Esta promoción se cobrará por
grupos de 2 y 4 personas, el paquete incluye
alojamiento 2 días y 1 noche, desayuno, cata de
macerados regionales y fogata en la noche.
Durante el año
*Todos los paquetes tendrán opción a transporte por un costo extra USD15.00 adultos y USD8.00 niños
(menores de 5 años no pagan)
*RiphuYaku es un Eco-Lodge Pet-friendly, el costo por noche por mascota es de USD 30.00, el hotel solo
proveerá la cama a la mascota, el huésped queda responsable de la alimentación y limpieza de
desperdicios del animal
*Para los paquetes grupales, la cama extra tendrá un costo adicional de USD20.00, incluye desayuno.
Elaboración: Propia
5.4. Plaza
A continuación procederemos a definir las diferentes variables que intervienen
en la Plaza de nuestro Eco-Lodge Riphu Yaku.
Ubicación: Departamento de Lima, provincia de Yauyos, reserva paisajística Nor-
Yauyos Cochas, distrito de Huancaya.
45
Fuente: Google Maps
Cómo llegar desde lima: Para esta ruta se puede ir por la Panamericana Sur
hacía Cañete (km 142) luego ir por el camino a Lunahuaná y pasar por los
poblados de Pacarán, Zúñiga, Catahuasi, Magdalena, Tinco Alis y Vitis hasta
llegar a Huancaya. Es un recorrido total de 322 kilómetros que se completan en
7 horas aproximadamente.
Fuente: Google Maps
5.5. Procesos
Los procesos internos que serán fundamentales para mantener nuestros
servicios en correcto funcionamiento van a ser los siguientes.
46
Housekeeping
Es necesario ajustar hasta el más mínimo detalle de este proceso porque así
nuestros huéspedes tendrán habitaciones 100% limpias y listas para su estadía,
por eso es necesario mantener siempre en stock los materiales de limpieza
necesarios además de contar con el personal suficiente para esta labor.
Alimentos y bebidas
Será fundamental manejar la calidad y perfecto estado de nuestros insumos a la
hora de la preparación de los alimentos y bebidas, para eso manejaremos el
sistema de rotación de inventario FIFO (first in first out) con lo que evitaremos
merma por vencimiento de los insumos.
Recepción
Primero que nada es imprescindible que en la recepción siempre haya alguien
que pueda atender a nuestros huéspedes, por eso en Riphu Yaku se manejarán
3 turnos en la recepción (7am a 3pm, de 3pm a 11pm y de 11pm a 7am).
Para el mejor entendimiento de nuestros colaboradores de Riphu Yaku acerca
de los procesos, se realizarán blue prints en los cuales estarán detalladas las
acciones del huésped, el empleado, el backstage y los equipos de soporte como
se muestra en la siguiente página, un ejemplo de blueprint para el área de
recepción, seguridad, A&B y housekeeping en el proceso de check in de un
huésped.
45
48
5.6. Personas
Debido al giro de negocio del Eco-Lodge, las ventas que pueda realizar el
personal no serán posibles hasta que el huésped se encuentre en el Eco-Lodge.
De esta manera, el personal de recepción y del InkaDeli será capacitado para
generar upsales. Esto significa que el personal ofrecerá a los huéspedes
productos y servicios extras que no están incluidos en el paquete adquirido por
los huéspedes; por ejemplo, los recepcionistas pueden ofrecer a los huéspedes
cervezas artesanales peruanas que se venden en el InkaDeli u ofrecer por unos
dólares más un upgrade a un paquete que incluye tours por la reserva.
5.7. Presencia física
Como presencia física, el Eco-Lodge tendrá un diseño de interior minimalista
tanto en el lobby como en las habitaciones, que consiste en reducir la decoración
del espacio dando una sensación de un ambiente tranquilo.
Se apuesta por espacios abiertos que conectarán con el exterior al ofrecer una
vista paisajística, se mantendrá una simplicidad en la forma de los mobiliarios
como los muebles, sillas y mesas de centro.
5.8. Presupuesto de Marketing
Para el presupuesto de marketing se tomaron en cuenta la inversión que se realizará en
las redes sociales como Facebook e Instagram, se contrató a una analista digital, Alexia
Mittrany, que está cursando el último ciclo de la carrera de marketing en la UPC, para
que realice un presupuesto basándose en las diferentes promociones que se realizarán
a lo largo del año. También, se incluyeron productos de merchandising como toma todos
que se entregarán a los huéspedes al momento de check-in que podrán rellenarlos en
los diferentes bebederos que habrán a lo largo de todo el Ecolodge, chuyos con el logo
del hotel que se venderán a los huéspedes, ponchos herméticos que se encontrarán en
las habitaciones de los huéspedes en caso llueva para que puedan utilizarlos para
protegerse. El presupuesto de marketing mensual se encuentra mejor detallado en el
cuadro 15 en la siguiente página.
Cuadro 15
Presupuesto de marketing
Actividad Proveedor
VV
Dólares Q Periodo 2021 Total
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic Facebook e Instagram
Publicidad Semana
Santa
Alexia
Mittrany
$ 51.99 0.5 Mensual
$ 26.00
$ 26.00
$ 51.99
Publicidad día de la
madre $ 38.99 0.5 Mensual
$
19.50 $
19.50 $ 38.99
Promoción día del
padre $ 33.79 1 Mensual
$ 33.79
$ 33.79
Promoción fiestas
patrias $ 74.09 1 Mensual
$ 74.09
$ 74.09
Promoción año
nuevo $ 103.98 0.5 Mensual
$
51.99 $
51.99 $ 103.98
Promoción San
Valentín $ 36.39 0.5 Mensual $ - $ -
$ -
Promoción general $ 7.02 1 Mensual
$ 7.02
$ 7.02
$ 7.02 $ 21.06
Promoción en
Google $ 15.60 1 Mensual
$ 15.60
$ 15.60
$ 15.60
$ 15.60
$ 15.60
$ 15.60
$ 15.60
$ 15.60
$ 15.60
$ 15.60 $ 155.97
Analista digital $ 22.10 1 Mensual
$ 22.10
$ 22.10
$ 22.10
$ 22.10
$ 22.10
$ 22.10
$ 22.10
$ 22.10
$ 22.10
$ 22.10 $ 220.96
Tomatodo Plásticos
Rey $ 0.91 9000 Anual
$ 682.39
$ 682.39
$ 682.39
$ 682.39
$ 682.39
$ 682.39
$ 682.39
$ 682.39
$ 682.39
$ 682.39 $ 6,823.85
Tarjetas de
presentación Graficolor $ 13.00 1000 Semestral
$ 2.17
$ 2.17
$ 2.17
$ 2.17
$ 2.17
$ 2.17
$ 2.17
$ 2.17
$ 2.17
$ 2.17 $ 21.66
Maletas Maletines
Top Perú
$ 38.99 24 Anual
$ 77.99
$ 77.99
$ 77.99
$ 77.99
$ 77.99
$ 77.99
$ 77.99
$ 77.99
$ 77.99
$ 77.99 $ 779.87
Pantuflas Mingfai
group $ 1.04 9000 Anual
$ 779.87
$ 779.87
$ 779.87
$ 779.87
$ 779.87
$ 779.87
$ 779.87
$ 779.87
$ 779.87
$ 779.87 $ 7,798.69
Chuyo con logo Alibabá
$ 1.17 9000 Anual
$ 877.35
$ 877.35
$ 877.35
$ 877.35
$ 877.35
$ 877.35
$ 877.35
$ 877.35
$ 877.35
$ 877.35 $ 8,773.53
Poncho de tela Imate- Alibaba
$ 6.37 60 Anual
$ 31.84
$ 31.84
$ 31.84
$ 31.84
$ 31.84
$ 31.84
$ 31.84
$ 31.84
$ 31.84
$ 31.84 $ 318.45
$ 445.44
$ - $-
$ 1,606.10
$ 1,625.59
$ 1,599.60
$ 1,613.90
$ 1,654.19
$ 1,587.12
$ 1,587.12
$ 1,587.12
$ 1,632.09
$ 1,632.09 $ 25,216.89
Elaboración: Propia
50
5.9. Cronograma de marketing
En el Siguiente diagrama se puede observar el cronograma completo de las actividades
de marketing durante el primer año de funcionamiento.
Diagrama de Gantt Marketing
Elaboración: Propia
Capítulo VI
Plan de Operaciones
1. Objetivos de operaciones
A continuación, en el cuadro 16 procederemos a detallar los objetivos de operaciones.
CUADRO 16
OBJETIVO DE OPERIACIONES
Objetivo Indicador Año
Herramienta 2021 2022 2023 2024 2025
Calidad: Alcanzar una puntuación de 8.4 y 4.5 en Booking y Tripadvisor
respectivamente.
Porcentaje
clientes
satisfechos.
de 6.1 Booking 6.8 Booking 7.5 Booking 7.9 8.4
Booking y Tripadvisor
Booking Booking
3.3 Tripadvisor
3.5 Tripadvisor
3.8
Tripadvisor 4.1 4.5
Tripadvisor Tripadvisor
Costo: Reducción de
mermas de
producción de
alimentos de 5% para
el último año.
Informes
producción
diarios.
de
10% 8% 7% 6% 5% Está de
resultados.
Flexibilidad: Inclusión
de almuerzo y cena
en nuestros servicios
de alimentos y
bebidas.
Servicios
ofrecidos
- Almuerzo - - Cena
Cantidad de
servicios de
alimentos y
bebidas
ofrecidos
Entrega: Reducción
de tiempo de
habilitación de
cabañas (limpieza) a
40 minutos.
Cabañas
limpiadas
trabajador
jornada.
por
por 60 minutos 55 minutos 50 minutos 45 minutos 40 minutos
Reporte diario de
limpieza de
cabañas.
Fuente: Booking
Elaboración: Propia
2. Ubicación
A continuación, se describirá la micro y macro ubicación del proyecto.
Macro Ubicación: El turismo interno incrementó en un 35% aproximadamente
(MINCETUR) en los últimos 3 años, este es uno de los factores por el cual la ubicación
del Eco-Lodge se encontrará en la ciudad de Lima, provincia de Yauyos. Se eligió la
ciudad de Lima principalmente porque es el segundo destino más visitado por los
viajeros después de Cuzco.
52
49
Micro Ubicación: En la provincia de Yauyos, Riphu Yaku estará en el distrito de
Huancaya, ubicado en una zona paisajística, donde se podrá apreciar directamente las
lagunas, montañas y cataratas que lo caracteriza.
El terreno consta de cinco mil metros cuadrados con mil metros construidos. Para
acceder a este distrito, se puede tomar una ruta partiendo de Lima con dirección a
Chosica, luego seguir por la carretera central, pasando por Matucana, San Mateo de
Huanchor, La Oroya y luego seguir por el camino a Huancayo hasta Pachacallo y
finalmente tomar el desvío a cochas donde se encuentra Huancaya.
3. Tamaño o capacidad de la planta
Será un terreno de 5251m² con un área construida de 950 m², en el siguiente cuadro
podremos observar la distribución del mismo.
Los planos fueron diseñados por la estudiante de arquitectura Diana Gobitz que se
encuentra realizando su tesis acerca de construcciones en Puno. El grupo encontró
prudente que ella realizara el diseño ya que tiene conocimientos en construcciones en
sierra y temperaturas de frío seco.
Las cabañas estarán ubicadas a la izquierda con una zona de juegos en la entrada a la
zona de las cabañas con un área de fogata detrás de la misma, en el centro podemos
observar el Inca Deli (Comedor de huéspedes), dentro de este están ubicados el
almacén y la cocina, por último a la derecha se observa el Lobby del Eco-Lodge con el
estacionamiento al lado.
CUADRO 17
PLANO RIPHU YAKU
51
54
En el siguiente cuadro se podrá observar más de cerca el diseño de los 4 tipos de cabañas.
Cuadro 18: Plano de las cabañas
Elaboración: Diana Gobitz
55
4. Descripción técnica del servicio
A continuación procederemos a describir todo con respecto a nuestro servicio en sí, además de
sus características y componentes.
4.1. Beneficio Explícito
La experiencia empezará desde un saludo cordial y acogedor, lo que dará como
resultado la sensación de confort, bienestar y bienvenida para todos los huéspedes. El
diseño arquitectónico de Riphu Yaku que estará en perfecta armonía con el medio
ambiente que lo rodea, ayudará a brindar una experiencia de contacto pleno con la
naturaleza y un sentimiento de relajación.
Al ingresar a las cabañas, los huéspedes vivirán la experiencia de una estadía en un
lugar fuera de la ciudad, tranquilo con una vista privilegiada. Por otro lado, a través del
servicio de alimentos y bebidas se generará un acercamiento de los huéspedes con las
comunidades aledañas ya que para la preparación de los platillos se utilizarán insumos
propios de la zona.
4.2. Beneficio Implícito
Al pasar por la estadía en Riphu Yaku, nuestros huéspedes quedarán con una sensación
de paz y tranquilidad únicas, el contacto con la naturaleza y el estar rodeados de
montañas los hará sentirse revitalizados y recargados de energía, además los hará más
consciente de la realidad que se vive en las comunidades alejadas de la sierra de
nuestro país.
4.3 Grado de contacto
El grado de contacto de Riphu Yaku será moderado. El primer punto de contacto será
la página web (https://andreacabieses.wixsite.com/riphuyakuecolodge), en la que se
detallaran y explicaran los servicios ofrecidos, además de los atractivos turísticos de la
zona y la labor social. La página de Facebook (https://www.facebook.com/Riphu-
Yaku1945260622151638/?modal=admin_todo_tour) también será un punto de contacto
56
importante con los clientes. Al llegar al llegar al establecimiento se tendrá el primer
contacto tangible con el establecimiento, la persona de seguridad se encargará de dar
una calurosa bienvenida al huésped y lo acompañara a la recepción. El recepcionista
será el segundo contacto tangible, también con una cordial bienvenida y ayuda con el
check-in.
5. Flujograma de operaciones
5.1 Flujograma de aprovisionamiento
A continuación, en el cuadro 19 se muestra el proceso de aprovisionamiento que
consiste en la adquisición de recursos necesarios para el funcionamiento del
Eco-Lodge.
Cuadro 19: Flujograma de Operaciones
57
6. Cronograma de actividades pre operativas
En el siguiente diagrama de Gantt podemos observar el cronograma de actividades pre-
operativas desde la adquisición del terreno hasta la apertura.
Diagrama de Gantt Pre-Operativo
58
7. Presupuesto de operaciones
Como se puede observar en el cuadro 20, el presupuesto de operaciones. El precio del
terreno se obtuvo al multiplicar el precio por metro cuadrado, que es de $14.00 por el
total de terreno que se adquirirá que son 5251 m2. El precio del metro cuadrado se
obtuvo al conversar con el alcalde de Huancaya y el total del terreno se obtuvo luego de
realizarse el layout de las habitaciones, recepción, cafetería y lugares de recreación. El
detalle de capacitación de personal se puede apreciar en el punto 6 del capítulo 7
“presupuesto de actividades de RRHH”. El precio de la construcción se obtuvo de la
multiplicación del precio por metro cuadrado construido que fue de $150.00 dólares, el
precio se obtuvo de un promedio de lo hablado con un experto en la industria y lo
encontrado en trabajos pasados sobre el mismo tema, por el total de metros cuadrados
construidos que son 950m2 obtenidos del layout. Los insumos de cocina representan
los materiales para realizar los desayunos para los huéspedes. Finalmente, las
implementaciones engloban todo lo necesario para que las áreas estén operativas.
CUADRO 20
PRESUPUESTO DE OPERACIONES RIPHU YAKU
Actividad Valor de venta
Soles
Valor de venta
dólares
Compra de Terreno $ 73,514
Construcción $ 142,500
Licencia de funcionamiento, permisos $ 400
EIA Semi-detallado S/ 25,000.00 $ 7,669
Capacitación de personal $ 1,085
Implementación de habitaciones $ 44,894
Implementación de cocina $ 2,491
Implementación de comedor $ 1,659
Implementación de recepción $ 2,717
Compra de uniformes $ 526
Compra de artículos de seguridad $ 910
Insumos para cocina $ 13,422
TOTAL $ 291,787
Elaboración: Propia
59
Capítulo VII Plan organizacional y RRHH
1. Estructura de la organización
Como se aprecia en el cuadro 20, la estructura organizacional del EcoLodge Riphu Yaku
es una estructura simple ya que es una empresa pequeña.
CUADRO 20: Estructura Organizacional: Riphu Yaku
2. Objetivos de gestión de personas
Los principales objetivos del área de RRHH serán:
● Mantener una rotación anual de 1.3: Aunque algunas empresas prefieren mantener su
índice de rotación en 0, en la industria hotelera se considera algo bueno rotar al personal
eventualmente. De esta manera el ambiente de trabajo se verá enriquecido con nuevas
ideas, culturas y competencias. Se tendrá convenios con diferentes universidades para
que manden estudiantes de ciclos intermedios durante las vacaciones para que
convaliden sus horas de prácticas con nosotros.
● Mantener al personal motivado
● Llegar a un nivel de satisfacción del personal de 90%
60
3. Estrategias
A continuación, en la tabla 14 se procederá a detallar los puestos con los que se contará
y las fuentes de reclutamiento que serán utilizadas para obtener el personal requerido.
CUADRO 21
FUENTES DE RECLUTAMIENTO
Puesto Fuente de Reclutamiento
Agente de Seguridad Población Local
Recepción Bolsas de trabajo, referidos
Cocina Población Local
Housekeeper Población Local
Jefe de HK Bolsas de trabajo, población local
Coordinador de Logística Bolsas de trabajo, población local
Coordinador de RRHH Bolsas laborales, referidos
Gerente General Bolsas laborales, referidos
Elaboración: Propia
Reclutamiento
Será primordial para este proceso el tomar como primera opción a los pobladores de la
zona, sobre todo para áreas operativas. Para los otros puestos se utilizará la red de
referidos de nuestros acreedores así como las bolsas laborales. Este proceso se hará a
través de la recepción de currículums vitae, anuncios en el periódico mural de la
municipalidad de Huancaya y diarios de la zona.
Selección:
Para esta parte del proceso será importante utilizar el método de entrevistas no
estructuradas, con él se podrá conocer al candidato, probar sus actitudes personales,
verificar si la personalidad es compatible con el puesto de trabajo, evaluar si las
competencias del candidato son las adecuadas para el cargo e informar adecuadamente
sobre la empresa y el puesto.
4. Políticas de gestión de RRHH
Para la buena gestión de los recursos humanos Riphu Yaku cuenta con las siguientes
políticas que están basadas en el artículo 43 de la ley N°28015 “Ley de promoción y
formalización de micro y pequeña empresa”.
61
Remuneración
Los trabajadores que rigen en la ley ya mencionada tienen derecho a recibir al menos
la remuneración mínima vital (S/.930.00), de manera mensual y en conformidad con la
Constitución y demás normas legales vigentes en nuestro país.
Jornada y Horario de trabajo
A continuación, en la tabla 15 procederemos a especificar la jornada y horarios por puesto de
trabajo de Riphu Yaku.
CUADRO 22
HORARIO DE PUESTOS
Puesto Jornada Turno Descanso
Administrador De Lunes a Viernes - 7am - 6pm Horario de oficina, con
residencia en el EcoLodge
Jefe de Housekeeping De Lunes a Sábados
- 8am - 6pm Horario de oficina, se
solicitará una breve
presencia los sábados. - Sábados:
- 9am - 4pm
Coordinador de RRHH De lunes a viernes - 8am - 6pm Fines de semana
Coordinador de Logística De lunes a viernes - 9am - 6pm Fin de semana
Elaboración: Propia
En los siguientes cuadros se mostrarán los horarios de los colaboradores de las respectivas
áreas.
Serán 4 recepcionistas en planilla, los cuales trabajarán seis días a la semana, ocho
horas al día. Habrán dos recepcionistas en el turno de la mañana ya que en el turno
donde hay más movimiento: check-in 13:00; check-out 12:00. El descansero trabajará
los días de descanso de los recepcionistas en planilla, se le pagará s/. 50.00 diarios, el
pago se hará mensualmente mediante recibo por honorarios.
Cuadro 21: Horario de Recepción
62
Como se aprecia en el siguiente cuadro, serán cuatro agentes de seguridad, habiendo
dos en el turno madrugada ya que es el momento del día donde puede haber más
problemas ya que no se encuentra el personal administrativo y solo hay un recepcionista
en ese horario.
Cuadro 22: Horario de Seguridad
El personal de cocina trabajará ocho horas diarias en una jornada de 5am a 1pm. Los
cocineros ingresan desde muy temprano para realizar el “prepping” para el desayuno
de los huéspedes. No se contará con un descansero para el área de cocina, el día que
uno de los cocineros descanse, el turno será cubierto por sólo dos cocineros, los días
de descanso son de martes a miércoles ya que debido a la estacionalidad, se concluyó
que éstos son los días de menor ocupación en el hotel, por lo que no habrán muchos
huéspedes requiriendo desayuno.
Cuadro 23: Horario de personal de cocina
El personal de housekeeping, al igual que el de cocina, no tendrá descansero ya que
los días de descanso del personal que se encuentra en planilla serán los días con menor
culpabilidad.
Cuadro 24: horario de personal de HK
5. Diseño de puestos, selección y evaluación
63
● Administrador: Sus funciones serán revisar el correcto funcionamiento de cada
área y sus distintas actividades, vigilar y hacer seguimiento al rendimiento del
personal, comprobar la calidad del servicio para garantizar los estándares
esperados por los huéspedes, elaborar y promover las estrategias de marketing,
gestionar y coordinar la contabilidad con el contador externo, y cerciorarse del
cumplimiento de las normas y protocolos establecidos en el local. Se realizará
un test psicológico, es necesario tener un nivel de instrucción superior en las
carreras de Administración Hotelera o Administración de empresas.
● Jefe de Housekeeping: Supervisión de su personal para la correcta realización
de sus funciones, desarrollo de los horarios de su personal (tendrán una rotación
mensual), revisión semanal del inventario, control de asistencia de su personal,
supervisar la limpieza constante de las habitaciones y áreas públicas, reportar
las ocurrencias a la administración, hacerse cargo en caso se encuentren objetos
perdidos y hacerse responsable de las llaves. Se realizará un test psicológico,
deseable tener estudios técnicos, se requiere experiencia laboral previa.
● Coordinador de RRHH: Velar por un buen clima laboral en el cual los
colaboradores puedan desempeñar sus funciones con la mejor disposición para
de esta manera mejorar su productividad, elaborar y controlar los procesos de
reclutamiento, selección y capacitación del personal, proyectar y coordinar
programas de capacitación con cierta frecuencia para los colaboradores. Se
realizará un test psicológico, se requieren estudios superiores o técnicos en
administración hotelera, administración o psicología.
● Coordinador de Logística: Tener un control de inventario diario, ver por el
reabastecimiento mensual en las cantidades correctas de forma que no afecte
de forma negativa el desarrollo de las actividades del resto de áreas, coordinar
con las otras áreas para ver por sus necesidades y mejorar sus labores, además
coordinar con el servicio de transporte para el recojo y entrega de los insumos.
Se realizará un test psicológico, se requieren estudios superiores o técnicos en
administración, administración hotelera, ingeniería o carreras afines.
● Agente de Seguridad: sus funciones serán la supervisión de la seguridad física
del local, control de entrada y salida de vehículos y personas autorizadas,
supervisión de las cámaras de seguridad en coordinación con el personal de
recepción. Se realizará un test psicológico, no es necesario tener experiencia,
pero si se realizará una capacitación de una semana, junto con un control
semanal para el desarrollo de las funciones.
● Personal de Recepción: Sus funciones serán desde recibir a los huéspedes con
calidez, vender y asignar las habitaciones a los mismos, dar información y
64
resolver las dudas, hacer los registros de entrada y salida de los huéspedes,
revisar los reportes de habitación realizados por el Jefe de Housekeeping, y
coordinar con el personal de seguridad tanto como para la vigilancia de cámaras
como con los mismos para atender a los pedidos de los huéspedes durante el
turno de madrugada. Se realizará un test psicológico, deseable estudios
superiores o técnicos en administración hotelera.
● Personal de Cocina: Tendrá la obligación de mantener la higiene personal como
de su centro laboral en todo momento, memorizar las recetas, realizar los
pedidos de los clientes en tiempos establecidos, y dejar el área de cocina
impecable al finalizar la jornada. Se realizará un test psicológico, deseable
estudios superiores o técnicos en cocina.
● Personal de Housekeeping: Realizar la limpieza diaria de todas las cabañas y
áreas públicas del EcoLodge, informar sobre cualquier ocurrencia observada. Se
realizará un test psicológico, deseable experiencia laboral previa.
6. Presupuesto de actividades de RRHH
En el siguiente cuadro podemos observar los presupuestos para las actividades de
RRHH el primer año. La capacitación pre-operativa se realizará para el personal
operativo del Ecolodge, es decir, los recepcionistas, personal de limpieza y seguridad.
Por otro lado, la inducción será solo para el personal administrativo.
El bono trimestral por iniciativas da la oportunidad a los colaboradores de sugerir
prácticas que faciliten o mejoren la ejecución de algún proceso en el Ecolodge. Se
brindará un bono de s/.100.00 a los colaboradores que brinden ideas que finalmente
serán ejecutadas por todo el equipo.
Los montos sombreados de melón no han sido contados en la suma para el primer año ya
que el primer año las operaciones empezarán en Abril.
CUADRO
PRESUPUESTO DE ACTIVIDADES DE RRH RIPHU YAKU
Actividad
# de tra baj ado
res
Precio
unitario
soles
Precio
unitario
dólares
2021 TOTAL
Ene
Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Oct Nov Dic
Capacitación pre
operativa S/
15 1,500.00 $ 460.12 $ 460.12 $ 460.12 Almuerzo
postcapacitación 15 S/ 10.00 $ 3.07 $ 460.12 $ 460.12
Inducción de personal 4 S/ - $ - $ -
Coffe break de inducción
Capacitación semestral para las áreas operativas Lunch box
4 S/ 9.00
15 S/ 500.00 15 S/ 15.00
$ 2.76
$ 153.37 $ 4.60
$ 11.04
$ 153.37 $ 69.02
$ 153.37 $ 69.02
$ 11.04
$ 153.37 $ 69.02
Día de la madre/padre 15 S/ 10.00 $ 3.07 $ 18.40 $ 18.40 $ 36.81 Cumpleaños 19 S/ 50.00 $ 15.34 $ 24.28 $ 24.28 $ 24.28 $ 24.28 $ 24.28 $ 24.28 $ 24.28 $ 24.28 $ 24.28 $ 218.56
Regalos de navidad
Bono trimestral por
iniciativas
19 S/ 80.00
1 S/ 100.00
$ 24.54
$ 30.67
$ 30.67
$ 466.26
$ 30.67
$ 466.26
$ 92.02 $ 30.67 $ 30.67
$ $ $ 961.96 $ 246.68 $ 42.69 $ 73.36 $ 24.28 $ 24.28 $ 277.35 $ 24.28 $ 24.28 $ 521.22 $ 1,967.33
Leyenda
Q Cantidad de empleados
S/. Precio unitario en soles
$$ Precio unitario en dólares
Elaboración: Propia
63
7. Planilla
En el siguiente cuadro podemos observar los gastos de planilla. El total anual es la multiplicación del sueldo total mensual por nueve meses, ya
que el primer año el hotel empieza sus operaciones en mes de abril. Para los estados financieros se utilizó este dato para el primer año y para
los siguientes se multiplicó el total mensual por los correspondientes doce meses del año.
CUADRO 26
PLANILLA MENSUAL Y ANUAL RIPHU YAKU 2021
PUESTO Cantidad S/. $ Vacaciones Grat. CTS Sueldo total Total Mensual Total anual
Recepcionista 4 S/ 1,000.00 $ 306.75 $ 25.56 $ 51.12 $ 29.82 $ 440.87 $ 1,763 $ 15,871
Administrador 1 S/ 3,500.00 $ 1,073.62 $ 89.47 $ 178.94 $ 104.38 $ 1,543.03 $ 1,543 $ 13,887
Cocinero 3 S/ 1,100.00 $ 337.42 $ 28.12 $ 56.24 $ 32.81 $ 484.95 $ 1,455 $ 13,094
Personal de HK 4 S/ 1,150.00 $ 352.76 $ 29.40 $ 58.79 $ 34.30 $ 507.00 $ 2,028 $ 18,252
Seguridad 4 S/ 1,100.00 $ 337.42 $ 28.12 $ 56.24 $ 32.81 $ 484.95 $ 1,940 $ 17,458
Jefe de Housekeeping 1 S/ 1,250.00 $ 383.44 $ 31.95 $ 63.91 $ 37.28 $ 551.08 $ 551 $ 4,960
Coordinador de RRHH 1 S/ 1,200.00 $ 368.10 $ 30.67 $ 61.35 $ 35.79 $ 529.04 $ 529 $ 4,761
Coordinador de logística 1 S/ 1,500.00 $ 460.12 $ 38.34 $ 76.69 $ 44.73 $ 661.30 $ 661 $ 5,952
Elaboración: Propia
67
Capítulo VIII Finanzas
1. Objetivos
2. Datos
• Todas las estimaciones y datos numéricos se encuentran expresadas en dólares.
• Los gastos pre-operativos equivalen a la inversión la inversión inicial
• La tasa de IGV utilizada es del 18%
• La tasa del impuesto a la renta utilizada es del 30%
• El periodo pre operativo se considera desde el lunes 7 de enero del 2019
• La reserva legal es del 10% de la utilidad anual
• Se tiene un presupuesto de $650,000.00
• El flujo de caja económico se descontará a un COK de 10.41%
• El flujo de caja financiero se descontará a un WACC de 10.99%
• Todos los trabajadores tienen seguro
3. Supuestos
• Se asume que las trabajadoras de HK tienen hijos
• Como se puede apreciar en el cuadro 27, se sacó un promedio de inflación del país. Por lo
tanto, se asume una inflación promedio de 3.24%
INFLACIÓN PROMEDIO DEL PERÚ
Año Inflación Anual
2010 1.50%
2011 3.40%
2012 3.70%
2013 2.90%
2014 3.22%
2015 4.40%
2016 3.60%
2017 3.20%
Promedio de inflación 3.24%
Elaboración: Propia
CUADRO 27
68
• El tipo de cambio es de s/.3,26
• Se asume que los fines de semana, contando desde el viernes hasta el domingo, se
incrementa la tasa de ocupación del Ecolodge.
• Se asume que las ventas anuales se incrementarán a una tasa de 6%, que equivale al
incremento del mercado objetivo.
• La UIT se mantendrá constante en un valor de s/. 4,150.00
• Se asume que no habrá incremento de la tasa inflación o una devaluación significativa.
• Se asume que el capital de trabajo se recupera al 100% al final del proyecto
4. Políticas
• No se le otorgará crédito a los clientes. Las reservas al Ecolodge serán confirmadas una vez
que el cliente otorgue los datos de una tarjeta de crédito y se haga una pre-autorización del
100% del total o realicen un depósito del 50% de la reserva.
• Nuestros proveedores se dividen entre Makro y los mismos pobladores de la zona. Los pagos
se realizarán en efectivo al momento de la compra. A partir del segundo semestre de
operaciones se negociará con los pobladores para tener crédito a 30 días.
• Para la repartición de dividendos se manejará un periodo de 360 días.
• El pago de planilla se realizará mensualmente, el último día hábil de cada mes.
• La estructura de capital será el 12% de préstamo bancario y un 88% de aporte de accionistas.
5. Estructura de capital
La composición del capital de la empresa se divide de la siguiente forma:
La empresa tomará una deuda obteniendo un préstamo del banco del 12% de la
inversión inicial con una tasa del 25.74% de interés. Como se puede observar en el
cuadro 28. La estructura de capital se dividirá en 35mil dólares de un préstamo
bancario y 50mil dólares aportados por cada inversionista, cinco inversionistas
hacen un total de 250mil dólares.
CUADRO 28
ESTRUCTURA DE CAPITAL
Préstamo bancario $ 35,000.00 12%
Aporte de accionistas $ 250,000 88%
Total $ 285,000.00 100%
Elaboración: propia
69
6. Flujo de caja
En el cuadro 29 a continuación se puede observar el flujo de caja operativo. Las ventas
se obtuvieron del estado de resultados que se verá más adelante, el costo de materia
prima se estimó sumando el costo de la compra de los insumos para el área de A&B y
los útiles de limpieza para el área de housekeeping. Para la mano de obra directa se
consideró los sueldos de los recepcionistas, housekeeping y seguridad; y los sueldos
de los jefes de área se consideraron en gastos administrativos.
CUADRO 29
FLUJO DE CAJA ANUAL RIPHU YAKU
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS $ 273,742 $ 366,422 $ 399,994 $ 427,473 $ 480,837
INVERSIÓN INICIAL $ -291,787
CAPITAL DE TRABAJO $ -73,712
COSTO MATERIA PRIMA $ 17,198 $ 18,889 $ 19,707 $ 20,896 $ 22,509
MANO DE OBRA DIRECTA $ 47,217 $ 62,956 $ 62,956 $ 62,956 $ 62,956
COSTOS INDIRECTOS $ 1,845 $ 3,548 $ 3,548 $ 3,548 $ 3,548
GASTOS DE ADM $ 47,018 $ 62,691 $ 62,691 $ 62,691 $ 62,691
GASTOS DE VENTA $ 25,217 $ 25,217 $ 25,217 $ 25,217 $ 25,217
IGV $ 26,875 $ 60,084 $ 63,947 $ 69,559 $ 77,172
IMP. A LA RENTA $ 33,160 $ 49,539 $ 58,082 $ 68,673 $ 82,951
TOTAL EGRESOS $ 198,530 $ 282,924 $ 296,148 $ 313,541 $ 337,045
FLUJO OPERATIVO $ -365,499 $ 75,212 $ 83,497 $ 103,846 $ 113,932 $ 143,793
7. Estados financieros
Para poder realizar el estado de resultados se tomaron en cuenta varios puntos:
• El ingreso por ventas obtenido en la tabla 10: proyección de ingresos del 2021 al
2025 se dividió en: 70% del ingreso total para el área de alojamiento y 30%
del ingreso total para el área de alimentos bebidas. Se hizo esa división ya que dentro
de la tarifa de alojamiento se encuentra incluido el desayuno.
• A partir del tercer año de operaciones se implementará el servicio de almuerzo en
el Ecolodge, por lo que se sumó un ingreso extra por almuerzos a partir de ese
año. De la misma manera, a partir del quinto año de operaciones, el Ecolodge
implementará el servicio de cena por lo que se incrementa el ingresos partir de ese
70
año. Los resultados de los ingresos se pueden observar en la tabla 17 a
continuación.
TABLA 17
Cantidad de pax anuales 10,256 10,961 11,917
Demanda por almuerzo 1538 1644 1787
Valor de almuerzo $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00
Total ingresos por almuerzo $ 15,384 $ 16,441 $ 17,875
Demanda por cena 1072
Valor de cena $ 15.00
Total ingresos por cena $ 16,087.50
TOTAL INGRESOS $ - $ - $ 15,384 $ 16,441 $ 33,962
Costo venta (30%) $ - $ - $ 4,615 $ 4,932 $ 10,189
Utilidad Bruta $ - $ - $ 10,769 $ 11,509 $ 23,774
• Se estima un 30% de costo de venta para el área de A&B, ya que es el margen
promedio que utilizan los hoteles y restaurantes en Lima.
• Para el costo de venta de los ingresos por alojamiento se consideró el sueldo de
los trabajadores de las áreas operativas, que son los recepcionistas,
housekeeping, seguridad y A%B.
• Los recibos por honorarios son los descanseros de recepción, housekeeping y
seguridad que sólo trabajan un par de días a la semana.
• La depreciación se obtuvo con el porcentaje de depreciación otorgado por la
SUNAT, se depreciaron todos los activos fijos como se puede apreciar en la
siguiente página en el cuadro 30
ESTIMACIÓN DE INGRESOS POR ALIMENTOS Y BEBIDAS RIPHU YAKU
2021 2022 2023 2024 2025
CUADRO 30
CUADRO DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS RIPHU YAKU
Activo Fijo Cantidad Costo Unitario Valor total Tasa Deprec. SUNAT 2021 2022 2023 2024 2025
Construcción 950 $ 150.00 $ 142,500.00 10% $ 14,250.00 $ 14,250.00 $ 14,250.00 $ 14,250.00 $ 14,250.00
Equipo electrógeno 1 $ 2,628.83 $ 2,628.83 20% $ 525.77 $ 525.77 $ 525.77 $ 525.77 $ 525.77
Colchón Queen 7 $ 766.87 $ 5,368.09 33% $ 1,789.18 $ 1,789.18 $ 1,789.18 $ - $ -
Colchón plaza y media 28 $ 107.36 $ 3,006.08 33% $ 1,001.93 $ 1,001.93 $ 1,001.93 $ - $ -
Inodoro 19 $ 185.28 $ 3,520.25 33% $ 1,173.30 $ 1,173.30 $ 1,173.30 $ - $ -
Ducha 13 $ 30.64 $ 398.37 33% $ 132.78 $ 132.78 $ 132.78 $ - $ -
Lavatorio 19 $ 13.80 $ 262.27 33% $ 87.41 $ 87.41 $ 87.41 $ - $ -
Calefacción 13 $ 689.00 $ 8,957.00 33% $ 2,985.37 $ 2,985.37 $ 2,985.37 $ - $ -
Terma solar de agua 12 $ 546.01 $ 6,552.15 20% $ 1,310.43 $ 1,310.43 $ 1,310.43 $ 1,310.43 $ 1,310.43
Paneles solares con batería 140w 16 $ 508.90 $ 8,142.33 20% $ 1,628.47 $ 1,628.47 $ 1,628.47 $ 1,628.47 $ 1,628.47
Televisor LED 24" HD 12 $ 113.19 $ 1,358.28 33% $ 452.72 $ 452.72 $ 452.72 $ - $ -
Sofá 2 $ 269.63 $ 539.26 33% $ 179.74 $ 179.74 $ 179.74 $ - $ -
Computadora de escritorio 1 $ 460.12 $ 460.12 25% $ 115.03 $ 115.03 $ 115.03 $ 115.03 $ -
Impresora 1 $ 245.40 $ 245.40 25% $ 61.35 $ 61.35 $ 61.35 $ 61.35 $ -
Muebles para archivar 2 $ 275.76 $ 551.53 33% $ 183.82 $ 183.82 $ 183.82 $ - $ -
Cámaras de seguridad 5 $ 92.02 $ 460.12 25% $ 115.03 $ 115.03 $ 115.03 $ 115.03 $ -
Silla de ruedas 1 $ 76.69 $ 76.69 33% $ 25.56 $ 25.56 $ 25.56 $ - $ -
Refrigeradora 1 $ 766.87 $ 766.87 33% $ 255.60 $ 255.60 $ 255.60 $ - $ -
Cocina 1 $ 306.44 $ 306.44 33% $ 102.14 $ 102.14 $ 102.14 $ - $ -
Tablero de trabajo 1 $ 427.91 $ 427.91 33% $ 142.62 $ 142.62 $ 142.62 $ - $ -
Licuadora 1 $ 113.16 $ 113.16 33% $ 37.72 $ 37.72 $ 37.72 $ - $ -
Comedor circular para 2 4 $ 39.89 $ 159.57 33% $ 53.18 $ 53.18 $ 53.18 $ - $ -
Comedor cuadrado para 4 8 $ 52.13 $ 417.08 33% $ 139.01 $ 139.01 $ 139.01 $ - $ -
$ 187,217.81 TOTAL $ 26,748.15 $ 26,748.15 $ 26,748.15 $ 18,006.07 $ 17,714.66
69
73
• Para el impuesto predial, según la información obtenida
de internet, si el valor del inmueble excede las 60 UIT’s,
hasta las primeras 15 se paga el 0.2%, a partir de las 60
se paga el 0.6% y más de 60 se paga el 1%. De esta
manera se procedió a realizar el cuadro 31 para sacar el
valor del impuesto predial.
CUADRO 31
CÁLCULO DE IMPUESTO PREDIAL
Concepto % Valor en soles Valor en dólares
UIT S/ 4,150.00 $ 1,273.01
15 0.2% S/ 124.50 $ 38.19
60 0.6% S/ 1,494.00 $ 458.28
60+ 1% S/ 4,645.50 $ 1,425.00
TOTAL IMP. PREDIAL S/ 10,414.00 $ 3,194.48
Elaboración: Propia
Tomando en cuenta todos los puntos mencionados se pudo realizar el estado de
resultados que se puede observar en la siguiente página en el cuadro 32.
CUADRO 32
Estado de Resultados al 2021
Departamentos Operativos 0 2021 2022 2023 2024 2025
Alojamiento $ 218,993.54 $ 293,137.25 $ 307,687.50 $ 328,825.41 $ 357,499.96
Alimentos y bebidas $ 54,748.39 $ 73,284.31 $ 92,306.25 $ 98,647.62 $ 123,337.49
TOTAL VENTAS $ 273,741.93 $ 366,421.57 $ 399,993.76 $ 427,473.03 $ 480,837.45
Costo de Venta $ 64,675.00 $ 86,233.33 $ 90,848.65 $ 91,165.71 $ 96,422.08
Utilidad Bruta $ 209,066.93 $ 280,188.23 $ 309,145.11 $ 336,307.32 $ 384,415.37
Planilla $ 29,560.05 $ 39,413.39 $ 39,413.39 $ 39,413.39 $ 39,413.39
Gastos de RRHH $ 1,967.33 $ 2,220.40 $ 2,220.40 $ 2,220.40 $ 2,220.40
Servicios públicos $ 1,845.36 $ 3,548.47 $ 3,548.47 $ 3,548.47 $ 3,548.47
Recibos por honorarios $ 8,166.87 $ 10,755.83 $ 10,755.83 $ 10,755.83 $ 10,755.83
Gastos de publicidad $ 25,216.89 $ 25,216.89 $ 25,216.89 $ 25,216.89 $ 25,216.89
Gastos de HK $ 1,200.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
Total gastos sin distribuir $ 67,956.50 $ 83,554.98 $ 83,554.98 $ 83,554.98 $ 83,554.98
Utilidad Operativa $ 141,110.43 $ 196,633.25 $ 225,590.13 $ 252,752.34 $ 300,860.39
Gastos de interés $ 911.42 $ 911.42 $ 911.42 $ 911.42 $ 911.42
Depreciación y Amortización $ 26,748.15 $ 26,748.15 $ 26,748.15 $ 18,006.07 $ 17,714.66
Utilidad de interés $ 7,296.00 $ 6,279.00 $ 4,967.18 $ 3,338.59 $ 1,370.77
Impuesto predial $ 1,043.87 $ 1,043.87 $ 1,043.87 $ 1,043.87 $ 1,043.87
Utilidad antes del impuesto a la renta $ 112,406.99 $ 167,929.81 $ 196,886.69 $ 232,790.98 $ 281,190.44
Impuesto a la renta (29.5%)
$ 33,160.06
$ 49,539.30
$ 58,081.57
$ 68,673.34
$ 82,951.18
Utilidad Neta $ 79,246.93 $ 118,390.52 $ 138,805.12 $ 164,117.64 $ 198,239.26
Elaboración: Propia
71
76
El balance general se obtuvo a partir de la información vista anteriormente. La planilla
por pagar es la planilla del mes de diciembre del 2021, el IGV por pagar se obtuvo a
partir del cuadro 33 presentado a continuación.
CUADRO 33
CUADRO DE LIQUIDACIÓN DE IGV RIPHU YAKU
Liquidación de IGV 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas $75,510.11 $77,827.94 $81,691.03 $87,303.15 $94,916.24
Compras $2,704.05 $2,704.05 $2,704.05 $2,704.05 $2,704.05
IGV Gastos administrativos y de
ventas
$12,232.17 $15,039.90 $15,039.90 $15,039.90 $15,039.90
IGV Inversión activo
fijo $ 33,699
Diferencia $ 33,699 $ 60,574 $ 60,084 $ 63,947 $ 69,559 $ 77,172
Crédito Fiscal $ 33,699 $ 33,699 $ -
IGV neto a pagar $ 26,875 $ 60,084 $ 63,947 $ 69,559 $ 77,172
Elaboración: Propia
La depreciación se sacó del cuadro visto anteriormente en el cuadro 30. Los anticipos a
proveedores serán más que nada a los mismos pobladores de la zona.
Los anticipos de clientes son las reservas previamente pagadas del mes de enero del 2022.
De esta manera obtuvimos el balance general observado en el cuadro 34 a continuación.
77
CUADRO 34
BALANCE GENERAL RIPHU YAKU AL 31 DE DIC DEL 2021 ACTIVOS PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja $ 75,211.98 Planilla por pagar $ 10,470.56
Inventarios $ 15,022.48 IGV por pagar $ 2,239.56
Anticipos a proveedores $ 7,511.24 IR por pagar $ 2,763.34
Servicios pagados x anticipado
TOTAL ACTIVO CORR.
$ 35,549.40
TOTAL PASIVO CORR. $ 15,473.46
$ 133,295.10 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones bancarias
TOTAL PASIVO NO CORR.
$ 35,000.00
$ 35,000.00 Terreno
Edificios
IME
$ 73,514.00
$ 142,500.00
$ 53,197.00
PATRIMONIO
Capital social $ 250,000.00
Depreciación
TOTAL ACT. NO CORR.
$ -26,748.15 RESERVA LEGAL 10%
RESULTADO DEL EJERCICIO
$ 3,962.35
$ 71,322.24 $ 242,462.85
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
-
$ 325,284.58
TOTAL ACTIVO $ 375,758 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 375,758
Elaboración: Propia
78
Indicadores de rentabilidad:
a. VANE
Se refiere al valor actual neto del flujo económico del proyecto,
descontado de la tasa WACC. El VANE se calculó de la siguiente
manera:
Año 0 1 2 3 4 5
Flujo económico -365498.82 $
74,824.21 $ 113,702.44 $ 133,835.75 $ 158,850.11 $ 291,298.91
Flujo económico descontado 67766.90019 102978.1881 121212.5567 143867.5968 263824.0194
VANE 334150.44
b. VANF
El valor actual neto financiero debe ser entendido como el procedimiento
que permite calcular el valor presente de un determinado número de
flujos de caja financieros. El VANF se calculó de la siguiente manera:
Año 0 1 2 3 4 5
Flujo de caja financiero -330498.82 96929.04 102135.59 122214.48 147260.27 279448.41
Flujo de caja financiero
descontado
87327.50728 82903.22234 89374.60726 97022.89445 165877.484
VAN FINANCIERO 192006.89
8. Punto de equilibrio
El punto de equilibrio muestra la relación que existe entre los costos variables y los
costos fijos, así como la medida en el cual se determine los límites mínimos de unidades
de venta y en dinero para poder percibir utilidades.
Para efectos de determinación del punto de equilibrio, se ha utilizado la siguiente formula
que refleja el punto de equilibrio en cabañas:
Cantidad de cabañas (Q) = Costos Fijos Totales / Participación * (Precio Unitario de
Venta de cabaña doble – Costo Variable Unitario de cabaña doble) + Participación * (Precio
Unitario de Venta de cabaña cuádruple – Costo Variable Unitario de cabaña cuádruple)
En el cuadro de la siguiente página se muestra el punto de equilibrio por Cabañas para el
2021.
79
CUADRO 35: PUNTO DE EQUILIBRIO
TIPO DE
CABAÑA # TOTAL PESO CV TOTAL CV UNIT PRECIO PREC-CV PREC*PESO
SUMA
DE CV
PUNTO DE
EQUILIBRIO
EN
CABAÑAS
cabañas
dobles 4 1440 33.00% $ 28,390.95 $ 19.72 $ 112.00 $ 92.28 $ 30
$ 116 910 cabañas
cuádruples 8 2880 66.00% $ 56,781.90 $ 27.81 $ 158.00 $ 130.19 $ 86
Elaboración: Propia
Costo de Oportunidad
El costo de capital propio (Ke) constituye la estimación más difícil de realizar en la
estimación del costo de capital de una empresa. Es la rentabilidad a la que se renuncia
para invertir en un proyecto de similar riesgo.
Para hallar el Costo de Oportunidad del Inversionista, se usa el modelo CAPM (Cost
Asset Pricing Model) o Modelo de Fijación de Precios de Activos de Capital, que tiene
la siguiente estructura.
Ke = Rf + Ba * (Rm – Rf)
Leyenda:
- Ke = Costo de Oportunidad del Inversionista
- Ba = Beta apalancada del Sector (Hotel/Gaming) de EEUU
- Rf = Tasa libre de Riesgo
- Rm = Rendimiento del Mercado EEUU
- (Rm – Rf) = Prima de Riesgo Mercado
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A continuación en el cuadro 36 se detallaran los valores que se utilizara para hallar el costo
de oportunidad del accionista.
CONCEPTO
Beta desapalancada US 0.72
Tasa libre de riesgo US 7.17%
Rendimiento de mercado US 11.41%
Inflación US 1.68%
Riesgo país Perú 1.73%
Beta apalancada del sector US 0.79
COK nominal US 10.51%
COK real US 8.68%
COK real Perú 10.41%
Para hacer posible el desarrollo del modelo CAPM se requiere primero apalancar la beta
incorporando el riesgo financiero. Esto se determina de la siguiente manera.
Ba = Bd * [1 + (1 – TAX) * (D / E)] Leyenda:
- Ba = Beta Apalancada del Sector Hotel/Gaming de EEUU
- Bd = Beta Desapalancada del Sector Hotel Hotel/Gaming de EEUU
- T = Tasa de Impuesto a la Renta
- D = Monto de Deuda
- E = Monto de Capital Propio
El valor del Impuesto a la Renta (T) es 30%, el monto de la duda (D) es $ 35,000 y el monto
de capital propio (E) $ 245,938
Al reemplazar los valores y usar la formula obtenemos lo siguiente:
Ba = 0.72 * [1 + (1 – 0.3) * (35000/245938)]
Ba = 0.79
Al obtener la beta apalancada del sector de Hoteles, se reemplazan los valores de acuerdo
a la fórmula del modelo CAPM anteriormente descrita:
Ke = 0.0717 + 0.79 * (0.1141 – 0.0717)
Ke = 0.1053
Ke = 10.53%
Dicho resultado es el Costo de Oportunidad Nominal de Estados Unidos. Esta tasa no
está considerando la inflación estadounidense en el cálculo, por lo que es necesario
hallar el Costo de Oportunidad Real de Estados Unidos, a la cual incluiremos la tasa
CUADRO 36
COMPONENTES DEL COSTO DE OPORTUNI DAD
VALOR
81
de inflación (F) estadounidense, la cual hallamos con la siguiente formula. COK Real
Usa = (Tasa Nominal USA – F) / (1 – F) Leyenda:
F = Inflación de Estados Unidos
Al reemplazar en la formula anterior descrita obtendremos el Costo de Oportunidad Real
de Estados Unidos.
COK Real USA = (0.1053 – 0.0168) / (1 – 0.0168)
COK Real Usa = 0.087
COK Real Usa = 8.70%
A este último resultado, se le incorpora el Riesgo País de Perú para poder determinar
el Costo de Oportunidad Real de Perú. Se utilizara la siguiente formula. COK Real
Perú = COK Real USA + Riesgo País Perú Reemplazamos valores:
COK Real Perú = 0.087 + 0.0173
COK Real Perú = 0.1041
COK Real Perú = 10.41%
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Bibliografía y Anexos:
Admin, A. (n.d.). Cómo llegar a Huancaya. Retrieved from http://comollegar.pe/huancaya
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