LIBRO I. V. A.VENTASREMITOS

1

NOTAS DEPEDIDOSY/O

PRESUPUESTOS

2

3

4DATOS

DATOS REG

ISTR

AC

ION

ARC

HIV

O

PROCESO DE VENTAS

VENTAS DE BIENES DE USO

FAC

TURAC

IÓN

Planillasde

Caja(diaria o mensual)

COBRANZAS DE VENTAS

COBRANZA

A

DEUDORES

CONFECCION

DE RECIBO

REGISTRO

DE RECIBO

* Facturas de Ventas

* Notas de Débito

COBRANZAS DE OTROS INGRESOS

Planillasde

Caja(diaria o mensual)

OTROS INGRESOS:

* Canjes por caja

* Aportes

* Reintegros

CONFECCION

COMPROBANTE

INTERNO

REGISTRO

COMPROBANTES

* Archivar por Nº Correlativo o mantenerlos en el talonario correspondiente.

* Comprobantes en blanco: Guardados en lugar seguro y a cargo de una determinada persona.

* Archivar por Nº Correlativo o mantenerlos en el talonario correspondiente.

* Comprobantes en blanco: Guardados en lugar seguro y a cargo de una determinada persona.

RECIBOS

COMPROBANTES

INTERNOS

ARCHIVO DE COMPROBANTES

Facturas Notas de Débito Notas de Crédito Recibos Facturas Tickets Extractos Bancarios Cuotas de Préstamos

ADQUISICION DE

PRODUCTOS Y

SERVICIOS

¿SE RELACIONACON LA ACTIVIDADDE LA EMPRESA?

no

si

TRATAMIENTO DE COMPRAS

COMPRAS - REGISTRACION Y ARCHIVO

COMPROBANTES

DE

COMPRAS

Libro de

Compras

Bibliorato:FACTURAS PENDIENTES

DE PAGO

Bibliorato:FACTURAS PAGADASDEL MES EN CURSO

Bibliorato:ARCHIVO DEFINITIVO

(del mes en el que se registró)

1

2

3

4

Banco

CHEQUES

PROPIOS

ACONSEJADOCHEQUES

DE 3ros.

CUPONES DE

TARJETAS

Banco

U$S

$ PESOS

TICKETS

SISTEMAS DE PAGO

PAGOS

Banco

Banco

CHEQUES

PROPIOS

DEPOSITO

COBRANZAS

CAJA

PAGO

MODALIDAD DE PAGO ACONSEJADA

ORDEN DE PAGO

Libro BANCO

1

2

3 ARCHIVOORDENES

DE PAGO

REGISTRACION

Banco

CHEQUE PROPIO

PAGO DE COMPRAS REGISTRADAS

SOLICITAR RECIBO

DE TERCEROS

Libro BANCO

OCAJA

1

2

3 ARCHIVOCOMPROBANTES

INTERNOS

REGISTRACION

Banco

CHEQUE PROPIO

SOLICITAR RECIBO

DE TERCEROS O

COMPROBANTE

RESPALDATORIO

COMPROBANTES

INTERNOS

PAGOS DE GASTOS E IMPUESTOS

¿QUÉ CUENTA CONTABLE UTILIZO?¿QUÉ PAGO?

Compras Registradas

Sueldos

Honorarios a Gerentes

Patentes, Impuestos Inmobiliarios, Tasas Municipales

Impuesto Sobre los Ing. Brutos

Tasa D.R. E I.

I.V.A.

Proveedores Varios

Remuneraciones a Pagar

Honorarios Gerentes

Socio XX Cta. Particular

Impuestos, Tasas y Contribuciones

Tasa D.R. E I. a Pagar

I.V.A. Saldo DD.JJ.

Imto. Ing. Brutos a Pagar

PAGOS - IMPUTACIONES CONTABLES

Préstamos a los Socios

Controles Necesarios

Los montos de depósitos en cuentas bancarias no deben exceder a las ventas brutas mensuales.

Los cheques emitidos para cancelar “facturas en 2”, deben poseer un endoso diferente al de los titulares o administrativos de la empresa.

El saldo de caja proveniente del arqueo físico debe coincidir con el registrado en la contabilidad.

Las Facturas de compras no deben tener su C.A.I. Vencido al momento de facturación.

Los comprobantes de la empresa no deben tener el C.A.I. Vencido antes de la fecha de facturación.

En cada factura de compra se debe dejar constancia de su modalidad de pago. De ser cancelada con cheque, también se mencionará el Nº del mismo.

No deben recibirse Facturas de tipo B emitidas a nombre de la empresa.

Documentación a Remitir Mensualmente

Ventas

Comprobantes de Retenciones Ingresos Brutos y Tasa D.R. E I

Compras

Comprobantes de Retenciones I.V.A.

Res. Cta. Bancarios y libros respectivos

Planilla de control de Saldos Significativos

ANTES DEL DIA

5

ANTES DEL DIA

15

Información brindada por la Consultora

Partes de Movimientos contables de la empresa.

Partes de ajustes, Devengamiento de Sueldos e Impuestos, confeccionados por la consultora.

Papeles de Trabajo necesarios

Balance de Sumas y Saldos

Balance de Ingresos y Egresos del mes

Planillas de Control

Estado de Resusltados y Anexos de Gastos mensuales.