CAJA 100,000 A/CBANCO 2,000,000 A/C VENTAS =CLIENTES 1,190,000 A/CE.D.I. -40,000 X/AC(CLIENTES)EXISTENCIA 600,000 A/CIVA CREDITO FISCAL (19% )(COMRPAS) 380,000 A/CPROVEEDORES 720,000 P/C VENTAS =SUELDOS X PAGAR 146,000 P/C COSTO VENTA =GASTOS FINANCIEROS 30,000 R/POBLIGACIONES CON BANCO CORTO PLAZO 100,000 P/COBLIGACIONES CON BANCO LARGO PLAZO 280,000 P/CIVA DEBITO FISCAL 19% (VENTAS) 70,000 P/CVENTAS DEL PERIODO 3,000,000 R/GNOMINA DE SUELDO 300000

1-. LIBRO DIARIO EMPRESA ACMEFECHA:31-MARZO-2015GLOSA:REGISTRA ASIENTO DE APERTURA

CUENTA DEBE HABERCAJA 100,000BANCO 2,000,000CLIENTES 1,190,000E.D.I. -40,000EXISTENCIA 600,000IVA CREDITO FISCAL (19% )(COMRPAS) 380,000GASTOS FINANCIEROS 30,000GATOS SUELDOS 300,000PROVEEDORES 720,000SUELDOS X PAGAR 146,000OBLIGACIONES CON BANCO CORTO PLAZO 100,000OBLIGACIONES CON BANCO LARGO PLAZO 280,000IVA DEBITO FISCAL 19% (VENTAS) 70,000VENTAS DEL PERIODO 3,000,000COSTO VENTA 2,142,857CAPITAL 2,386,857TOTAL 6,702,857 6,702,857

FECHA:31-MARZO-2015GLOSA:REGISTRA CIERRE CUENTA IVA

CUENTA DEBE HABERIVA D/F 70,000IVA POR RECUPERAR 310,000IVA C/F 380,000TOTAL 380,000 380,000

COSTO + UTILIDADCOSTO + % COSTO X + %XX + 0,4XX*(1+0,4)1,4X

2,142,857

IVA C/F380,000 380,000

IVA D/F70,000 70,000

BALANCE GENERAL CLASIFICADO

ACTIVOSACTIVOS CIRCULANTESCAJABANCOCLIENTESEXISTENCIASVALORES NEGOCIABLESLETRAS POR COBRAR

ACTIVO FIJOEQUIPOS COMPUTACIONALESMUEBLES Y EQUIPOSVEHICULOSBEINES RAICES

OTROS ACTIVOSINVERSIONES EMPRESAS RELACIONADASINVESIONES EN OTRAS SOCIENDADESLOYALTIESROYALTIESDERECHO LLAVESDERECHOS POR COBRAR MAS DE 1 AÑOTOTAL 13000000

PASIVOSPASIVOS CORTO PLAZO O CIRCULANTEPROVEEDORESACREEDORES VARIOSLETRAS POR PAGARSUELDOS POR PAGARIMPUESTOS POR PAGARIVA POR PAGAR

PASIVO LARGO PLAZOOBLIGACIONES C/BANCO L/PPIASDEUDAS POR PAGAR

PATRIMONIOCAPITALUTILIDAD RETENIDARESERVASUTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 13000000

ESTADO DE RESULTADO (EE.RR.)VENTAS 1,000,000(COSTO VENTAS) -400,000(=)MARGEN BRUTO 600,000(GAV) -100,000(=)MARGEN OPERACIONAL 500,000INGRESOS NO OPERACIONALES:INGRESOS X INTERES 50,000INGRESOS X ARRIENDOS 25,000INGRESOS VENTA ACTIVO FIJO 30,000OTROS INGRESOS 18,000(EGRESOS NO OPERACIONALES)GASTOS FINANCIEROS -5,500GASTOS BANCARIOS -14,300INTERESES PAGADOS -22,500INTERESES POR MAYOR PLAZO -11,000PERDIDA POR VENTA ACTIVO FIJO -3,500ARRIENDOS PAGADOS -45,000ETC.(=) UTILIDAD ANTES IMPUESTOS U.A.I. 521,200(-)IMPUESTOS 1RA CATEGORIA -20% -104240(=)UTILIDAD FINAL O NETA O U.D.I. 416,960 DEBE CUADRAD (SER IGUAL) AL DEL BALANCE GENERAL CLASIFICADO

DEBE CUADRAD (SER IGUAL) AL DEL BALANCE GENERAL CLASIFICADO

DETALLE EXISTENCIAS2 PIANOLAS 1,500,000 3,000,000 3 BATERIAS 350,000 1,050,000

10 GUITARRAS 500,000 5,000,000 5 BAJOS 400,000 2,000,000 5 TROMPETAS 250,000 1,250,000 3 TROMBONES 320,000 960,000 6 SAXOFONES 370,000 2,220,000

15,480,000

LIBRO DIARIO EMPRESA GUNS S.AFECHA:01-02-2015GLOSA:REGISTRA ASIENTO DE INICIACION ACTIVIDADESCUENTA DEBE HABERCAJA 9,500,000 DOC.EN CARTERA 3,000,000 LETRAS X COBRAR 12,000,000 EXISTENCIA 15,480,000 CAPITAL X ENTERAR 20,180,000 EQUIPOS COMPU 2,000,000 MUEBLES 3,000,000 VEHICULO 4,000,000 OBLIGACIONES CON BANCO C/P 900,000 OBLIGACIONES CON BANCO L/P 900,000 CAPITAL 67,360,000 TOTAL 69,160,000 69,160,000

FECHA:04-02-2015GLOSA:REGISTRA CONTRATO DE PUBLICIDADCUENTA DEBE HABERPLICICIDAD PAGADA X ANTICIPADO 600,000 IVA C/F 19% 114,000 CAJA 714,000 TOTAL 714,000 714,000

FECHA:04-02-2015GLOSA:REGISTRA ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADOSCUENTA DEBE HABERARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 540,000 GARANTIA ARRIENDOS 180,000 CAJA 720,000 TOTAL 720,000 720,000

FECHA:05-02-2015

GLOSA:REGISTRA VCENTA DE MERCADERÍAS OEXISTENCIAS AL CLIENTE XXXXCUENTA DEBE HABERCAJA (30%) 2,024,012 LXC (40%) 2,698,682 VENTAS=CLIENTES (30%) 2,024,012 VENTAS 5,669,500 IVA D/F 1,077,205

COSTO DE VENTAS 3,910,000 EXISTENCIAS 3,910,000 TOTAL 10,656,705 10,656,705

FECHA:10-02-2015 VENTAS=GLOSA:REGISTRA COMPRA DE MERCADERÍAS AL PROVEEDOR YYYYCUENTA DEBE HABEREXISTENCIAS 10,000,000 GITARRASIVA C/F 1,900,000 BAJOSBANCO(20%) 2,380,000 BATERÍASLXP (30%) 3,570,000 PROVEEDORES (50%) 5,950,000 TOTAL 11,900,000 11,900,000

FECHA:10-02-2015GLOSA:REGISTRA APERTURA CTA. CTE. BANCO BBVACUENTA DEBE HABERBANCO 2,380,000 CAJA 2,380,000 TOTAL 2,380,000 2,380,000

FECHA:16-02-2015GLOSA:REGISTRA ANTICIPO SUELDOSCUENTA DEBE HABERANTICIPO SUELDOS 600,000 CAJA 600,000 TOTAL 600,000 600,000

FECHA:20-02-2015GLOSA:REGISTRADEVOLUCIÓN DE VENTA CLIENTE YYYCUENTA DEBE HABERVENTAS 1,450,000 IVA D/F 275,500 CAJA 1,725,500 EXISTENCIAS 1,000,000 COSTO DE VENTAS 1,000,000

TOTAL 2,725,500 2,725,500

FECHA:25-02-2015GLOSA:REGISTRA PAGO ANTICIPADO A PROVEEDOR 10% DCTO.CUENTA DEBE HABERLETRAS POR PAGAR 3,570,000 PROVEEDORES 5,950,000 DCTO. POR PRONTO PAGO 952,000 IVA C/F 19% 180,880 CAJA 5,384,512 BANCO 3,002,609 TOTAL 9,520,000 9,520,000 Z<

FECHA:25-02-2015GLOSA:REGISTRA CREDITO SOBRE GIRO BANCO BBVACUENTA DEBE HABERBANCO 3,002,609 OBLIG. CON BANCO C/PLAZO 3,002,609

3,002,609 3,002,609

FECHA:27-02-2015GLOSA:REGISTRA OBLIGACIONES DE GASTOS GRLES.CUENTA DEBE HABERGASTOS GENERALES 300,000 IVA C/F 57,000 GASTOS GENERALES POR PAGAR 357,000 TOTAL 357,000 357,000

FECHA:28-02-2015GLOSA:REGISTRA OBLIGACIONES DE SUELDO DEL PERSONALCUENTA DEBE HABERGASTO DE SUELDO 1,200,000 ANTICIPO DE SUELDO 600,000 SUELDOS POR PAGAR 600,000 TOTAL 1,200,000 1,200,000

FECHA:28-02-2015GLOSA:REGISTRA CIERRE CUENTA IVACUENTA DEBE HABERIVA D/F 801,705

IVA X RECUPERAR 1,088,415 IVA C/F 1,890,120 TOTAL 1,890,120 1,890,120

SOCIO A:CAJA 8,000,000 LXC 12,000,000 EXISTENCIAS 15,480,000 TRASPASA DEUDA -1,800,000

33,680,000

SOCIO B:EQUIPOS 2,000,000 MUEBLES 3,000,000 VEHICULO 4,000,000 DOC. EN CARTERA 3,000,000 CAJA 1,500,000 CAPITAL X ENTERAR 20,180,000

33,680,000

COSTO + UTILIDADADCOSTO + %COSTOX + %XX(1+0,45)DETALLE COSTOGUITARRAS 5 2500000BATERÍAS 1 350000SAXOFON 2 740000TROMBÓN 1 320000

39100005,669,500

8 500,000 4,000,000 8 400,000 3,200,000 8 350,000 2,800,000

10,000,000

LIBRO MAYOR EMPRESA GUNS S.A. DEL 01-02-2015 AL 28-02-2015

CAJA DOC.EN CARTERA9,500,000 714,000 3,000,000 2,024,012 720,000

600,000 2,380,000 1,725,500

11,524,012 6,139,500 5,384,512

CAPITAL X ENTERAR EQUIPOS COMPU20,180,000 2,000,000

OBLIGACIONES CON BANCO C/P OBLIGACIONES CON BANCO L/P900,000 900,000

IVA C/F ARRIEND.PAG.X ANTICIP.114,000 180,880 540,000

1,900,000

VENTAS COSTO DE VENTAS1,450,000 5,669,500 3,910,000 1,000,000

LETRAS X PAGAR PROVEEDORES3,570,000 3,570,000 5,950,000 5,950,000

LETRAS X COBRAR EXISTENCIA12,000,000 15,480,000 3,910,000

2,698,682 10,000,000 1,000,000

MUEBLES VEHICULO3,000,000 4,000,000

CAPITAL PUBL. PAG X ANT67,360,000 600000

GARANTÍA ARRIENDOS CLIENTES180,000 2,024,012

IVA D/F BANCO275,500 1,077,205 2,380,000 2,380,000

ANTICIPO SUELDOS600,000

BGCACTIVOS PASIVOSACITOS CIRCULANTES PASIVOS C/PLAZO DOC EN CARTERA 3,000,000 OBLIGACIONES CON BANCO C/P 3,902,609 LETRAS COBRAR 14,698,682 GTOS GRLES X PAGAR 357,000 EXISTENCIAS 22,570,000 SUELDOS POR PAGAR 600,000 PUBLICIDAD PAG X ANTIC 600,000 GARANTIA ARRIENDO 180,000 ARR. PAG X ANTICIPADO 540,000 PASIVO L/PLAZOCLIENTES 2,024,012 CAPITAL POR ENTERAR 20,180,000 OBLIGACIONES CON BANCO L/P 900,000 IVA POR RECUPERAR 1,088,415

ACTIVOS FIJOSEQUIPOS COMPUTACIONALES 2,000,000 MUEBLES 3,000,000 VEHICULOS 4,000,000 PATRIMONIO

CAPITAL 67,360,000 OTROS ACTIVOS UTILIDAD 761,500

TOTAL ACTIVOS 73,881,109 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOVENTAS(-)COSTO VENTAS(=) MARGEN BRUTO(-)GAV(=)MARGEN OPERACIONAL(+) INGRESOS NO OPERACIONALES

(-)EGRESOS NO OPERACIONALES

(=) UAITAXES(=)UDI

73,119,609