EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO" ESTADO DE SITUACIN INICIAL Ambato 1 de enero del 2009Activo Activo corriente Activo corriente disponible Bancos Activo corriente exigible Cuentas por cobrar Activo corriente realizable Mercaderas Activo fijo Activo fijo tangible depreciable Muebles de oficina Vehculos Total activo Pasivo Pasivo corriente Pasivo corriente corto plazo Cuentas por pagar Documentos por pagar Pasivo corriente largo plazo Hipotecas por pagar Total pasivo Patrimonio Capital Total: pasivo + patrimonio

71,403.20 18,600.00 18,600.00 4,580.00 4,580.00 48,223.20 48,223.20 20,500.00 20,500.00 5,300.00 15,200.00 91,903.20 16,300.00 4,300.00 1,200.00 3,100.00 12,000.00 12,000.00 16,300.00 75,603.20 75,603.20 91,903.20

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"LIBRO DIARIOFOLIO N FECHA 1/1/2009 Bancos Cuentas por cobrar Mercaderas Muebles de oficina Vehculos Cuentas por pagar Documentos por pagar Hipotecas por pagar Capital Ref. Segn estado de situacin inicial. 4/4/2009 Caja Cuentas por cobrar Ref. cobro s/ch#00120 banco de Machala 4/6/2009 Compras 12% de IVA pagado Inters pagado Bancos Descuento en compras Documentos por pagar 1% de retencin en la fuente 30% de retencin en la fuente IVA Ref. compra s/f#00659 4/8/2009 Bancos 2% de impuesto retenido 70% de impuesto retenido IVA Comisiones ganadas 12% de IVA cobrado Ref. pago per comisin 4/12/2009 Caja 2% de descuento en ventas Cuentas por cobrar Documentos por cobrar 1% de impuesto retenido 30% de impuesto retenido IVA Ventas IVA cobrado Recargo en ventas Ref. venta s/f#00300 SUMAN: -5 -4-3-2DETALLE -1PARCIAL DEBE

18,600.00 4,580.00 48,223.20 5,300.00 15,200.00

2,290.00

65,600.00 7,694.88 3,968.80

16,500.00 324.80 1,364.18

41,048.47 689.92 46,569.60 19,712.00 978.70 3,523.32

302,167.87

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"LIBRO DIARIOFOLIO N FECHA 4/14/2009 Devolucin en ventas 12% de IVA cobrado Recargo en ventas Caja Descuento en ventas Cuentas por cobrar Documentos por cobrar 1% de impuesto retenido 30% de impuesto retenido IVA Ref. devolucin de la f#00300 4/18/2009 -7Gasto trasporte en compras Bancos 1% de retencin en la fuente Ref. pago de transporte s/ch#0021 4/20/2009 Compras 12% de IVA pagado 2% de recargo en compras Bancos Cuentas por pagar 1% de retencin en la fuente 30% de retencin en la fuente IVA Ref. compra s/f#00890 4/24/2009 Caja Cuentas por pagar 1% de retencin en la fuente 30% de retencin en la fuente IVA Devolucin en compras 12% de IVA pagado 2% de recargo en compras Ref. devolucin de la f.#00890 4/25/2009 Caja Documentos por cobrar 5% de descuento en ventas 1% de impuesto retenido 30% de impuesto retenido IVA Ventas 12% de IVA cobrado 32% de inters ganado -10-9-8DETALLE PASAN: -6PARCIAL DEBE 302,167.87

14,784.00 1,761.66 332.64

900.00

120,500.00 14,460.00 8,194.00

5,398.40 22,123.80 241.00 867.60

115,920.67 97,110.00 5,362.50 1,896.38 6,826.95

Ref. venta s/f.#00501 SUMAN:

718,847.47

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"LIBRO DIARIOFOLIO N FECHA 4/26/2009 DETALLE PASAN: -11Gasto transporte en ventas Bancos 1% de retencin en la fuente Ref. pago de transporte de la f.#00501 4/27/2009 Bancos Caja Ref. deposito banco del pichincha cta./cte. 1289698 y p/d.#69874560 4/27/2009 Hipotecas por pagar Bancos Ref. Pago banco del pichincha s/ch #00024 4/28/2009 Caja Cuentas por cobrar Ref. cobro s/f#0095 4/28/2009 Cuentas por pagar Bancos Ref. pago de la factura s/ch#00025 4/29/2009 Caja Descuento en ventas 1% de impuesto retenido 30% de impuesto retenido IVA Ventas 12% de IVA cobrado Ref. Venta s/ch#. 00968 4/30/2009 Servicios bsicos Agua Luz Telfono 12% de IVA pagado Bancos Ref. s/ch.#1289698 se cancela por S.B. 4/30/2009 Bancos Caja Ref. deposito en la cta. Cte.#128969 -18-17-16-15-14-13-12PARCIAL DEBE

718,847.47 450.00

134,725.23

1,800.00

1,374.00

1,200.00

62,829.00 6,500.00 585.00 2,106.00

171.43 29.00 80.00 71.43 8.57

62,829.00

SUMAN:

993,425.70

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"LIBRO DIARIOFOLIO NFECHA PASAN: 4/30/2009 Caja Iess por pagar Prestamos al Iess 9.35% aporte P. Comisariato por pagar Multas por pagar Ref. segn rol de pagos 4/30/2009 Beneficios sociales 12.15% aporte P. Decimo tercer sueldo Decimo cuarto sueldo Fondos de reserva Vacaciones Beneficios sociales por pagar Ref. segn rol de provisiones 4/30/2009 Devolucin en compras Descuento en compras Compras Transporte en compras Ref. para registrar las compras netas 4/30/2009 Ventas Transporte en ventas Devolucin en ventas Descuento en ventas Ref. para registrar las ventas netas 4/30/2009 Costo de venta Mercadera (inv. Inicial) Compras (netas) Ref. para registrar la disponibilidad de mercaderas 4/30/2009 Mercaderas (inv. Final) Costo de venta Ref. para registrar el inventario final SUMAN: -d-c-b-a-20-19Gasto sueldos y salarios DETALLE PARCIAL DEBE 993,425.70

1,105.00

29.00 103.32

424.48 134.26 92.09 60.00 92.09 46.04

24,100.00 1,476.00

27,682.93

209,647.20

750.00

1,258,611.31

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"

LIBRO DIARIOFOLIO NFECHA PASAN: 4/30/2009 Ventas Costo de venta Utilidad bruta en ventas Ref. Para cerrar ventas, costo de ventas, y obtener la utilidad bruta en ventas. 4/30/2009 -fGasto depreciacin Muebles de oficina Vehculo Depreciacin acumulada Muebles de oficina Vehculo Ref. Para registrar la depreciacin mensual. 4/30/2009 -gGasto cuentas incobrables Provisin de cuentas incobrables Ref. para registrar la provisin del 1%de las cuentas por cobrar 4/30/2009 -hIVA cobrado 30% de retencin en la fuente del IVA IVA pagado 30% de impuesto retenido IVA 70% de impuesto retenido IVA Impuesto por pagar Ref. Para liquidar el IVA. 4/30/2009 -i1% de retencin en la fuente Impuesto por pagar Ref. Para liquidar la Rte. en la fute. 4/30/2009 Crdito tributario 1% Impuesto retenido 2% Impuesto retenido Ref. Para registrar la liquidacin del impto. Rete. -j-eDETALLE PARCIAL DEBE 1,258,611.31

330,877.07

297.50 44.17 253.33 44.17 253.33

33.75

41,708.07 5,778.86

1,618.74

3,638.07

SUMAN:

1,642,563.37

1 HABER

1,200.00 3100.00 12,000.00 75,603.20

2,290.00

32,789.18 1,476.00 40,048.80 641.24 2,308.46

16,240.16 1,948.82

98,560.00 11,744.41 2,217.60 302,167.87

2 HABER 302,167.87

6,157.26 103.49 6,985.44 2,956.80 146.81 528.50

891.00 9.00

26,992.00 110,619.00 1,205.00 4,338.00

24,100.00 2,892.00 1,638.80

195,000.00 22,756.50 9,360.00

718,847.47

3 HABER

718,847.47

445.50 4.50

134,725.23

1,800.00

1,374.00

1,200.00

65,000.00 7,020.00

180.00

62,829.00

993,425.70

4HABER 993,425.70

947.68 132.32

15.00 10.00

424.48

24,676.00 900.00

450.00 14,784.00 12,448.93

48,223.20 161,424.00

750.00 1,258,611.31

5HABER 1,258,611.31

208,897.20 121,979.87

297.50

33.75

19,271.45 11,927.77 1,364.18 14,923.53

1,618.74

3,313.27 324.80

1,642,563.37

EMPRESE COMERCIAL "COMANDATO" ROL DE PAGOS DE 1 AL 30 DE ABRIL DE 2009 N APELLIDOS Y NOMBRES CARGO Contadora Secretaria Conserje DIAS DE TRABAJO 30 30 30 SUELDO UNIFICADO 560.00 200.00 180.00 940.00 HORAS EXTRAS 90.00 CARGAS TOTAL FAMILIARES INGRESOS 30.00 45.00 75.00 680.00 200.00 225.00 1,105.00COMISARIAT O

ATRASOS

PRESTAMOS IESS 17.00 12.00 29.00

9,35% APORTE PERSONAL 63.58 18.70 21.04 103.32

1 Pacha Fanny 2 Espuela Sandra 3 Cajas Juan SUMAN:

15.00 10.00 15.00 10.00

90.00

PROVISIONES APELLIDOS Y NOMBRES 12.15% TOTAL TOTAL FONDOS DE VACACIONE (APORTE XIII SUELDO XIV SUELDO PROVISIONE REMUNERAC RESERVA S PATRONAL) S ION 82.62 24.30 27.34 134.26 56.67 16.67 18.75 92.09 20.00 20.00 20.00 60.00 56.67 16.67 18.75 92.09 28.33 8.33 9.38 46.04 244.29 85.97 94.22 424.48 924.29 285.97 319.22 1,529.48

N

1 Pacha Fanny 2 Espuela Sandra 3 Cajas Juan SUMAN:

TOTAL LIQUIDO A DESUENTOS PAGAR 78.58 45.70 33.04 157.32 601.42 154.30 191.96 947.68

FIRMAS

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO MAYORIZACIN CAJA HABER BANCOS HABER

DEBE 2,290.00 41,048.47 6,157.26 115,920.67

6,157.26

134,725.23 1,374.00 62,829.00 6,289.00 947.68

SALDO 2,290.00 43,338.47 37,181.21 43,338.47 159,259.14 24,533.91 25,907.91 88,736.91 82,447.91 81,500.23

DEBE 18,600.00 16,500.00

32,789.18 891.00 26,992.00 445.50 134,725.23 1,800.00 1,200.00 180.00 62,829.00

229,619.40 148,119.17

81,500.23

232,654.23

64,297.68

DOCUMENTOS POR COBRAR DEBE HABER SALDO 19,712.00 19,712.00 2,956.80 16,755.20 97,110.00 113,865.20

1% DE IMPUESO POR PAGAR DEBE HABER 978.70 146.81 1,896.38 585.00

116,822.00

2,956.80

113,865.20

3,460.08

146.81 VEHICULO HABER

70% DE IMPUESTO RETENIDO IVA DEBE HABER SALDO 1,364.18 1,364.18 1,364.18

DEBE 15,200.00

1,364.18

1,364.18

0.00

15,200.00

0.00

DOCUMENTOS POR PAGAR DEBE HABER SALDO 3,100.00 3,100.00 40,048.80 43,148.80

12% IVA COBRADO DEBE HABER 1,948.82 11,744.41 1,761.66 22,756.50 7,020.00

0.00

43,148.80

43,148.80

1,761.66

43,469.73

RECARGO EN VENTAS DEBE HABER SALDO 2,217.60 332.64

DEBE

INTERES GANADO HABER 9,360.00

332.64

2,217.60

1,884.96

0.00

9,360.00

HIPOTECAS POR PAGAR DEBE HABER SALDO 10.00 10.00

BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR DEBE HABER 424.48

0.00

10.00 CAPITAL HABER 75,603.20

10.00

0.00

424.48

DEBE

SALDO 75,603.20

1% DE RETENCION EN LA FUENTE DEBE HABER

0.00

75,603.20

75,603.20

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DEBE

HABER

SALDO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

RCIAL "COMANDATO" RIZACIN CUENTAS POR COBRAR DEBE HABER SALDO 4,580.00 4,580.00 2,290.00 2,290.00 46,569.60 48,859.60 6,985.44 41,874.16 1,374.00 40,500.16

ANCOS SALDO 18,600.00 35,100.00 2,310.82 1,419.82 -25,572.18 -26,017.68 108,707.55 106,907.55 105,707.55 105,527.55 168,356.55

168,356.55

51,149.60

10,649.44

40,500.16

POR PAGAR SALDO 978.70 831.89 2,728.27 3,313.27

2% DE IMPUESTO RETENIDO DEBE HABER SALDO 324.80 324.80 324.80

3,313.27

324.80

324.80

0.00

HICULO SALDO 15,200.00

CUENTAS POR PAGAR DEBE HABER SALDO 1,200.00 1,200.00 110,619.00 111,819.00 22,123.80 133,942.80 1,200.00 135,142.80

15,200.00

23,323.80 111,819.00

88,495.20

A COBRADO SALDO

COMISIONES GANADAS DEBE HABER SALDO 16,240.16 16,240.16

41,708.07

0.00

16,240.16

16,240.16

S GANADO SALDO 9,360.00

MULTAS POR PAGAR DEBE HABER SALDO 10.00 10.00

9,360.00

0.00

10.00

10.00

CIALES POR PAGAR SALDO 424.48

BENEFICIOS SOCIALES DEBE HABER SALDO 424.48 424.48

424.48

424.48

0.00

424.48

CION EN LA FUENTE SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

SALDO

DEBE

HABER

SALDO

0.00

0.00

0.00

0.00

HOJA DE TRABAJOCaja Bancos Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Impuestos Fuente Retenido 70 % iva Retenido 30% iva retenido Mercaderia Iva pagado Muebles de Oficina Vehculos Cuentas por Pagar Documentos por pagar Iva cobrado 1% retencion Fuente 30% Ret.Fte. IVA IESS por pagar Comisariato por pagar Provision XIII sueldo Provision XIV sueldo Provisiones Vacaciones Hipoteca por pagar Capital Social Ventas Descuento en ventas Transporte en ventas Devolucin en ventas Comisiones Ganadas Recargo en ventas Interesas ganados Otros Descuentos trabajadores Compras Descuentos en compras Devolucion en compras Recargo en compras Interesa pagado Gastos servicios basicos Transporte en compras Gastos sueldos y sallarios Gasto horas extras Gasto bonos cargos familiares Gasto aporte patronal Gasto XIII sueldo Gasto XIV sueldo Gasto vacaciones Gastos fondo de reserva Costo de ventas Utilidad Bruta en ventas Gasto provision cuentas incobrables 12,448.93 450.00 14,784.00 16,240.16 1,884.96 9,360.00 10.00 186,100.00 1,476.00 a) 24,100.00 a) 6,555.20 3,968.80 171.43 900.00 940.00 90.00 75.00 134.25 92.08 60.00 46.04 92.081,476.00 24,100.00

SALDOS DEUDOR ACREEDOR 24,201.36 168,356.56 40,500.16 113,865.20 3,638.07 1,364.18 11,927.77 48,223.20 19,271.45 5,300.00 15,200.00 d)

AJUSTES DEBE

J) i) i) 750.00 c) h)

88,495.20 43,148.80 41,708.07 h) 1,618.74 i) 5,778.86 h) 358.65 15.00 92.08 60.00 46.04 10,200.00 75,603.20 e) 358,560.00 b)

41,708.07 1,618.74 5,778.86

330,877.07 27,682.93 b) b) b)

a) c)

a)

c) f)

209,647.20 e) d) e) 33.75

Provisin Cuentas Incobrables Gasto Depreciacin Depreciacion Acumulada Impuesto por Pagar Credito Tributario 678,755.76 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 678,755.76

f)

g)

297.50 g) i) h)

j)

3,638.07

647,608.19

AJUSTES HABER

BALANCE AJUSTADO DEUDOR ACREEDOR 24,201.36 168,356.56 40,500.16 113,865.20 0.00 3,638.07 0.00 1,364.18 0.00 11,927.77 0.00 750.00 48,223.2019,271.45

ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS GASTOS

BALACE DE SITUACION ACTIVO 24,201.36 168,356.56 40,500.16 113,865.20

750.00 5,300.00 15,200.00

5,300.00 15,200.00 88,495.20 43,148.80 0.00 0.00 0.00 358.65 15.00 92.08 60.00 46.04 10,200.00 75,603.20 0.0012,448.93 450.00 14,784.00

0.00 0.00 0.00 16,240.16 1,884.96 9,360.00 10.00 0.00 0.00 0.00 6,555.20 3,968.80 171.43 0.00 940.00 90.00 75.00 134.25 92.08 60.00 46.04 92.08 0.00 121,979.87 33.75 121,979.87 33.75 6,555.20 3,968.80 171.43 940.00 90.00 75.00 134.25 92.08 60.00 46.04 92.08 16,240.16 1,884.96 9,360.00 10.00

24,676.00 161,424.00

900.00

208,897.20 750.00 121,979.87

33.75

33.75 297.50 297.50 297.50 16,542.27 3,638.07

-33.75 -297.50 3,638.07

297.50 1,618.74 14,923.53

647,608.19

384,367.48

384,367.48

149,474.99 149,474.99

12,556.13 136,918.86 149,474.99

371,480.10 371,480.10

CE DE SITUACION PASIVO

88,495.20 43,148.80

358.65 15.00 92.08 60.00 46.04 10,200.00 75,603.20

16,542.27

234,561.24 136,918.86 371,480.10

HOJA DE TRABAJOCaja Bancos Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Impuestos Fuente Retenido 70 % iva Retenido 30% iva retenido Mercaderia Iva pagado Muebles de Oficina Vehculos Cuentas por Pagar Documentos por pagar Iva cobrado 1% retencion Fuente 30% Ret.Fte. IVA IESS por pagar Comisariato por pagar Provision XIII sueldo Provision XIV sueldo Provisiones Vacaciones Hipoteca por pagar Capital Social Ventas Descuento en ventas Transporte en ventas Devolucin en ventas Comisiones Ganadas Recargo en ventas Interesas ganados Otros Descuentos trabajadores Compras Descuentos en compras Devolucion en compras Recargo en compras Interesa pagado Gastos servicios basicos Transporte en compras Gastos sueldos y sallarios Gasto horas extras Gasto bonos cargos familiares Gasto aporte patronal Gasto XIII sueldo Gasto XIV sueldo Gasto vacaciones Gastos fondo de reserva Costo de ventas Utilidad Bruta en ventas Gasto provision cuentas incobrables 12,448.93 450.00 14,784.00 16,240.16 1,884.96 9,360.00 10.00 186,100.00 1,476.00 a) 24,100.00 a) 6,555.20 3,968.80 171.43 900.00 940.00 90.00 75.00 134.25 92.08 60.00 46.04 92.081,476.00 24,100.00

SALDOS DEUDOR ACREEDOR 24,201.36 168,356.56 40,500.16 113,865.20 3,638.07 1,364.18 11,927.77 48,223.20 19,271.45 5,300.00 15,200.00 88,495.20 43,148.80 41,708.07 1,618.74 5,778.86 358.65 15.00 92.08 60.00 46.04 10,200.00 75,603.20 358,560.00

AJUSTES DEBE

Provisin Cuentas Incobrables Gasto Depreciacin Depreciacion Acumulada Impuesto por Pagar Credito Tributario 678,755.76 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 678,755.76

AJUSTES HABER

BALANCE AJUSTADO DEUDOR ACREEDOR

ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS GASTOS

BALACE DE SITUACION ACTIVO

CE DE SITUACION PASIVO

ESTADO DE RESULTADOS Inventario inicial + compras brutas

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO" HOJA DE TRABAJO GHFER

Caja Bancos Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Impuestos Fuente Retenido 70 % iva Retenido 30% iva retenido Mercaderia Iva pagado Muebles de Oficina Vehculos Cuentas por Pagar Documentos por pagar Iva cobrado 1% retencion Fuente 30% Ret.Fte. IVA IESS por pagar Comisariato por pagar Provision XIII sueldo Provision XIV sueldo Provisiones Vacaciones Hipoteca por pagar Capital Social Ventas Descuento en ventas

SALDOS DEUDOR ACREEDOR 24,201.36 168,356.56 40,500.16 113,865.20 3,638.07 1,364.18 11,927.77 48,223.20 19,271.45 5,300.00 15,200.00 88,495.20 43,148.80 41,708.07 1,618.74 5,778.86 358.65 15.00 92.08 60.00 46.04 10,200.00 75,603.20 358,560.00 12,448.93

AJUSTES DEBE HABER

BALANCE AJUSTADO DEUDOR

Transporte en ventas Devolucin en ventas Comisiones Ganadas Recargo en ventas Interesas ganados Otros Descuentos trabajadores Compras Descuentos en compras Devolucion en compras Recargo en compras Interesa pagado Gastos servicios basicos Transporte en compras Gastos sueldos y sallarios Gasto horas extras Gasto bonos cargos familiares Gasto aporte patronal Gasto XIII sueldo Gasto XIV sueldo Gasto vacaciones Gastos fondo de reserva Costo de ventas Utilidad Bruta en ventas Gasto provision cuentas incobrables Provisin Cuentas Incobrables Gasto Depreciacin Depreciacion Acumulada Impuesto por Pagar Credito Tributario

450.00 14,784.00

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO" HOJA DE TRABAJO GHFER16,240.16 1,884.96 9,360.00 10.00

186,100.00 1,476.00 a) 24,100.00 a) 6,555.20 3,968.80 171.43 900.00 940.00 90.00 75.00 134.25 92.08 60.00 46.04 92.081,476.00 24,100.00

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO" HOJA DE TRABAJO GHFER678,755.76 678,755.76 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO" HOJA DE TRABAJO GHFER

NCE AJUSTADO ACREEDOR

ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS GASTOS

BALACE DE SITUACION ACTIVO PASIVO

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO" HOJA DE TRABAJO GHFER

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO" HOJA DE TRABAJO GHFER

CUENTAS Caja Bancos Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar 2% de impuesto retenido 1% de impuesto retenido 70 % de impuesto Retenido 30% de impuesto retenido iva Mercaderia 12% de Iva pagado Muebles de Oficina Vehculos Cuentas por Pagar Documentos por pagar 12% de Iva cobrado 1% retencion Fuente 30% Ret.Fte. IVA IESS por pagar Comisariato por pagar beneficios sociales por pagar Hipoteca por pagar Capital Ventas Descuento en ventas Transporte en ventas Devolucin en ventas Comisiones Ganadas Recargo en ventas Intereses ganados multas por pagar Compras Descuentos en compras Devolucion en compras Recargo en compras Interes pagado Gastos servicios basicos Transporte en compras Gastos sueldos y salarios Beneficios sociales

BALANCE DE COMPROBACION

AJUSTES DEBE HABER

DEUDOR

ACREEDOR

BALANCE AJUSTADO DEUDOR ACREEDOR

ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS

SUMAN: Costo de ventas Utilidad Bruta en ventas Gasto provision cuentas incobrables Provisin Cuentas Incobrables Gasto Depreciacin Depreciacion Acumulada Impuesto por Pagar Credito Tributario SUMAN: UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO SUMAN: SUMAN:

GERENTE

O DE RESULTADOS GASTOS

BALACE DE SITUACION ACTIVO PASIVO

CONTADORA