Jenny Rodríguez
Heidy Rodríguez
JUNTA DIRECTIVA COMITE DE CONTROL SOCIAL
CONTADOR
VICEPRESIDENTE
SECRETARIO
VOCALES
PRINCIPALES
SUPLENTES
GERENTE
REVISOR FISCAL
ADMINISTRACION
PRESIDENTE
1
COMITE DE RIESGO DE LIQUIDEZ
COMITE DE CREDITO
Heidy Rodríguez
Javier Sierra
Jenny Rodríguez
Angélica Reyes
Israel CarranzaIsrael CarranzaEdilfonso Monroy
Emperatriz SánchezJavier Sierra
Néstor Jiménez
Edilfonso MonroyHeidy Rodríguez
Fany Perdomo
Rosario RincónGisela RincónEdgar Mejía
Daniel CuervoArmando CifuentesLuis Antonio Rojas
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS
ORDEN DEL DIA
1. Verificación del Quórum
2 . Nombramiento del Presidente y Secretario de la Reunión
3. Consideración del Orden del Día
4. Nombramiento de la Comisión Designada para Estudio y Aprobación del Acta de esta Asamblea.
5. Informe de la Comisión Designada para la Revisión y Aprobación del Acta de la Asamblea anterior.
6. Informe del Presidente de la Junta Directiva.
7. Informe del Revisor Fiscal
8. Informe Comité de Control Social
10. Aprobación de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2015.
12. Aprobación Montos de Gastos e Inversiones por parte de la Junta Directiva para el periodo del año 2016.
14. Proposiciones y Varios
15. Cierre de la Reunión.
11. Aprobación del Proyecto de Aplicación de Excedentes.
9. Reforma de Estatutos Artículo 35
13. Elección Junta Directiva, Comité de Control Social y Revisor Fiscal principal y suplente período 2016 - 2018.
Señores asociados:
Para la Junta Directiva y la gerencia, nos es grato presentar a los asociados del fondo de Empleados de Shell, el informe anual de nuestras actividades sociales y económicas, realizadas durante el año 2015, destacando principalmente la celebración de nuestros cuarenta años de existencia llenos de satisfacciones por los logros económicos y sociales obtenidos. Durante todos estos años todas las acciones realizadas por parte de los directivos, empleados y asociados se han desarrollado con responsabilidad, confianza, transparencia y actitud de servicio en todos los compromisos que hemos adquirido.
Los resultados que presentamos en este informe, son la prueba clara de la labor desarrollada durante estos 40 años por los diferentes equipos de las Juntas Directivas, contando siempre con el apoyo incondicional de un gran grupo administrativo y de empleados comprometidos con el sector solidario.
No desconocemos que la actualidad económica del País nos ilustra los retos que seguiremos enfrentando en el año 2016 por la crisis de las empresas petroleras en Colombia. La caída de los precios del crudo durante los últimos meses, han generado despidos masivos y muchas de estas empresas se han ido del País.
Este impacto ya empieza a afectar al Fondo de Empleados y nuestro reto será estar preparados para resistir los embates de esta crisis y definir una estrategia que se adapte a la nueva situación.
INFORME DE GESTION JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA 2015
COMPORTAMIENTO SOCIAL
Terminamos el año 2015 con 99 asociados disminuyó nuestra base social en un 17%, en
su mayoría se debió al retiro forzoso por desvinculación laboral de las Empresas. Para
incrementar las afiliaciones se hizo contacto con las empresas contratista de las
compañías Shell y Petrobras, pero aún no se ha logrado establecer el convenio por los
cambios de compañías contratistas ocurridos en este período. En el 2016 continuaremos
con esta labor para el crecimiento de nuestro fondo y para ser extensivo nuestros servicios
y beneficios a todos los empleados contratados por obra o labor.
GESTION ADMINISTRATIVA
Desde hace ya 40 años venimos trabajando por nuestros asociados inspirados por la
felicidad que produce el servir a los demás, aprovechando de la mejor forma los recursos,
afrontando con decisión las dificultades y uniendo manos laboriosas de nuestros
asociados convencidos de que en ellos hemos encontrado las mejores herramientas
dando vida a una obra solidaria en la que todos hacemos parte de ella.
En el 2015 centramos nuestros esfuerzos en una fecha memorable como fueron los 40
años de nuestro Fondo; fue así como el 25 de septiembre se realizó la gran celebración con
la participación de más del 50% de nuestros asociados con quienes compartimos una
velada inolvidable para nuestro fondo.
Destacamos la continuidad con el regalo de cumpleaños y con nuestra tradicional ancheta
navideña y resaltamos de la misma forma la acogida a las ferias de proveedores de
productos y servicios, que realizamos durante el año.
Este fue un período de gestión en donde cumplimos a cabalidad con los objetivos
propuestos gracias al esfuerzo mancomunado de nuestros directivos y colaboradores.
Se realizó revisión del Manual de Créditos y se mantuvo el préstamo para compra de
cartera con entidades financieras con bajas tasa de interés del cual se colocaron $223.4
millones de pesos que mejoraron considerablemente el flujo de caja de más del 20% de
nuestros asociados.
Mantuvimos los beneficios en créditos y servicios, lo cual se puede evidenciar en la
colocación de 972 créditos por un valor aproximado de $948.3 millones de pesos, con lo
cual incrementamos en un 26% nuestros ingresos por rendimientos financieros.
Queremos recordar a nuestro asociados que el porcentaje mínimo del 0.5% que se colocó
como interés del préstamo ordinario en el año 2014, obedeció principalmente a la
normatividad por efecto de implementación de la Normas de Internacionales de
Información Financiera NIIF, ya que por reconocimiento y medición de la cartera se hacía
obligatorio. Igualmente se fijó una cuota del 0.5% de un SMMLV para ser retribuido a los
mismos asociados en las diferentes actividades que el fondo realiza durante el año.
5
El Fondo de Empleados adquirió en este período un equipo de cómputo con las licencias
de Windows y una impresora para el mejoramiento tecnológico en miras de prestar
mejores servicios.
Cancelamos los fondos de emergencia que funcionaban en Petrobras, Oficina Central,
Planta Puentearanda y en Shell Planta Barranquilla, porque no se utilizaban y en Shell
oficina central y Mosquera se disminuyeron los montos por la baja utilización.
Mediante Resolución 2015320003915 del 13 de abril de 2015, el Fondo de Empleados
fue notificado por la entidad de Vigilancia y Control SUPERINTENDENCIA DE
ECONOMIA SOLIDARIA, sanción de multa impuesta por valor a 2 SMMLV equivalente
a $1.288.700, valor consignado en los términos señalados en la notificación, por no haber
remitido la información correspondiente al corte 30 de Junio de 2012 y 30 de Junio de
2013 dentro de los términos establecidos para ello.
No sobra aclarar que este requerimiento se debió a que el año 2011, mediante circular 13
del 7 de diciembre de 2011, la Supersolidaria modificó la periodicidad del reporte,
teniendo que presentarlo en forma semestral. Por confusión en la interpretación de la
norma, se omitió la presentación de estos semestres ocasionándonos la sanción.
Por ser responsabilidad de la gerente y al Contador estar atentos a los requerimientos de
los entes de control y al cumplimiento de todas las obligaciones del fondo, la Junta
Directiva les trasladó la sanción la cual fue asumida por ellos, por lo que esta sanción no
afectó los excedentes del período.
GESTION SOCIAL
Con el ánimo beneficiar a nuestros asociados el fondo de empleados realizó nuevos
convenios y ferias con diferentes proveedores, con los cuales ofrecimos variedad de
productos y servicios que nuestros asociados pudieron aprovechar con buenos precios,
descuentos y facilidades de pago.
Este año seguiremos trabajando en busca de novedosos convenios y mejores servicios
para que nuestros asociados encuentren, no solo apoyo financiero sino también un amplio
portafolio de servicios y beneficios para ustedes y sus familias.
6
Tomamos una póliza de responsabilidad civil extracontractual para la Junta Directiva con
la compañía de seguros Aseguradora solidaria, por valor de $300.000.000, con el ánimo
de proteger el fondo en posibles demandas o pleitos con terceros que afecten a nuestros
asociados, por decisiones de buena fe tomadas como Junta Directiva.
Los pasivos totales fueron de $1.362.6 millones de pesos los cuales disminuyeron en la
misma proporción que los activos, en donde la principal variación se presenta en los
ahorros producto del retiro de asociados.
El patrimonio fue de $172 millones de pesos el cual también presentó disminución del
10% por la misma razón.
Terminamos con unos excedentes de $1.2 millones de pesos, después de causar los
gastos de beneficio de asociados que fueron de $27.1 millones de pesos, $12 millones
más que en el año anterior. Estos excedentes se lograron gracias a las decisiones
administrativas tomadas en forma oportuna.
Cumplimos con lo presupuestado para el año 2015 dando un 3% más en ingresos y una
disminución en 2.7% en gastos.
NORMAS INTERNACIONALES NIIF
Durante el año 2015 se desarrolló el manual de políticas contables bajo las Normas
Internacionales de información financiera NIIF para PYMES con la finalidad de proveer
información precisa e idónea al estado, empleados, proveedores, clientes, autoridades,
entes de control y vigilancia generando transparencia y confiabilidad.
La preparación del manual cumple con la ley 1314 de 2009 del Congreso de la República;
consulta la realidad económica del Fondo de Empleados de Shell, toma los aspectos
relevantes y aplicables de las mejores políticas contables a nivel mundial. Por lo anterior
cabe señalar que las Normas y Principios de Contabilidad generalmente aceptados en
Colombia, expedidos mediante Decreto 2649/1933, que se vienen aplicando a los Estados
Financieros del Fondo de Empleados, tuvieron vigencia hasta el final del año 2015, por lo
que en este año se adelantó el proceso de transición hacia NIIF para Pymes de manera
adecuada.
7
GESTION FINANCIERA
Los resultados económicos y financieros del 2015, claramente detallados en este informe,
son una muestra clara de la gran labor desarrollada durante estos 40 años, que ha hecho del
fondo una entidad sólida y confiable.
Los activos totales fueron de $1.534.6 millones de pesos disminuyeron en un 9% con
relación al año anterior. Las principales variación se presentaron en las cuentas del fondo
de liquidez en donde se mantuvo el fondo obligatorio que es del 2% y los demás recursos
se destinaron al crédito de compra de cartera que fue uno de los grandes beneficios
ofrecidos a nuestros asociados y en la cuenta de créditos asociados que disminuyó en un
12% por cancelación de créditos de los empleados retirados.
8
El equipo de trabajo que participó en su elaboración estuvo conformado por la firma
COODANSOCIAL, la gerencia, contador y apoyo permanente de la Revisoría Fiscal y
aprobado por la Junta Directiva.
ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE NORMAS
El Fondo de Empleados Shell es una entidad que se acoge a los lineamientos establecidos
por la Superintendencia de Economía Solidaria, se han presentado de manera oportuna los
informes a este organismo de control y vigilancia, a excepción de los informes
semestrales del 2012 y 2013. En cuanto a los créditos se exigen todas las garantías
necesarias y se consulta a la central de riesgos de CIFIN para garantizar una segura
colocación de sus ahorros.
De conformidad con lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la
Circular Básica Jurídica de 2015, relacionado con la prevención y control de lavado de
activos (SIPLAFT) mediante el Sistema de reporte en línea SIREL, El Fondo ha definido
los controles administrativos pertinentes para dar cumplimiento a lo dispuesto en la
normatividad. Fue así como en este año se actualizarlas carpetas de asociados con la
consulta OFAC y se elaboraron los reportes solicitados por la Unidad de Información de
Análisis Financiero UIAF, en forma trimestral.
Actualmente el fondo de Empleados se encuentra al día con todo tipo de compromisos
como son pólizas de seguros, convenios, honorarios y aportes al sistema de seguridad
social integral, de conformidad con lo establecido por el artículo 11 del Decreto 1406 de
1999, Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidaciones de aportes son
exactos y se han determinado correctamente las bases de cotización, la empresa como
aportante se encuentra a paz y salvo al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos fijados.
En cumplimiento del artículo 1 de la ley 603 de julio de 2000 relacionado con las normas de
propiedad intelectual y derechos de autor declaramos que el software utilizado por el
Fondo de Empleados Shell tiene la respectiva licencia.
Queremos resaltar el trabajo en equipo logrado entre todos los miembros de Junta Directiva agradecerles su activa y productiva participación y compromiso durante este año con buenos resultados, a los miembros del Comité de Control social, a nuestra Gerente, Revisor Fiscal y Contador, la colaboración recibida durante el año, la cual sin duda contribuyó a generar los excelentes resultados antes presentados.
Por último queremos agradecer a todos los asociados la confianza depositada en nosotros durante este período que hoy culmina, les entregamos un Fondo de Empleados sólido, con excedentes de liquidez y sin pasivos financieros.
Les deseamos muchos éxitos a la nueva Junta Directiva, Comité de Control social y Revisor Fiscal, elegidos hoy por todos ustedes.
Muchas gracias
JENNY RODRIGUEZ HERMINDA GAMEZ Presidente Gerente
9
2015BALANCE COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2.015/2.014
(Expresado en Pesos Colombianos)
10
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo
Cuentas por Cobra a Asociados- Corto Plazo
Cuentas por Cobrar a Asociados- Garantía Personal
Anticipos proveedores
Cuentas Por Cobrar Varias
Provisión Cartera
Deudores Patronales
Fondo Liquidez
NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por cobrar a Asociados- Largo Plazo
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipo de Cómputo
Depreciación Acumulada
OTROS ACTIVOS
Gtos Pagados Por Anticipado
Responsabilidades Pendientes
CUENTAS DE ORDEN
Bienes dados de baja
Bienes en custodia
Cheques en Garantía de Préstamo
NOTAS 2015 2014 VARIACIÓN
% $
1.534.669.231
1.694.942.546
-9 (160.273.315)
978.203.711
802.234.406
22 175.969.305
1 181.671.982
93.718.392
94 87.953.590
2 714.165.295
558.664.706
28 155.500.589
2 45.150.000
41.545.000
9 3.605.000
21.497
10.621
102 10.876
2.790.641
2.496.446
-100 294.195
3 (11.433.767)
(5.189.109)
120 (6.244.658)
4 7.411.374
5 38.426.689
110.988.350
-65 (72.561.661)
556.465.520
892.708.140
-38 (336.242.620)
2 551.275.832
891.883.671
-38 (340.607.839)
551.275.832
891.883.671
-38 (340.607.839)
6 2.452.300
-
100 2.452.300
4.863.500
9.377.592
-48 (4.514.092)
(2.411.200)
(9.377.592)
-74 6.966.392
2.737.388
824.469
100 1.912.919
1.448.688
824.469
76 624.219
7 1.288.700 - 100 1.288.700
45.739.281 42.134.281 9 3.605.000
439.281 439.281 0 -
150.000 150.000 0 -
45.150.000 41.545.000 9 3.605.000
2015
11
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP. 38.181-T
BALANCE COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2.015/2.014 (Expresado en Pesos Colombianos)
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
PASIVO TOTAL
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
Proveedores
Conciliación Compañía
Abonos Por Aplicar
Impuestos Por Pagar
Ingresos recibidos por anticipado
OBLIGACIONES LABORALES
PASIVOS ESTIMADOS
Provisión Asamblea
Provisión Mantenimiento Software
NO CORRIENTE
AHORROS PERMANENTES ASOCIADOS
OTROS PASIVOS
Fondos Sociales
PATRIMONIO TOTAL
Aportes Sociales
Donaciones Recibidas
Reserva Legal
Otras Reservas
Fondos Sociales Capitalizados
Excedente presente ejercicio
CUENTAS DE ORDEN
Bienes dados de baja
Bienes en custodia
Cheques en Garantía de Préstamo
NOTAS 2015 2014 VARIACIÓN
% $
1.534.669.231 1.694.942.546 -9 (160.273.315)
1.362.557.640
1.504.598.490
-9 (142.040.850)
44.553.688
21.858.589
104 22.695.099
34.749.823
13.178.072
164 21.571.751
8 10.107.957
6.337.930
59 3.770.027
-
6.209.262
0 (6.209.262)
23.116.891
-
0 23.116.891
9 443.276
446.278
-1 (3.002)
10 1.081.699
184.602
486 897.097
11 5.734.159
3.746.237
53 1.987.922
4.069.706
4.934.280
-18 (864.574)
3.115.593
3.935.093
-21 (819.500)
954.113
999.187 100 (45.074)
1.318.003.952 1.482.739.901 -11 (164.735.949)
1.313.153.394
1.478.102.240
-11 (164.948.846)
4.850.558
4.637.661
5 212.897
12 4.850.558
4.637.661
5 212.897
172.111.591
190.344.056
-10 (18.232.465)
150.742.600
170.018.040
-11 (19.275.440)
3.407.876
3.407.876
0 0
8.272.176
8.130.245
2 141.931
8.078.241
8.078.241
0 -
399.900
1.210.798
709.654
71 501.144
45.739.281 42.134.281 9 3.605.000
439.281 439.281 0 -
150.000 150.000 0 0
45.150.000 41.545.000 9 3.605.000
2015ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2.015/2.014
12
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP. 38.181-T
INGRESOS
OPERACIONALES
Rendimientos por créditos
Ingresos Financieros por ahorros
Administrativos y Sociales
NO OPERACIONALES
Aprovechamientos
EGRESOS
Gastos de Personal
Gastos para beneficios de socios
Gastos de Administración
Otros Gastos
EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO
EXCEDENTES A DISTRIBUIR
NOTAS 2.015 2.014 VARIACIÓN
% $
120.378.479 97.713.658 23 22.664.821
115.335.926 91.529.552 26 23.806.374
13 106.327.476 77.782.717 37 28.544.759
14 4.316.154 12.451.755 -65 (8.135.601)
14 4.692.296 1.295.080 262 3.397.216
5.042.553 6.184.106 -18 (1.141.553)
14 5.042.553 6.184.106 -18 (1.141.553)
119.167.681 97.004.004 23 22.163.677
15 65.342.278 59.276.856 10 6.065.422
16 27.190.523 15.266.636 78 11.923.887
17 14.977.381 20.084.953 -25 (5.107.572)
18 11.657.499 2.375.559 391 9.281.940
1.210.798 709.654 71 501.144
1.210.798 709.654 71 501.144
2015
13
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.015 (Expresado en Pesos Colombianos)
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
CUENTAS
Aportes Sociales
Donaciones y Auxilios
Reserva Legal
Otras Reservas
Fonos Sociales Capitalizables
Excedentes Año Anterior
TOTAL PATRIMONIO
AHORROS PERMANENTES
SALDO A
31/12/14AUMENTO DISMINUCIÓN
SALDO A
31/12/15
170.018.040 0 19.275.440 150.742.600
3.407.876 0 0 3.407.876
8.130.245 141.931 0 8.272.176
8.078.241 0 0 8.078.241
0 399.900 0 399.900
709.654 1.210.798 709.654 1.210.798
190.344.056 1.752.629 19.985.094 172.111.591
1.478.102.240 -164.948.846 0 1.313.153.394
14
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
2015ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
AÑO 2015/2014 (Expresado en Pesos Colombianos)
FUENTES
RECURSOS PROVISTOS POR OPERACIONES ORDINARIAS
UTILIDAD NETA
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL PATRIMONIO
Depreciación acumulada
Provisión Deudas
Otras Provisiones
Causación Gtos Pagados Por Anticipado
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO PROVISTO POR OPERACIONES
Aumento en Aportes Sociales
Aumento en Ahorros permanentes
Aumento Pasivos
Disminución Cuentas Por Cobrar
Disminución Prestamos Asociados
Disminución Otros Activos Ctes
Disminución Efectivo
Disminución Fondo Liquidez
TOTAL FUENTES
APLICACIONES
Aumento Efectivo
Aumento en préstamos asociados
Aumento Activos Fijos
Aumentos Otras Cuentas por Cobrar
Aumento Fondo Liquidez
Disminución en Aportes Sociales
Disminución en Ahorros permanentes
Aumento Otros Activos
Disminución Pasivos
TOTAL APLICACIONES
AUMENTO O DISM DEL CAPITAL
2015 2014 %
1.210.798 709.654 70,62%
1.210.798 709.654 0,00%
712.200 0 100,00%
3.000.000 0 100,00%
4.069.706 4.934.280 -17,52%
0 0 -100,00%
7.781.906 4.934.280 63,41%
0 0 100,00%
0 0 100,00%
22.907.996 4.186.537 447,18%
0 0 0,00%
181.502.250 0 100,00%
0 700.178 -100,00%
0 123.216.643 -100,00%
72.561.661 198.408.622 -63,43%
284.753.813 331.446.260 116,40%
87.953.590 0 100,00%
0 276.331.774 -100,00%
2.452.300 0 100,00%
7.416.445 0 100,00%
0 0 0,00%
19.275.440 8.337.028 131,20%
164.948.846 45.391.771 263,39%
1.912.919 0 100,00%
0 0 0,00%
283.959.540 330.060.573 13,97%
794.273 1.385.687
2015
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
15
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2015/2014
(Expresado en Pesos Colombianos)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Excedentes Ejercicio
Depreciación y Amortización- Provisión
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS
Cuentas Por Cobrar
Cuentas Por Pagar
Gastos Pagados Por Anticipado
Aportes Sociales
Reserva Legal
Aplicación Excedentes
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LA ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Aumento/Disminución Disponible
Disponible Diciembre 31/14
Disponible Diciembre 31/15
AÑO 2.015 AÑO 2.014
1.210.798 709.654
3.712.200 0
-153.328.311 261.756.606
142.040.850 49.792.159
1.912.919 550.419
19.275.440 8.337.028
-141.931 -119.850
709.964 599.250
10.468.931 320.915.612
15.391.929 -321.625.266
204.706.742 526.332.008
220.098.671 204.706.742
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Notas a los Estados Financieros31 de diciembre de 2015
ENTE CONTABLE
El Fondo de Empleados de Shell es una entidad sin ánimo de lucro; obtuvo el reconocimiento de su personería jurídica mediante Resolución Especial número 801 del 19 de Diciembre 1975. La duración establecida en los estatutos es indefinida. Su objeto principal es el de estrechar entre sus miembros los vínculos de compañerismo ayuda mutua y solidaridad, y el de prestar un permanente servicio principalmente en las áreas de ahorro y crédito, consumo, servicios especiales y educación así como en las demás que determine la Junta Directiva y que no intercedan con la legislación vigente.
POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
(a) POLÍTICAS BÁSICAS
Las políticas de contabilidad y la preparación de los estados financieros del Fondo se aplican de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
(b)DEPRECIACION DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
La depreciación se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimada para cada activo. Las tasas anuales de depreciación para cada rubro de activo son:
Equipos de cómputo 20%
Los bienes comprados de propiedad del Fondo se encuentran registrados en la cuenta de propiedades, planta y equipos.
Los bienes recibidos en préstamo, son propiedad de la Compañías Shell Colombia y se registran en cuentas de orden como bienes en custodia.
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(c) ACTIVOS DIFERIDOS
(d) CUENTAS POR PAGAR
(e) IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS
(f) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS
(g) CUENTAS DE ORDEN
La amortización de los pagos diferidos se efectúa en forma mensual.
Registra las obligaciones adquiridas para los asociados como son el pago de la póliza colectiva de seguro de vehículos, la póliza de seguro funerario, y demás convenios pactados con terceros.
El Fondo de Empleados Shell es una entidad sin ánimo de lucro, que a partir del 1 de enero de 2001, queda calificada como no contribuyente del Impuesto sobre la Renta (Artículo 19, del Estatuto Tributario Numeral 2) que lo somete a liquidar impuesto de renta y complementarios con tarifa del 25%, siempre y cuando llegue a realizar actividades industriales o de mercado. Además debe destinar como mínimo el 10% de sus excedentes, para el Fondo de Desarrollo empresarial.
Los ingresos se originan por los rendimientos que generan los préstamos a los socios, por cuotas de sostenimiento determinadas sobre cada transacción realizada en un nuevo préstamo y por los rendimientos financieros originados en los excedentes de Tesorería.
En cuentas de orden se registran los activos fijos que el Fondo ha dado de baja por su total depreciación, los activos que la Compañía Shell presta a éste para el buen funcionamiento de las instalaciones. Igualmente se manejan los cheques posfechados que se reciben del préstamo con garantía personal.A continuación se detallan por medio de notas, los rubros de las cuentas de los estados financieros que incluyen saldos a 31 de diciembre de 2014 y 2015.
2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015
18
(Expresado en Pesos Colombianos)
NOTA N° 2
El crédito que mejor comportamiento ha tenido es el de compra de cartera que
presenta un crecimiento del 61% , el ordinario presenta un comportamiento
acorde a los ahorros.
NOTA N° 1
Se redujeron los dineros en las cajas de las diferentes ciudades en los
Fondos de emergencia.
Caja Mayor
Caja Menores
Oficina Principal
Planta Bogotá
Planta Barranquilla
Bonos Cumpleaños
Planta Mosquera
Bancos
Cuenta Corriente GNB SUDAMERIS
Cuenta de Ahorros GNB SUDAMERIS
TOTAL EFECTIVO 181.671.982 93.718.392
2.015 2.014
700.000 3.700.000
400.000 1.100.000
1.000.000
300.000
300.000
300.000 1.000.000
180.971.982 90.018.392
2.301.966 9.542.953
178.670.016 80.475.439
00
Préstamos a Asociados Corto Plazo
Préstamo Ordinario
Préstamo Especial
Préstamo Extraordinario
Préstamo Especial Educativo
Préstamo compra de Cartera
Préstamo Electrodomésticos
Préstamo Exasociados
Préstamos a Asociados Largo Plazo
Préstamo Ordinario
Préstamo Extraordinario
Préstamo Compra Cartera
Préstamos con Garantia Personal
Préstamo Cambio de cheque
714.165.295 558.664.706
400.329.021 255.410.835
442.565 8.524.613
139.081.419 168.120.446
58.797.880 58.165.617
110.731.404 68.241.342
201.853
4.783.006
551.275.832 891.883.671
301.463.009 655.521.883
139.081.419 168.120.446
110.731.404 68.241.342
45.150.000 41.545.000
45.150.000 41.545.000
0
0
2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015
19
(Expresado en Pesos Colombianos)
NOTA N° 4
Estas partidas corresponden a los dineros que al cierre nos adeudaban las
compañias por concepto de descuentos a los asociados,estan respaldadas por
las respectivas conciliaciones
Deudores Patronales 7.411.374 0
Shell Colombia 2.076.544 0
Perenco 5.334.830 0
NOTA N° 5
Es un fondo obligatorio que debe corresponder al 2% de los ahorros de los
Asociados, y debe estar respaldado con recursos en el sistema financiero.
Fondo Liquidez 38.426.689 110.988.350
Davivienda 7.172.170 6.946.173
CDTS 31.254.519 104.042.177
NOTA N° 3
El crecimiento de la provisión de la cartera se debe a que nos estamos ajustamos
a las políticas legales de la Supersolidaria
Cuentas Por Cobrar 11.433.767 5.189.109
(-) Provisión Cartera 11.433.767 5.189.109
NOTA N° 6
El incremento obedece a la compra de un computador y una impresora
Propiedad Planta y quipo 2.452.300
Equipo de Computo 4.863.500 9.377.592
Depreciacion Acumulada -2.411.200 -9.377.592
0
2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015
20
(Expresado en Pesos Colombianos)
NOTA N° 7
Este rubro corresponde es la sanción que se canceló a la Supersolidaria
y debe ser reintegrado por la Administración y el contador del fondo.
Responsabilidades Pendientes 1.288.700 0
Dinero Sanción Supersolidaria por reintegrar 1.288.700 0
NOTA N° 8
Refleja las obligaciones del Fondo por concepto de dinero descontado a los
asociados y pendientes por cancelar a los proveedores de los convenios.
El monto de Coodansocial corresponde al saldo de la implementación del las NIIF
Proveedores 10.107.957 6.337.930
Movistar 499.052 510.148
Comcel 455.957 755.000
Afiancol 957.994 1.617.992
Coondansocial 1.800.000
Varios 81.200 87.000
Correcol S.A. 6.313.754 3.367.790
NOTA N° 9
Son los saldos de las obligaciones tributarias que tiene el Fondo al cierre de
2,015
Impuestos Por Pagar 443.276 446.278
Retención en la Fuente 194.216 192.732
Industria y Comercio 209.000 223.000
Retención de Industria y Comercio 40.060 30.546
NOTA N° 10
Corresponde al saldo por causar de los intereses pagados por anticipado por
los asociados en el préstamo de cambio de cheque
Ingresos Recibidos por Anticipado 1.081.699 184.602
Intereses préstamo Cambio de Cheque 1.081.699 184.602
0
2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015
21
(Expresado en Pesos Colombianos)
NOTA N° 11
Son las obligaciones originadas en la relación laboral con la gerente
Obligaciones Laborales 5.734.159 3.746.237
Vacaciones 430.000 289.711
Cesantias 2.229.183 2.172.834
Bonificación 2.307.474 1.022.952
Nómina 500.000 0
Intereses Cesantías 267.502 260.740
NOTA N° 12Corresponde a los fondos que por ley debe tener el Fondo.
Este año no se generó ningún desembolso con cargo a estos recursos
Fondos Sociales 4.850.558 4.637.661
Solidaridad 1.524.917 1.489.433
Fondo de Educación 179.456 143.973
Recreación y Deporte 160.383 124.900
Fines Específicos 2.985.802 2.879.355
NOTA N° 13
Corresponde a los ingresos ordinarios del Fondo y su incremento obedece a
la implementación e impulso de nuevas líneas de crédito
Servicios de Ahorro y Credito 106.327.476 77.782.717
Interés Préstamo Extraordinario 57.982.302 54.841.267
Interés Préstamo Especial 345.799 1.048.832
Interés Préstamo educativo 4.247.479 4.811.307
Interés Préstamo Express 2.404.852 2.385.719
Interés Préstamo Ordinario 16.983.448 807.961
Interés Préstamo Consumo 0 330.663
Interés Préstamo Electrodomésticos 4.558 171.370
Interés Préstamo Compra Cartera 18.579.042 1.270.320
Interés Préstamo Cambio de cheque 2.580.016 7.974.512
Interés Préstamos Varios 45.000 54.000
Descuentos Seguros 3.154.980 4.086.766
2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015
22
(Expresado en Pesos Colombianos)
NOTA N° 14
Son ingresos originados en :
Intereses en inversiones por CDT que respaldan el fondo de liquidez.
Cuotas de administración.
Aprovechamientos es la recuperación de gastos administrativos.
Ingresos Financieros 4.316.154 12.451.755
Intereses Inversiones Temporales 4.316.154 12.451.755
Ingresos administrativos y Sociales 4.692.296 1.295.080
Cuotas de Administración 4.692.296 1.295.080
Otros Ingresos 5.042.553 6.184.106
Aprovechamientos 5.042.553 6.184.106
NOTA N° 15
Estos gastos corresponden a los causados por los pagos laborales a la
Gerencia, honorarios y el apoyo por servicios que se contrata ocasionalmente.
Gastos de Personal 65.342.278 59.276.856
Administración Fondo 45.860.278 40.003.656
Honorarios Contabilidad 11.682.000 11.173.200
Honorarios Revisoría Fiscal 7.800.000 8.100.000
NOTA N° 16
Corresponde a los gastos en beneficio de asociados, se destaca el incremento en
la partida para anchetas y el gasto en la celebración del cumpleaños del Fondo2.015 2.014
Gastos Beneficio Asociados 27.190.523 15.266.636
Regalos cumpleaños bonos 7.087.000 8.000.000
Celebración 40 Años 8.703.913 0
Anchetas 11.399.610 7.266.636
2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015
23
(Expresado en Pesos Colombianos)
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
NOTA N° 17
Corresponden a gastos en que incurren el giro ordinario del Fondo
Gastos De Administración 14.977.381 20.084.953
GMFl (Cuatro por Mil) 5.632.339 7.306.696
Gastos Bancarios 470.070 1.386.658
Transporte 1.148.900 1.103.100
Cafetería 1.480.100 1.519.200
Papelería 297.814 172.900
Gastos Legales 1.776.600 1.680.000
Comunicaciones 726.647 702.469
Mantenimiento Equipos 400.000 246.400
Gastos de Asamblea 0 3.333.330
Impuesto de Industria y Comercio 1.304.375 1.067.000
Publicidad y Propaganda 695.000 1.110.000
Seguros 549.336 0
Contribución Supersolidaria 496.200 457.200
NOTA N° 18
Estos gastos corresponden a egresos en los que incurren ocasionalmente o
dependen de normas o factores externos al Fondo
Otros Gastos 11.657.499 2.375.559
Gastos RRPP 0 229.000
Cuota Cifin 1.198.682 0
Implementacion NIIF 4.500.000
Provisión Cartera 3.000.000 0
Depreciación 712.200 0
Mantenimiento Software 2.242.512 2.143.680
Ajuste al Peso 4.105 2.879
Estas Notas forman partes de los Estados financieros
0
24
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Señores
Asamblea General Ordinaria del Fondo de Empleados de Shell.
En nombre de quien ejercí la revisoría fiscal del Fondo de Empleados de Shell, durante el ejercicio económico 2015, presento a ustedes el dictamen que me obliga la ley y el estatuto de esta organización, basado en el informe de gestión de la revisoría que he presentado previamente.
He auditado el Balance General del Fondo Shell al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y los correspondientes Estados de Excedentes y Pérdidas, de Cambios en el Patrimonio, de cambios en la Situación Financiera, de Flujos de Efectivo y las respectivas notas a los Estados Financieros, por los años terminados en esas fechas. Dichos Estados Financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos Estados Financieros con base en mi Auditoria.
Realicé mi trabajo de acuerdo con las normas de Auditoria Generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que una Auditoria se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. Una Auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas en los Estados Financieros. Una Auditoria también incluye la evaluación de las normas y principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los Estados Financieros. En desarrollo de las funciones de Revisoría Fiscal no se presentó ninguna limitación en el alcance de las pruebas. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.
En mí opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente la situación financiera de la entidad, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el resultado de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los flujos de efectivo y sus respectivas notas por el año terminado en esas fecha, de conformidad con normas y principios de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y las disposiciones especiales emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria aplicados con uniformidad.
Además, en mi opinión, la entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva.
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La correspondencia, los comprobantes de contabilidad, el libro de actas, el libro de registro social, excepto por lo manifestado en el informe de Gestión (Aspecto Administrativo) en lo referente al libro oficial del comité de control social en su caso se llevan y se conservan debidamente.
Durante el periodo he emitido recomendaciones a la administración que tienen por objeto mejorar el sistema de control interno, cuya aplicación se aconseja para la buena marcha de la institución. La entidad ha adoptado medidas para la conservación y custodia de sus bienes y los de terceros que pueden estar en su poder.
El informe de gestión, correspondiente al período de 2015, ha sido preparado por los administradores de la Entidad para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 47 de la Ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondientes al período terminado al 31 de diciembre de 2015. Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dicho informe de gestión contenga las informaciones exigidas por la Ley y a constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables.
La entidad dio cumplimiento a las normas relativas a clasificación, calificación y evaluación de la cartera de créditos, con excepcion al régimen de provisiones el cual se viene realizando progresivamente para cumplir con las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
La entidad ha cumplido con lo dispuesto por la Ley 603 de 2000, en lo relativo a la revelación sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de la entidad para el software contable.
De conformidad con lo establecido por el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, durante 2015 la entidad dio cumplimiento a las normas vigentes relativas a liquidación y pago al Sistema General de Seguridad Social.
De conformidad con lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular Básica Jurídica de 2015, relacionado con la prevención y control de lavado de activos (SIPLAFT) mediante el Sistema de reporte en línea SIREL, informo que El Fondo ha definido los controles administrativos pertinentes para dar cumplimiento a lo dispuesto en la normatividad; y se elaboraron los reportes solicitados por la Unidad de Información de Análisis Financiero UIAF.
26
Es pertinente y oportuno señalar que las Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, expedidos mediante Decreto 2649/1993, que se vienen aplicando a los Estados Financieros del Fondo de Empleados, tuvieron vigencia hasta el final del año 2015, puesto que a partir de enero de 2016 es obligatorio migrar hacia las NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera, o IFRS y en el caso particular del Fondo, perteneciente al Grupo 2, aplicará las NIIF – Normas de Información Financiera para PYMES. Durante el año 2015 se adelantó el proceso de transición hacia NIIF para Pymes de manera adecuada.
FANY PERDOMO LASPRILLA Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 38181-T
Bogotá D.C. Febrero 16 de 2016.
Estimados Socios:
Cumpliendo con las disposiciones legales y estatutarias nos permitimos presentar la gestión del Comité de Control Social del Fondo de Empleados Shell durante el año 2015.
Una de nuestras funciones es constatar que el trabajo de la Junta Directiva, los comités y la administración den prioridad a las necesidades detectadas en nuestra base social, expresadas por los delegados y acogidas por la Asamblea, ajustándonos a los parámetros fijados por las normas y políticas trazadas por la Supersolidaria.
La actual Junta directiva, dio cumplimiento a cabalidad a todas las reuniones programadas en el cronograma de actividades. El comité de control social asistió a todas las reuniones convocadas por el fondo y realizó seguimiento y monitoreo a todas las actas de la Junta.
Queremos resaltar la excelente labor de la Administración y de la Junta Directiva, de la cual podemos destacar las siguientes actividades, que se traducen en beneficios y servicios para los asociados y sus familias:
·Se invitaron proveedores de diferentes productos y servicios, los cuales ofrecieron a nuestros asociados facilidad de adquisición, calidad y buenos precios.
·Se continuó con el detalle de cumpleaños de los asociados entregando bonos del Almacenes Éxito por valor de $50.000.
·Durante el año 2015 se celebraron los 40 años del Fondo Empleados con una divertida fiesta en el Hotel Capital, en donde se realizaron rifas para los asociados y se entregó un obsequio como recordatorio de esta conmemorable fecha a la cual asistieron más del 50% de los asociados.
·Se continuó la gestión de créditos con intereses bajos teniendo en cuenta la capacidad de endeudamiento de los socios, como el crédito de compra de cartera del cual se beneficiaron un gran número de asociados con una tasa preferencial del 0.8% mensual.
·En el mes de Diciembre de 2015 se repartieron anchetas a los socios, como detalle de navidad.
En cuanto a la parte administrativa queremos resaltar la labor y compromiso de la señora Herminda Gámez como Gerente del Fondo y su pronta colaboración y respuesta para con los asociados.
Para terminar, invitamos a los socios actuales a que hagan llegar al Comité de control Social del Fondo, sus comentarios, sugerencias y opiniones sobre el mismo, y a la Junta Directiva y a la administración, que continúe con su noble labor, en beneficio de todos los asociados.
COMITÉ DE VIGILANCIA Y CONTROL SOCIAL
27
INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL A LAASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
2015
28
PROYECTO APLICACION DE EXCEDENTES
(Expresado en Pesos Colombianos)
DEL AÑO DE 2015/2014
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
EXCEDENTES A DISTRIBUIR
Fondo de Solidaridad
Fondo de Educación
Fondo de Recreación y Deporte
Fondo de Salud
Fondo Educacion especial
Fondo de Desarrollo Empresarial
Reserva Legal
VALOR TOTAL DE APROPIACIONES
VALOR A DISTRIBUIR POR ASAMBLEA
2015 2014
1.210.798 709.654
5% 60.540 35.483
5% 60.540 35.483
5% 60.540 35.483
5% 60.540 35.483
10% 121.080 70.965
10% 121.080 70.965
20% 242.160 141.931
60% 726.479 425.792
40% 484.319 283.862
2015COMPARATIVO DE GASTOS AÑOS 2015/2014
(Expresado en pesos Colombianos)
29
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
CONCEPTO
Gastos de Personal
Honorarios
Gastos Bancarios
Transporte
Cafetería
Útiles y Papelería
Gastos Legales
Mantenimiento Software y Equipos
Gastos Asamblea (Provisión)
Impuestos de Industria y Comercio
Constribución Supersolidaria
Ajuste al Peso
Gastos a beneficio Asociados
Varios
TOTAL
2015 2014 VARIACION
% $45.860.278 40.003.656 14,64% 5.856.622
19.482.000 19.273.200 1,08% 208.800
6.102.409 8.693.354 -29,80% -2.590.945
1.148.900 1.103.100 4,15% 45.800
1.480.100 1.519.200 -2,57% -39.100
297.814 172.900 72,25% 124.914
1.776.600 1.680.000 5,75% 96.600
2.642.512 2.390.080 10,56% 252.432
0 3.333.330 -100,00% -3.333.330
1.304.375 1.067.000 22,25% 237.375
496.200 457.200 8,53% 39.000
4.105 5.879 -30,18% -1.774
27.190.523 15.266.636 78,10% 11.923.887
11.381.865 2.041.469 457,53% 9.340.396
119.167.681 97.007.004 22,84% 22.160.677