Actividades Tema8

• Actividades Finales:

1. La empresa mayorista Textiles Briman, SA, de Ávila, NIF A03030300, domiciliada en la calle Santa Teresa 190, CP 03014, realizó un pedido de 300 camisas del modelo XP a la empresa textil El Dedal, SL, NIF B08494847, domiciliada en la calle Acueducto, 21 de Sevilla CP 41028. El precio por camisa es de 20 euros. a) Realiza la nota de pedido número 7445, el día 1 de febrero, indicando que el plazo de entrega ha de ser de trece días –en los almacenes del comprador-, el pago será al contado, los portes los paga el comprador y los realiza Transportes Rerápido. El vendedor realizará un descuento del 15%.

Textiles Briman, SA C/ Santa Teresa 190 Ávila, CP 03014 Teléfono 509 555-0190 Fax 509 555-0191 NIF: A03030300

NOTA DE PEDIDO NÚMERO DE NOTA:

7445 FECHA:

1 de febrero

DESTINATARIO DEL PEDIDO Nombre de la empresa: textil El Dedal, SL

Domicilio completo: calle Acueducto, 21 de Sevilla

CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: Transportes Rerápido Forma de entrega: 13 días

Forma de pago: al contado Lugar de entrega: No especificado

Otras condiciones: Los portes los paga el comprador y los realiza Hay un descuento de 15%

Nº unidades Nombre del artículo Precio unidad Importe total (IVA NO INCLUIDO)

300 XP 20 5.100,00 € EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE: Antonio Martínez De La Hoz Fdo.: Antonio Martínez De La Hoz

b) Cumplimenta el albarán número 808 correspondiente a la entrega de las camisas, que fueron enviadas 6 días después de que se redactara la nota de pedido y recibidas un día después. La encargada del almacén de la empresa compradora es Aurora del Monte.

El Dedal S.L C/ Acueducto, 21 Sevilla Teléfono 509 575-0170 Fax 509 557-4191

ALBARÁN

NÚMERO DE ALBARÁN: 808

FECHA: 07-feb.

CORRESPONDIENTE A SU PEDIDO NÚMERO: 7445

ENTREGADO A Nombre de la empresa: Textiles Briman SA

Domicilio completo: C/ Santa Teresa 190

Forma de envío: Transportes Rerápido Forma de pago: Al contado

N º unidades Nombre del artículo Precio unidad Importe total (IVA NO INCLUIDO)

300 XP 20 5.100,00 € REVISADO Y CONFORME, EL JEFE DE ALMACÉN, Fdo.: Aurora del Monte. Fecha de recepción de las mercancías: 7 Febrero INCIDENCIAS:

c) Redacta la nota de transporte de la operación, suponiendo que las mercancías fueron enviadas a través de Transportes Rerápido el mismo día que se redactó el albarán. El envío se realizó teniendo en cuenta que las mercancías pesaban 75 Kg. y que el peso de cada Kg. para ese tipo de producto es de 0,20 euros. No se produjeron otros gastos. El tipo de IVA aplicado por la empresa de transportes fue el 21% habitual.

Transportes Rerápido

NOTA DE TRANSPORTE REMITENTE:

Nombre de la empresa: El Dedal SL

Domicilio completo: C/ Acueducto, 21 Sevilla

DESTINATARIO/CONSIGNATARIO: Nombre de la empresa: Textiles Briman, SA

Domicilio completo: C/ Santa Teresa 190 Ávila, CP 03014

DATOS DEL PORTE: PORTES:

□ PAGADOS □ DEBIDOS □ REEMBOLSO Nº

unidades Nombre del artículo Nº de bultos Peso por

bulto (KG)

Nº total KG.

300 Camisas XP 75 kg 0.2 15

TOTAL 75 Kg

IMPORTE DEL SERVICIO: KG. Precio/

KG Bultos Precio/

Bulto Gastos Base

Imponible Tipo IVA

Cuota IVA

Importe Total

75 Kg. 0.2 21% 18.15

TOTAL 18.15

SALIDA: RECEPCIÓN:

Lugar: Sevilla Responsable:

Antonio Martínez De La Hoz

Fecha: 07-Feb Fecha: 07-Feb Hora: 07:00 Hora: 16:00

2. Talleres Ramírez, que están situados en la calle Candelas, 29 de Sevilla, CP 41042 y NIF 1121121T, realizó el día 2 de febrero, un pedido de 10 piezas de recambio modelo ERT-123 a Fundiciones del Bosque, SA, NIF A48333333, domiciliada en calle Ramiro, 7 de Granada, código postal 18025. Las piezas deben ser entregadas en el plazo máximo de siete días en el domicilio del comprador. El precio de la mercancía es el que figura en el catálogo del año en curso 100 €/unidad y el pago de la mercancía se realizará en dos pagos a entregar dentro de 30 y 60 días desde el momento de la emisión de la factura. Los portes los realiza el vendedor pero son pagados por el comprador. a) Confecciona la nota de pedido número 4146.

Talleres Ramírez Calle Candelas, 29 Sevilla, CP 41042 Teléfono (509) 575-0150 Fax (509) 555-5192 NIF 1121121T

NOTA DE PEDIDO

NÚMERO DE NOTA: 4146

FECHA: 2 de febrero

DESTINATARIO DEL PEDIDO Nombre de la empresa vendedora:

Fundiciones del Bosque, SA

Domicilio completo: calle Ramiro, 7 de Granada, código postal 18025

CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: Banco

Plazo de entrega: 7 Días

Forma de pago: 30 y 60 Días desde el dia del pedido

Lugar de entrega: Domicilio

Otras condiciones: Los Portes son pagados por e comprador

N º unidades Nombre del artículo Precio unidad Importe total (IVA NO INCLUIDO)

10 ERT-123 100 € 1.000,00 € EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE Sandra Felicidad González Fdo.: Presidente de la empresa

b) Realiza el mismo pedido mediante una carta comercial.

Talleres Ramírez C/ Candelas, 29 Sevilla - 41042

Sevilla, 2 de Febrero de 2013 Fundiciones del Bosque, S.A C/ Ramiro, 7 Granada, 18025 Estimados señores. Queremos comunicarles que nuestra empresa Talleres Ramírez, desea realizar un pedido a su empresa, debido a esto les informo a continuación de dicho pedido.

• 10 Piezas de recambio modelo ERT-123, que tiene un precio de 100€/u.

La mercancía deberá ser descargada en nuestro almacén C/ Las Candelas, nº 29.Les informamos de que los portes los realiza el vendedor pero son pagados por el comprador. . Atentos saludos. Talleres Ramírez, S.A La Jefa de compras María González Ruiz Firma c) Realiza la nota de entrega o albarán número 205. Las mercancías fueron enviadas 4 días después de que se redactara el pedido y llegaron tras dos días de viaje. Las recibió y comprobó Jaime Núñez, el Jefe del Almacén.

Fundiciones del Bosque, SA Calle Ramiro, 7 código postal 18025

ALBARÁN


FECHA: 06-feb.

CORRESPONDIENTE A SU PEDIDO NÚMERO: 4146

ENTREGADO A Nombre de la empresa: Talleres Ramírez

Domicilio completo: Calle Candelas, 29 Sevilla, CP 41042

Forma de envío: Transporte del Vendedor

Portes: Pagados por el comprador

Forma de pago: Banco

Lugar de entrega: Domicilio del comprador


10 ERT-123 100 1.000,00 € REVISADO Y CONFORME, EL JEFE DE ALMACÉN, Fernando Fernández Ruiz Fdo.: Presidente Fecha de recepción de las mercancías: 6 De Febrero de 2012

d) Redacta la nota de transporte de la operación sabiendo que cada pieza pesó 15 Kg. Y que las condiciones son las mismas que las del ejercicio anterior ya que es realizado por la misma empresa.

Fundiciones del Bosque, S.A C/ Ramiro,7 Granada, 18025 Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 N.I.F./C.I.F.

NOTA DE TRANSPORTE

REMITENTE: Nombre de la empresa: Fundiciones del Bosque, S.A

Domicilio completo: C/ Ramiro,7 Granada 18025

DESTINATARIO/CONSIGNATARIO: Nombre de la empresa: Talleres Ramírez

Domicilio completo: C/ Candelas, 29 Sevilla 41042 N.I.F 1121121T

DATOS DEL PORTE: PORTES:

X PAGADOS □ DEBIDOS □ REEMBOLSO Nº

unidades Nombre del artículo Nº de bultos Peso por

bulto (KG)

Nº total KG.

10 ERT-123 1 15 150

TOTAL

IMPORTE DEL SERVICIO: KG. Precio/

KG Bultos Precio/

Bulto Gastos Base

Imponible Tipo IVA

Cuota IVA

Importe Total

150 15 €/u 1 21% 31.50 181.50€ TOTAL 181.50€

SALIDA: RECEPCIÓN:

Lugar: Granada Responsable: Fernando Fernández Ruiz

Fecha: 7 de Febrero Fecha: 9 de Febrero Hora: 10:00 pm Hora: 20:00 pm 3. Realiza la factura número 1, correspondiente a la venta abajo detallada, que efectuó el día 9 de septiembre de este año, la empresa Industrias Latinas, S.A. de Palencia, con NIF A28303344, domiciliada en la calle La Puebla 49, código postal 34002 a la empresa Mayoristas Reunidos, NIF 49499494, domiciliada en C/ del Río, 45 3º K de Zamora, CP 49094:

- 300 unidades del artículo X, a 1.900 euros/unidad. - Descuento: 10% - IVA 21% - Transportes: 21.000 euros. - Embalajes: 3.000 euros

Industrias Latinas, S.A calle La Puebla 49 Palencia, Código postal Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 NIF A28303344

FACTURA

Factura número: 1 Correspondiente al pedido Nº: 05 Fecha: 9 de septiembre 2011 Cliente Nombre: Juan De la Cruz Retuerto Empresa: Mayoristas Reunidos Dirección: C/ del Río, 45 3º K Localidad: - Provincia: Zamora C.P.: 49094 Telf.: - N.I.F./C.I.F. 49499494

CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO UNIDAD

TIPO IVA IMPORTE

300 Articulo X 1900 21% 570.000,00 Importe Bruto 570.000,00 Descuento 10% -57.000,00 --------------- Importe Neto 513.000,00 Embalajes 3.000,00 Transportes 21.000,00 Base Imponible 21% 537.000,00

TIPO IVA 21% 10% 4% BASE

IMPONIBLE 537.000,00 537.000,00

CUOTA IVA 112770 112.770,00

IMPORTE TOTAL FACTURA 649.770,00 € 4. Industrias Latinas, SA, realizó el día 10 de Mayo una venta a la empresa Comercial Marinera de Asturias, NIF B50323233, domiciliada en la avenida del Monte, 22 de Oviedo, CP 33033. Realiza la factura número 3, sabiendo que la operación presenta las siguientes características: - 900 unidades del artículo “K” a 3.000 euros/unidad.

- 600 unidades del artículo “L” a 1.200 euros/unidad. - Descuento del 7% - IVA: tipo general. - Gastos: Transporte: 20.000 euros Embalajes: 6.000 euros Seguros: 14.000 euros.

Industrias Latinas, S.A calle La Puebla 49 Palencia, Código postal Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 NIF A28303344

FACTURA Factura número: 3 Correspondiente al pedido N º : 04 Fecha: 10/05/2013 Cliente Nombre: Pedro Sanchez Empresa: Comercial Marinera de Asturias Dirección: avenida del Monte, 22 Localidad: Oviedo Provincia: Asturias C.P.: 33033 Telf.: - N.I.F./C.I.F. B50323233

CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO UNIDAD

TIPO IVA IMPORTE

900 K 3000 21% 2.700.000,00 600 L 1200 21% 720.000,00 Importe Bruto 3.420.000,00 Descuento de 7% -239.400,00 --------------- Importe Neto 3.180.600,00 Transporte 20.000,00 Seguros 14.000,00 Embalaje 6.000,00 Base Imponible 21% 3.220.600,00


IMPONIBLE 3.220.600,00 3.220.600,00

CUOTA IVA 676326 676.326,00

IMPORTE TOTAL FACTURA 3.896.926,00

€ 5. EMIPRADOS, S.A., es una empresa de Málaga que tiene como principal actividad la venta mayorista de productos destinados a la hostelería. Su sede central está en la Avda. del Mar, 23 (CP 29017) de esa ciudad y su NIF es 29-2597858-K. Con motivo del inicio de la temporada turística alta esta empresa siempre pone en marcha una campaña promocional de sus productos destinada a

los diferentes bares y hoteles de la zona. El pasado 25 de Marzo, Luisa Martínez, Jefa de Compras de PONTEALSOL, S.L., un hotel de la misma ciudad de Málaga que tiene su sede en la Avenida de las Acacias, número 312, CP 29018 (N879582547L), realizó una nota de pedido con referencia DC- 456/23, en la que solicitaba a EMIPRADOS, S.A. el envío de los siguientes productos: - 10 Cafeteras profesionales, Ref. 34KI: 2.300 euros/unidad. - 200 Manteles, Ref. 093LJ: 40 euros/unidad. - 500 Sábanas ERTE, ref. ju87: 12 euros/unidad.

EMIPRADOS, S.A. Avda. del Mar, 23 Málaga, CP 29017 N.I.F.29-259785

NOTA DE PEDIDO

NÚMERO DE NOTA: DC- 456/23

FECHA: 25 de marzo de 2012


PONTEALSOL, S.L.,

Domicilio completo: Avenida de las Acacias, número 312, CP 29018 (N879582547L)

CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: Mediante una empresa llamada Quérapido

Plazo de entrega: 25 marzo del 2012

Forma de pago: cuenta bancaria

Lugar de entrega: El Hotel

Otras condiciones: El transporte vale 100€ y un descuento del 5%


10 Cafeteras profesionales, Ref. 34KI 2300 23.000,00 €

200 Manteles, Ref. 093LJ 40 8.000,00 € 500 Sábanas ERTE, ref. ju87 12 6.000,00 € Total 37.000,00 € EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE Luisa Martínez Fdo.: El presidente

Luisa también indicó en la nota de pedido que deseaba que se le aplicara el descuento del 5% habitual. Los portes fueron realizados por Trasportes Quérapido y su coste ascendió a 100 euros, que acordaron que pagaría el comprador. También indicó que correspondían al comprador el pago de un Seguro de 150 euros y Embalajes por 75 euros. Redacta la factura número 9-KR que elaboró un mes después la empresa vendedora, sabiendo que el tipo impositivo aplicable fue del 18%.

EMIPRADOS, S.A Avda. del Mar, 23 Malaga, CP 29017 N.I.F.29-2597858-K

FACTURA Factura número: 9-KR Correspondiente al pedido Nº: DC- 456/23 Fecha: 25/03/2012

Cliente Nombre: Luisa Martínez Empresa: PONTEALSOL, S.L Dirección: Avenida de las Acacias, número 312 Localidad: - Provincia: Malaga C.P.: 29018 Telf.: - N.I.F./C.I.F. N879582547L

CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO UNIDAD TIPO IVA IMPORTE

10 Cafeteras profesionales, Ref. 34KI 2300 21% 23.000,00 200 Manteles, Ref. 093LJ 40 21% 8.000,00 500 Sábanas ERTE, ref. ju87 12 21% 6.000,00 Importe Bruto 37.000,00 Descuento de 5% -1.850,00 --------------- Improte Neto 35.150,00 Transporte 100,00 Seguros 150,00 Embalaje 75,00 Base Imponible 35.457,00


IMPONIBLE 35.457,00 35.457,00

CUOTA IVA 7445,75 7445,75

IMPORTE TOTAL FACTURA 42.924,75 €

6. Redacta la factura 934-56 realizada por EMIPRADOS, S.A. el día de hoy, correspondiente a la venta a CAFETERÍA JIMÉNEZ, S.L. –que envió el pedido P234-, de los siguientes productos y con las siguientes condiciones de venta: - 100 unidades Producto A, 30 €/unidad. - 120 unidades Producto B, 10 €/unidad. - Descuento 5%. - Transportes, 50 euros. - Seguros, 20 euros. - Tipo de IVA: reducido. - 50 unidades Producto C, 5 €/unidad. - 25 unidades Producto D, 10 €/unidad. - Descuento 10%. - Transportes, 70 euros. - Embalajes, 70 euros. - Tipo de IVA: superreducido. La empresa compradora tiene su sede en C/ Paz, 23 29004-Málaga y su NIF es el 3812179-F.

EMIPRADOS, S.A Avda. del Mar, 23 Malaga, CP 29017 N.I.F.29-2597858-K

FACTURA Factura número: 934-56 Correspondiente al pedido Nº: P234 Fecha: 01/02/2013

Cliente Nombre: Empresa: CAFETERÍA JIMÉNEZ, S.L Dirección: C/ Paz, 23 Localidad: - Provincia: Malaga C.P.: 29004 Telf.: - N.I.F./C.I.F. 3812179-F


100 Producto A 30 10% 3.000,00 120 Producto B 10 10% 1.200,00 Importe Bruto 4.200,00 Descuento de 5% -210,00 Importe Neto 3.990,00 Transporte 50,00 Seguros 20,00 Base Imponible 4.060,00 50 Producto C 5 4% 250,00 25 Producto D 10 4% 250,00 Importe Bruto 500,00 Descuento 10% -50,00 Importe Neto 450,00 Transporte 70,00 Embalajes 70,00 Base Imponible 590,00


IMPONIBLE 4.060,00 590,00 4.650,00

CUOTA IVA 0 406 23,6 429,60


7. La empresa CONSTRUCASA, S.A., CIF A24/677377, con domicilio social en C/Romanos, 24, 33011 Oviedo (Asturias), solicita el día 10 de febrero del año actual a CERÁMICOS MÁLAGA, S.L., CIF B29/112233, C/ Platero, 86 (29012 Málaga), los siguientes artículos: - 1.400 metros de Baldosa Cerámica modelo Venecia, código BCV05992, a 13 euros/metro. - 660 metros de Baldosa Hidrogres modelo Alpujarra, código BHA88838, a 4 euros/metro. - 1.200 metros baldosín cocina, modelo Aura, código BMA9993, a 15,80 euros/metro. Condiciones: - Descuentos: en compras superiores a 100 metros (del mismo artículo) el 10% y en las superiores a 300 metros el 20%. - Forma de pago: a los 60 días de la entrega. - Portes y entrega: los portes son a cargo del vendedor y los realiza con camión de reparto. CONSTRUCASA solicita que la mercancía le sea entregada a pie de obra, en la Urbanización Lomas de Salinas, c/ La Rula, 234. CP 33400 Avilés (Asturias). El día 15 de febrero son entregados los 960 bultos de mercancía junto con el albarán. Al descargar se observa que 10 paquetes de Baldosa Cerámica de 10 m. cada uno están rotos y se devuelven al proveedor, con la indicación de reponerlo lo antes posible. El 18 de febrero el vendedor expide la correspondiente factura pero no incluye las baldosas rotas, pues no han sido repuestas. El IVA es el 21%. Se pide: a) Formalizar el pedido n º 138, que el comprador envía al vendedor. Jefe de compra: Andrés Antón Ramos. Plazo de entrega: 10 días.

CONSTRUCASA, S.A. C/Romanos, 24 Oviedo (Asturias), CP 33011 CIF A24/677377

NOTA DE PEDIDO

NÚMERO DE NOTA: 138

FECHA: 10 de febrero 2013


CERÁMICOS MÁLAGA, S.L

Domicilio completo: C/ Platero, 86 Malaga CP29012

CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: los portes son a cargo del vendedor y los realiza con camión de reparto de dicha empresa

Plazo de entrega: 20 de Febrero 2013

Forma de pago: la forma de pago será a los 60 días después de realizar la entrega del pedido

Lugar de entrega: Urbanización Lomas de Salinas, c/ La Rula, 234. CP 33400 Avilés (Asturias).

Otras condiciones: 10% de descuento en compras superiores a 100 metros (del mismo artículo) y 20% en las superiores a 300 metros


1400 Baldosa Cerámica modelo Venecia 13 18.200,00 € 660 Baldosa Hidrogres modelo Alpujarra 4 2.640,00 € 1200 Baldosín cocina, modelo Aura 15,8 18.960,00 € Total 39.800,00 € EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE Andrés Antón Ramos Fdo.: El presidente

b) Confeccionar el albarán nº 136, en nombre del vendedor, con fecha 14/02. Código cliente: 430330127. Hacer en nombre del comprador las observaciones y anotaciones oportunas, antes de firmarlo en nombre de este.

CERÁMICOS MÁLAGA, S.L C/ Platero, 86 29012 Málaga Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 CIF B29/112233

ALBARÁN


CORRESPONDIENTE A SU PEDIDO NÚMERO:

FECHA: Aquí la fecha 138

ENTREGADO A Nombre de la empresa: CONSTRUCASA, S.A

Domicilio completo: C/Romanos, 24, 33011 Oviedo

Forma de envío: la Forma de envio será realizado a cargo del camión de reparto de la empresa vendedora

Portes: los portes son a cargo del vendedor y los realiza con camión de reparto.

Forma de pago: la forma de pago sera dentro de 60 dias despues de la entrega

Lugar de entrega: Urbanización Lomas de Salinas, c/ La Rula, 234. CP 33400 Avilés


1.400 Baldosa Cerámica modelo Venecia, código BCV05992 13 18.200,00 €

660 Baldosa Hidrogres modelo Alpujarra, código BHA88838 4 2.640,00 €

1.200 baldosín cocina, modelo Aura, código BMA9993 15,8 18.960,00 €

REVISADO Y CONFORME, EL JEFE DE ALMACÉN: Andrés Antón Ramos Fecha de recepción de las mercancias:15 de Febrero de 2013 INCIDENCIAS: 10 paquetes de Baldosa Cerámica de 10 m. cada uno están rotos

c) Confeccionar la factura n º 200F, expedida por el vendedor y a cargo del comprador.

CERÁMICOS MÁLAGA, S. L C/ Platero, 86 Málaga, CP 29012 CIF B29/112233

FACTURA Factura número: 200F Correspondiente al pedido Nº: 138 Fecha: 10/02/2013

Cliente Nombre: Andrés Antón Ramos Empresa: CONSTRUCASA, S.A. Dirección: C/Romanos, 24 Localidad: Oviedo Provincia: Asturias C.P.: 29004 Telf.: - N.I.F./C.I.F. A24/677377


1400 BCV05992 13 21% 18.200,00 660 BHA88838 4 21% 2.640,00 1200 BMA9993 15,8 21% 18.960,00 Importe Bruto 39.800,00 Descuento de 20% -7.960,00 --------------- Importe Neto 31.840,00 Base Imponible 31.840,00


IMPONIBLE 31.840,00 31.840,00

CUOTA IVA 6686,4 6.686,40


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