Flujogramas de Procesos

5/21/2018 Flujogramas de Procesos

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CIRCUITOS DEL PROCESO PRODUCTIVO

Flujogramas de las reas Operativas y Contable

Los flujogramas o diagramas de flujo presentados, es una tcnica que representa

grficamente y en forma clara, lgica y concisa, el desenvolvimiento secuencial de proceso de las

reas funcionales de la empresa. Se incrementado con diagramas de registro del Costo Estndar.

Para el efecto se ha considerado la siguiente simbologa:

Operacin

Formulario

Archivo

Traslado

Conector

1. Diagrama de Flujo de Ventas Contado.- Elaborado para representar grficamente el proceso

de ventas contado y tener en forma rpida una visin de conjunto del mismo. Este diagrama se

encuentra conectado con Diag.08 Contabilizacin de Ventas, y Diag.12 Ingreso Ventas Contado.

Como complemento al flujogramas se presenta las referencias:

OC : Orden de Compra del Cliente

P : Pedido

GR : Gua de Remisin

F : Factura

2. Diagrama de Flujo de Ventas Crdito.-Elaborado para representar grficamente el proceso de

ventas crdito y tener en forma rpida una visin de conjunto del mismo. Este diagrama se

encuentra conectado con Diag.08 Contabilizacin de Ventas, y Diag.13 Ingreso por Cobranzas.

Como complemento al flujograma se presenta las referencias:


P : Pedido

GR : Gua de Remisin

F : Factura


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3. Diagrama de Flujo de Ventas Crdito con Letras.- Elaborado para representar grficamente el

proceso de ventas crdito con letras y tener en forma rpida una visin de conjunto del mismo. Este

diagrama se encuentra conectado con Diag.08 Contabilizacin de Ventas.



P : Pedido

GR : Gua de Remisin

F : Factura

L : Letra de Cambio

4. Diagrama de Flujo de Devoluciones de Ventas.- Elaborado para representar grficamente el

proceso de devoluciones de ventas y tener en forma rpida una visin de conjunto del mismo. Este

diagrama se encuentra conectado con Diag.08 Contabilizacin de Ventas.


G : Gua de Remisin del Cliente

PE : Parte de Entrada

NC : Nota de Crdito

GR : Gua de Remisin de la Empresa

5. Diagrama de Flujo de Compras de Existencia al Contado y Crdito.- Elaborado para

representar grficamente el proceso de compras al contado y crdito y tener en forma rpida una

visin de conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra conectado con Diag.08 Contabilizacin

de Ventas, y Diag.16 Egresos de Caja.


SC : Solicitud de Compra

CC : CotizacionesOC : Orden de Compra


GR : Gua de Remisin del Proveedor

F : Factura del Proveedor


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6. Diagrama de Flujo de Compras de Existencias Crdito con Letras.- Elaborado para

representar grficamente el proceso de compras al crdito con letras y tener en forma rpida una

visin de conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra conectado con Diag.08 Contabilizacin

de Ventas, y Diag.16 Egresos de Caja.


SC : Solicitud de Compra

CC : Cotizaciones

OC : Orden de Compra


GR : Gua de Remisin del Proveedor

F : Factura del Proveedor

L : Letra de Cambio del Proveedor

7. Diagrama de Flujo de Devoluciones de Compras.- Elaborado para representar grficamente el

proceso de devoluciones de compras y tener en forma rpida una visin de conjunto del mismo.

Este diagrama se encuentra conectado con Diag.08 Contabilizacin de Ventas, y Diag.16 Egresos

de Caja.


GR : Gua de Remisin

NC : Nota de Crdito del Proveedor


8. Diagrama de Flujo de Contabilizacin de Ventas y Compras .- Elaborado para representar

grficamente el proceso de contabilizacin de las ventas y compras y tener en forma rpida una

visin de conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra conectado con Diag.01 Ventas Contado,

Diag.02 Ventas Crdito, Diag.03 Ventas Crdito con Letras, Diag.04 Devoluciones de Ventas,

Diag.05 Compras Contado y Crdito, Diag.06 Compras con Letras, Diag.07 Devoluciones de

Compras. Diag.16 Egresos de Caja.Como complemento al flujograma se presenta las referencias:

L : Letra de Cambio

F : Factura de Venta

GR : Gua de Remisin


NC : Nota de Crdito

F : Factura del proveedor de Diag.05,06

NC : Nota de Crdito del Proveedor de Diag.07



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9. Diagrama de Flujo de Liquidacin de Sueldos y Salarios.- Elaborado para representar

grficamente el proceso de liquidacin de sueldos y salarios y tener en forma rpida una visin de

conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra conectado con Diag.20 Contabilizacin de Costos

Estndar, y Diag.17 Pago de Sueldos y Salarios.


TR : Tarjeta de Reloj

BA : Boleta de asistencia

BP : Boleta de Pago

PSS : Planillas de Sueldos y Salarios

10. Diagrama de Flujo de Contabilizacin de Cargas de Personal .- Elaborado para representar

grficamente el proceso de contabilizacin de cargas de personal y tener en forma rpida una visin

de conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra conectado con Diag.17 Pago de Sueldos y

Salarios, y Diag.16 Egresos de Caja.


PSS : Planillas de Sueldos y Salarios

AFP : Administracin de Fondo de Pensiones

DDJJ: Declaraciones Juradas

11. Diagrama de Flujo de Provisiones, Costos de Ventas y Diversos.-

Elaborado para representar grficamente el proceso de contabilizacin de:

Operaciones de Depreciaciones de Activos Fijos

Operaciones de Vacaciones, CTS y Gratificaciones

Operaciones de Provisin de Incobrables

Operaciones de Costos de Ventas

Operaciones de Aplicacin de DiferidosOperaciones de Diferencias de Inventarios

Operaciones de Impuesto a la Renta

Operaciones de Consumo Interno

y tener en forma rpida una visin de conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra conectado

con Diag.16 Egresos de Caja.

Estas operaciones son preparadas regularmente a fin de mes, excepto las diferencias de

inventarios y Consumo interno.


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12. Diagrama de Flujo de Ingreso por Ventas Contado.- Elaborado para representar

grficamente el proceso de ingreso por venta contado y tener en forma rpida una visin de

conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra conectado con Diag.01 Ventas Contado, y Diag.18

Contabilizacin de Ingresos y Egresos a Caja.


F : Factura

R : Recibo de Cobranza

PC : Planilla de Cobranza

BD : Boleta de Depsito

13. Diagrama de Flujo de Ingreso por Cobranza de Documentos.- Elaborado para representar

grficamente el proceso de ingreso por cobranzas de documentos por cobradores y tener en forma

rpida una visin de conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra conectado con Diag.02

Ventas al Crdito, y Diag.18 Contabilizacin de Ingresos y Egresos de Caja y Banco.


L : Letra de Cambio

F : Factura

LC : Liquidacin de Cobranza

R : Recibo de Cobranza


BD : Boleta de Depsito

14. Diagrama de Flujo de Descuento de Letras por Cobrar.- Elaborado para representar

grficamente el proceso de descuento de letras por cobrar y tener en forma rpida una visin de

conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra conectado con Diag.18 Contabilizacin de

Ingresos y Egresos a Caja y Bancos.Como complemento al flujograma se presenta las referencias:

S : Saldos

PL : Planilla de Descuento de Letras

L : Letra de cambio

LD : Liquidacin de Descuentos

LR : Planilla de Liquidacin de responsabilidad


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15. Diagrama de Flujo de Control de Fondo Fijo.- Elaborado para representar grficamente el

proceso de administracin y Control de Fondo Fijo y tener en forma rpida una visin de conjunto

del mismo. Este diagrama se encuentra conectado con Diag.18 Contabilizacin de Ingresos y

Egresos de Caja y Bancos.


V : Vale de Caja Chica

C : Comprobante de Pago

LF : Liquidacin de Fondo Fijo

OP : Orden de Pago

CH : Cheque

16. Diagrama de Flujo de Egresos de Caja.- Elaborado para representar grficamente el proceso

de egresos de caja y tener en forma rpida una visin de conjunto del mismo. Este diagrama se

encuentra conectado con Diag.08 Contabilizacin de Ventas, Compras y gastos, Diag.10

Contabilizacin de Cargas de Personal, Diag.11 Contabilizacin de Provisiones, Costo de Ventas y

Otros, y Diag.18 Contabilizacin Egresos.


F : Factura de Proveedor


NC : Nota de Crdito de Proveedor

GR : Gua de Remisin del provvedor

OP : Orden de Pago

CH : Cheque

17. Diagrama de Flujo de Pago de Sueldos y Salarios.- Elaborado para representar grficamente

el proceso de pago de remuneraciones y tener en forma rpida una visin de conjunto del mismo.

Este diagrama se encuentra conectado con Diag.09 Liquidacin de Sueldos y salarios, Diag.10

Contabilizacin de Cargas de Personal y Diag.18 Contabilizacin de Egresos de Caja.Como complemento al flujograma se presenta las referencias:

SP : Sobres de pago

OP : Orden de Pago

BP : Boletas de Pago

PSS : Planilla de Sueldos y Salarios

CH : Cheque


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18. Diagrama de Flujo de Contabilizacin de Ingresos y Egresos de Caja y Bancos.- Elaborado

para representar grficamente el proceso de contabilizacin de ingresos y egresos de caja y bancos

y tener en forma rpida una visin de conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra conectado

con Diag.12 Ingreso por Ventas Contado, Diag.13 Ingreso por Cobranza de Documentos, Diag.14

Descuento de Letras, Diag.15 Control de Fondo Fijo, Diag.16 Egresos de Caja y Bancos, Diag.17

Pago de Sueldos y Salarios.


BD : Boletas de Depsito


RC : Recibo de Cobranza

F : Factura

PL : Planilla de descuento de Letras

LD : Liquidacin de Descuentos

LR : Liquidacin de Responsabilidad

OP : Orden de Pago

LF : Liquidacin de Fondo Fijo

C : Comprobante de Pago

EB : Extracto Bancario

BP : Boletas de Pago

19. Diagrama de Flujo de Ingresos y Salidas de Existencias y Mano de Obra de Produccin.-

Elaborado para representar grficamente el proceso de control de materiales y mano de obra de

produccin y tener en forma rpida una visin de conjunto del mismo. Este diagrama se encuentra

conectado con Diag.20 Contabilizacin de Costos Estndar.


OP : Orden de Produccin

R : Requisiciones de ProduccinTT : Tarjetas de Tiempos

PP : Parte de Produccin

RP : Remito de Produccin

GD : Gua de Devolucin de Produccin


MOD : Mano de Obra Directa


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20. Contabilizacin de Costos Estndar.- Elaborado para representar grficamente el proceso de

pago de contabilizacin de costos estndar y tener en forma rpida una visin de conjunto del

mismo. Este diagrama se encuentra conectado con Diag.19 Ingresos y salidas de Materiales y mano

de Obra de produccin, Diag.09 Liquidacin de Salarios.

Fue preparado como contribucin para mostrar su relacin con los otros diagramas en el

control de materiales y mano de obra.


OP : Orden de Produccin

R : Requisiciones de Produccin

HC : Liquidacin Hoja de Costos

TT : Tarjetas de Tiempos

BA : Boleta de Asistencia

PP : Parte de Produccin

RP : Remito de Produccin


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FLUJOGRAMAS

Flujogramas Proceso de Produccin, 8

Organigrama, 12

Diagrama 01, Ventas Contado, 31

Diagrama 02, Ventas Crdito, 32

Diagrama 03, Ventas Crdito con Letras, 34

Diagrama 04, Devoluciones de Ventas, 35

Diagrama 05, Compras Existencias Contado y Crdito, 36

Diagrama 06, Compras Existencias Crdito con Letras, 38

Diagrama 07, Devoluciones de compras, 39

Diagrama 08, Contabilizacin de Ventas, Compras, Servicios y Gastos, 40

Diagrama 09, Liquidacin de Sueldos y Salarios, 42

Diagrama 10, Contabilizacin de Cargas de Personal, 43

Diagrama 11, Contabilizacin de Provisiones, Costo de ventas, 44

Diagrama 12, Ingreso por Ventas Contado, 46

Diagrama 13, Ingreso por Cobranza de Documentos por Cobradores, 47

Diagrama 14, Descuento de Letras por Cobrar, 48

Diagrama 15, Control de Fondo Fijo, 50

Diagrama 16, Egresos de caja, 51

Diagrama 17, Pago de sueldos y Salarios, 52

Diagrama 18, Contabilizacin de Ingresos y Egresos de caja y Bancos, 54

Diagrama 19, Ingresos y salidas existencias, M.O.D. Produccin, 55

Diagrama 20, Contabilizacin de Costos Estndar, 57

Diagrama del proceso contable General, 83


10/32

MATERIAS

PRIMAS

ENVASES

SUMINISTRO

S

DIVERSOS

RECEPCION DE

COMPONENTES

ETIQUETADO

MEZCLADO Y

AGITADO

CONTROL DE

CALIDAD

PRODUCTO

TERMINADO

CONTROL DE

CALIDAD

FILTRADO

ENVASADO

FORMULACION YDOSIFICACION

COLOCADO DE

TAPONESY TAPAS

EMPAQUETADO

EN BOLSAS

DE PLASTICO

CONTROL DE

PRESENTACION

COLOCADO DE

PRESINTO DE

SEGURIDAD

Frasos y/o

Envases

Tapones y

Tapas

Etiquetas

Sello Presinto

de Seguridad

Bolsas de

Plastico

LAVADO Y/O

ESTERILIZADO

DE ENVASES

ALMACENPLANTA DE PRODUCCIONPRODUCCION

DIAGRAMA DE FLUJO : PROCESO DE PRODUCCION DE PLANTA

MEDIFAR S.A.


11/32

VENTAS

CREDITOS YCOBRANZAS

CAJA

COMPRAS YPERSONAL

ALMACEN

PRODUCCION

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

CONTROL DE

CALIDAD

CONTABILIDAD

SECRETARIADE GERENCIA

ASISTENTE

DE VENTAS

GERENTE

ASISTENTE DE

CONTABILIDAD

PLANTA DEPRODUCCION

SERVICIOS

GERENCIA Y SECCIONES

ADMINISTRATIVAS ( GSA )

ADMINISTRACION DE

PRODUCCION ( AP )

CONTABILIDAD ( C )VENTAS ( V )

Doc. 01 : ORGANIGRAMA PRESUPUESTAL

MEDIFAR S.A.


12/32

ConservaOC2, P2

Emite

OC1,2

Emite

P1,2,3

Prepara y

entregaExistencias

GR1,2,3

Controla

Stock con

P1

RegistraKardex GR2

Anota en

GR4

"atendido"

EntregaGR2

Verifica

Existenciascon

GR1,2,3

OC1

P3Emite

GR1,2,3,4

Firma GR2y devuelve

Valoriza

GR2

Emite

F1,2,3,4,5

Remite F1,3Entrega

F2, GR2

Recibe F1,3

Controla

con GR1,3y conserva

P1

GR4

F5

VENTASCLIENTES ALMACEN CONTABILIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO 01 : VENTAS CONTADO

Va a Diag 08

CAJA

Oferta

en OC1

Va a Diag 12

ConservaGR1,3

MEDIFAR S.A.


13/32

Conserva

OC2, P2

Emite

OC1,2

Emite

P1,2,3

Estudia

Condicin

Crdito-

Pago P1

Prepara y

entrega

Existencias

GR1,2,3

Confirma

Stock con

P1

Registra

Kardex GR2

Anota en

GR4

"atendido"

Entrega

GR2

Verifica

Existencias

con

GR1,2,3

OC1

P3

Emite

GR1,2,3,4

Firma GR2

y devuelve

Valoriza

GR2

Emite

F1,2,3,4,5

Remite F1,3

Entrega

GR2

F2,4

Controla

F2,4

Entrega F2

Registra

Cargo y

devuelve F2

Entrega F2

Recibe F1,3

controla

GR1,3 y

Conserva

P1

GR4

F5

VENTASCLIENTES CREDITOS CTAS CTES ALMACEN

DIAGRAMA DE FLUJO 02 : VENTAS CREDITO

Va a Diag 08

GERENCIA

Oferta

en OC1

Aprueba

Visa P1 y

Devuelve

Va a Diag 13

Va a Diag 08

MEDIFAR S.A.


14/32

Conserva

OC2, P2

Emite

OC1,2

Emite

P1,2,3

Estudia

Condicin

Crdito-

Pago P1

Prepara y

entrega

Existencias

GR1,2,3

Confirma

Stock con

P1

Registra

Kardex GR2

Anota en

GR4

"atendido"

Entrega

GR2

Verifica

Existencias

con

GR1,2,3

OC1

P3

Emite

GR1,2,3,4

Firma GR2

y devuelve

Valoriza

GR2

Emite

F1,2,3,4,5

Remite

L1, F1,3

Entrega

GR2

F2,4

Controla

F4 y L1

Entrega L1

Registra

Cargo y

devuelve F4

Entrega L1

Recibe F1,3

L1 y

controla

GR1,3 y

Conserva

P1

GR4

F5

VENTAS CREDITOS CTAS CTES ALMACEN

DIAGRAMA DE FLUJO 03 : VENTAS CREDITO CON LETRAS

Va a Diag 08

GERENCIA

Oferta

en OC1

Aprueba

Visa P1 y

Devuelve

Acepta L1

y devuelve

Registra en

Letras porCobrar

F4

Va a Diag 08

Emite

L1

MEDIFAR S.A.


15/32

Comunica

Devolucin

Emite

G1,2,3

Acuerda y

Coordina

Prepara y

entrega

ExistenciasG1,2,3

Retira de

ArchivoGR4

Registra

Kardex

PE1,2

Entrega

NC1,2,3,4

G3, PE2

Entrega

G3 y PE2

Verifica

Existencias

conG1,2,3 y

GR4

EmitePE1,2

Firma G2

y devuelve

Retira de

Archivo F4

Verifica conG3 y PE2

Emite

NC1,2,3,4,5

RemiteNC1,3

Conserva

NC4

Registra

Abono y

devuelveNC2

RecibeNC1,3 y

controla

G2 yConserva

PE1,G1GR4

NC4

VENTASCLIENTES CREDITOS CTAS CTES ALMACEN CONTABILIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO 04 : DEVOLUCIONES DE VENTAS

Va a Diag 08

Acuerda y

Coordina

NC5

F4

Conserva

G2

MEDIFAR S.A.


16/32

Emite

SC1,2

Analiza

Programa

con SC1

Elige y

Adjudica

Emite

OC1,2,3,4

Compara

SC2, OC2

y Conserva

Conserva

OC2

Confirma

OC1

Emite

GR1,2,3,4

Prepara

Existencias

y remite

G1,2,3

Conserva

GR2,4

Verifica

Existencias

OC2, G1,2,3

Firma G2

y devuelve

EmitePE1,2

Registra

Kardex

PE1,2

Entrega

PE2 y G1,3

Verifica y

Entrega G1

PE2, OC2

F1,3

Sella OC3

"atendida"

devuelve G3

SC1,CC2OC3

SC2,G3

PE1

EmiteF1,2,3

Conserva

OC1, GR2,

F2

ALMACEN COMPRAS PROVEEDORCONTABILIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO 05 : COMPRAS EXISTENCIAS CONTADO Y CREDITO

Va a Diag 08

GERENCIA CAJA

Analiza

StocK y

Programa

Emite

CC1,2

Estudia OC1

y varias

cotizaciones

Aprueba y

DevuelveRemite

OC1,2

Cotiza CC1

Enva

Resultado

Va a Diag 16

MEDIFAR S.A.


17/32

EmiteSC1,2

AnalizaPrograma

con SC1

Elige y

Adjudica

Emite

OC1,2,3,4

Compara

SC2, OC2y Conserva

Conserva

OC2

ConfirmaOC1

Emite

GR1,2,3,4

Prepara

Existencias

y remite

G1,2,3

Conserva

GR2,4

Verifica

Existencias

OC2, G1,2,3

Firma G2

y devuelve

Emite

PE1,2

Registra

Kardex

PE1,2

Entrega

PE2 y G1,3

Verifica

F1,3; L1

G1,3;PE2

OC2 y

Entrega

Sella OC3

"atendida"

devuelve G3

SC1,CC2

OC3SC2,G3

PE1

Emite

F1,2,3 y L1

Conserva

OC1, GR2,

F3

Entrega L1

ALMACEN COMPRAS PROVEEDORCONTABILIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO 06 : COMPRAS EXISTENCIAS CREDITO CON LETRAS

Va a Diag 08

GERENCIA CAJA

Analiza

StocK y

Programa

Emite

CC1,2

Estudia OC1

y varias

cotizaciones

Aprueba y

Devuelve

RemiteOC1,2

Cotiza CC1

Enva

Resultado

Entrega

F1,3; G1

PE2, OC2

Remite L1

Aceptada

Controla

Acepta L1 y

Devuelve

Registra

en LxP

Devuelve

Conserva

L1

Va a Diag 16


18/32

Comunica

Devolucin

Existencias

Acuerda y

coordina

Acuerda y

coordina

Emite

GR1,2,3,4

ALMACEN COMPRAS CAJA CONTABILIDAD PROVEEDOR

DIAGRAMA DE FLUJO 07 : DEVOLUCION DE COMPRAS

Prepara y

entrega

Existencias

con GR1,2,3

Verifica

Existencias

con GR1,2,3

Registra

Kardex GR2

Entrega

GR4

Emite

NC1,2,3

Retira de

Archivo

y Anota

en OC3 y

Devuelve

Firma

GR2 y

Devuelve

Recibe y

Entrega

G2

Va a Diag 08

Verifica

NC1,3 G4

Va a Diag 16GR4 OC3

Conserva

NC3, GR1,3Va a Diag 08

MEDIFAR S.A.


19/32

Recibe

F2,GR2

Registraen Kardex

Codifica en

Cuentas

Recibe

PE2,NC2,G

3

Registra

en Kardex

Visa

Aplicacin

Recibe

F1,3;OC2

G1,PE2,L1

Codifica en

Cuentas

VisaAplicacin

Contabiliza

F1,3

Codifica enCuentas F2

Codifica

en Cuentas

Visa

Aplicacin

EntregaF1,3 Varios

Recibe F1,3

Visa

Entrega

NC1,3

Determina

IGV, 4ta CatEmite DDJJ

de Pago y

Entrega

Contabiliza

NC2

Viene 03

Vie 01,02, 03

CREDITO VENTAS COMPRAS CONT.KARDEX CONT.VENTAS CONT.COMPRA CONTADOR CAJA

DIAGRAMA DE FLUJO 08 : CONTABILIZACION DE VENTAS, COMPRAS, SERVICIOS Y GASTOS

Contabiliza

F2

Viene 05, 06

Recibe

NC1,3; GR2

Registra

en Kardex

Visa

Aplicacin

ContabilizaF1,3; PE2

Registra

en Kardex

ContabilizaNC1,3

Codifica en

Cuentas

Entrega

F1,3; OC2

GR

2

Viene, 04F2

NC2

PE2

G3

Custodia L1

y Devuelve

PE2

G1

F1,3

Viene 07

Va a Diagr 16

GR2

NC1,

3

Va a Diag 16

PROVEEDORES

Remite

Facturas

por

Servicioso Gastos

Operativos

Va a Diag 16

F1,3

Emite R.V.

Determina

Base Imp.

Emite R.C.

Determina

Credito

Va a Diagr 16


20/32

Registra y

Firma

Diariamente

RELOJ

Registra

Ingreso y

Salida de

Empresa

EntregaTR1

Controla

Fichero

Reloj

con TR1

Ingresa

Datos en

Computador

Controla

TR1, BA1

Calcula

Horas, DasTrabajadas

Emite

PlanillaSueldos y

Salarios

PSS1,2

Firma y

EntregaBP1,2

ApruebaPSS1,2Retiene

PSS2

Emite

TR1

Emite

BP1,2,3 Va a Diag 17

Va a Diag 17

Viene 20

PERSONALVIGILANTETRABAJADOR GERENCIA CAJACONT.COSTOS

DIAGRAMA DE FLUJO 09 : LIQUIDACION DE SUELDOS Y SALARIOS

Entrega

BA1

MEDIFAR S.A.


21/32

Determina

Retencin

AFP

Recibe

PSS2

Contabiliza

Determina

Contribucin

Senati

Determina

Aportacin

IPSS

Determina

Contribucin

Fonavi

Codifica

Cuentas

Determina

Descuentos

Otros

Entrega

Pap.

Trabajo

Documentos

de Pago y

PSS2

Determina

Retencin

5ta Cat.

Controla

Visa y

Devuelve

Entrega

Documentos

de Pago

SEC.GERENCIA CONT.PERSONAL CONTADOR CAJA

DIAGRAMA DE FLUJO 10 : CONTABILIZACION DE CARGAS DE PERSONAL

Viene 17

Emite

DDJJ - Pago

Comprob.

Pago

Va a Diag 16

VisaAplicacin

Contable

Papeles

Trab.

MEDIFAR S.A.


22/32

Codifica

en Cuentas

Determina

Depreciacin

con Ajustes

por Activo

Codifica

en Cuentas

Obtiene

Informacin

de Personal

Elabora

Provisin deVacaciones

CTS y

GratificacinAnaliza

Evala -

Visa

Aplicacin

Obtiene

Informacin

de controlActivos Fijos

CONT.CAJA CONT.COMPRA CONT.VENTAS CONTADOR COMPUTADORA CONT.KARDEX CONT.PERSONAL

DIAGRAMA DE FLUJO 11 : CONTABILIZACION PROVISIONES, COSTO VENTAS Y DIVERSOS

B.- Operaciones de Vacaciones, CTS, Gratificaciones

:

A.- Operaciones de Depreciaciones de Activos Fijos

:

ContabilizaContabiliza

C.- Operaciones de Provisin Incobrables

:

D.- Operaciones de Costo de Ventas

:Obtiene

Informacin

de Crditos

Determina

Incobrables

por Cliente

Codifica

en Cuentas

Contabiliza

AnalizaEvala -

Visa

Aplicacin

Obtiene

Informacin

de Kardex

Determina

Costo Venta

por Artculo

Codifica

en Cuentas

Contabiliza

ObtieneInformacin

de Seguros

Determina

Valores

Devengados

Codificaen Cuentas

Contabiliza

Analiza

Evala -Visa

Aplicacin

ObtieneInformacin

de Almacen

Valoriza

Existencias

por Artculo

Codificaen Cuentas

E.- Operaciones de Aplicacin de Diferidos

:

F.- Operaciones de Diferencia de Inventarios

:

Contabiliza

G.- Operaciones Impuesto a la Renta:

H.- Operaciones de Consumo Interno :

Obtiene

InformacinEE FF

DeterminaImpto.Renta

Contabiliza

Llena DDJJ

Formularios Analiza

Evala -Visa

Aplicacin

Obtiene

InformacinInventarios

ValorizaExistenciaspor Artculo

Codifica

en Cuentas

ContabilizaVa a Diag 16

MEDIFAR S.A.


23/32

Pago

Directo

ConservaR1

Recibe

valores,

sella y

Devuelve

BD1,3

Conserva

BD2

Verifica

y Sella

Cheques

EmiteR1,2,3

Emite

PC1,2

Emite

BD1,2,3

EntregaValores y

BD1,2,3

Entrega

BD1, PC1,2

con R2

CLIENTE CAJA CONTABILIDADBANCOS

DIAGRAMA DE FLUJO 12 : INGRESO POR VENTA CONTADO

PC2,R3

BD3

Va a Diag 18

Viene 01Recibe

F4

MEDIFAR S.A.


24/32

BANCOS CLIENTE COBRANZAS COBRADOR CAJA CTAS. CTES. CONTABILIDAD

Pide L1

Retira F4

Entrega

LC1,2 y F4

ConservaLC2

EmiteLC1, 2

Coteja

LC1,2 y F4

FirmaLC2

Conserva

LC1 y F4

Cobra F4,L1

y cancela

Emite

R1,2,3,4

Anota en

LC1

Valores y

R2, LC1

Conserva

R3,4 y F4

Paga

Conserva

F1, R1 L1

Verifica

Valores yR2 y LC1

EntregaF4,R3,LC1

Firma LC1 yDevuelve

VerificaLC1,2 y R3

Destruye

LC2

Registra R3Ctas Ctes

Conserva

R2, PC2

Valores y

BD1,2

Recibe yRemite BD1

Recibe,

Cuenta ySella

DevuelveBD1

Remite R3

EmitePC1,2

PreparaBD1,2

DIAGRAMA DE FLUJO 13 : INGRESO POR COBRANZAS DE DOCUMENTOS POR COBRADORES

R4

R2,PC2

F4,LC1

Va a Diag 18

Devuelve

L1en Cartera

Viene 02

Va a Diag 18

Va a Diag 18

MEDIFAR S.A.


25/32

ConservaLR2

ControlaLR1

ControlaPL1,2,3con L1

Se informade saldos yprograma

pagos

EntregaLR1

Controla,Firma y

Devuelve

ControlaLnea de

Descuentos

Remite

PL1,2,3 y L1

Estimanecesidadde Fondos

OrdenaDescuento

Letras

AnalizaSituacin de

Clientes

CoordinaSeleccinde Letras

DIAGRAMA DE FLUJO 14 : DESCUENTO DE LETRAS POR COBRAR

CLIENTE CAJA CTAS. CTES GERENCIACONTABILIDA

DBANCOSCREDITO

Emite

PL1,2,3,4

Verifica L1

con PL1,2,3

Sella PL2 yDevuelve

Anota enCustodia

de Valores

EntregaPL2

Anota MayorBancos PL2y Devuelve

Va a Diag 18

ControlaLD1 y Anota

RegistraLD1

en Mayorde Bancos

Se informa

y Paga

ControlaLD1

y Entrega

Abona LD1

en Cta Cte

Emite LD1,2

EntregaLD1

Va a Diag 18

Va a Diag 18

Cobra

Notifica 10das antes

de su Vcto.

ControlaLR1

EmiteLR1,2

Emite S1,2

PL4

MEDIFAR S.A.


26/32

Solicita

Fondos

Emite

V1

Recibe

Firma V1

y devuelve

Entrega

Efectivo

y V1

Conserva

V1

Chequea C1

Sella V1

"canjeado"

Devuelve

V1

Sella C1"pagado"

Asienta C1

en LF1,2

Entrega

C1

Conserva

V1

Emite

LF1,2

Remite

LF1,2 y C1

Entrega

OP1,2

LF1 y C1

Emite

OP1,2,3

Recibe y

distribuye

Recibe

CH1

y Cobra

Controla

y Visa LF1

Firma CH1

Emite

CH1

Devuelve

CH1; OP1,2

LF1 y C1

Entrega

OP1,2

LF1 y C1

Paga CH1

con Efectivo

Conserva

CH1

Controla

Visa y

Devuelve

Va a Diag 18

OP2Recibe

Efectivo

LF2,

OP3

BANCOS AREAS OPERATIVAS CAJA SEC. GERENCIA GERENCIA CONTABILIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO 15 : CONTROL DE FONDO FIJO

MEDIFAR S.A.


27/32

Devuelve

ImpuestosPagados

Paga

Documentos

de Pago

EntregaCH1 y

Documentos

Entrega

CH1, OP1,2

Documentosde Pago

Recibidos

RecibeF1,3; OC2

Recibe

Comp. PagoIPSS,

Fonavi

Senati, AFPRet. 5ta.Cat

RecibeDDJJ -

Pago

IGVRet. 4ta. Cat

Recibe

NC1,3; GR2

Recibe F1,3

porServicios

y/o Gastos

Operativos

Firma Ch1y Devuelve

Documentos

Controla

Visa OP1,2

Documentosde Pago

Recibe

DDJJ - Pago

A Cta3ra.Cat

EntregaOP1,2 con

Compr.Pago

DDJJ - Pago

Recibe CH1

Cancela

F1,3; NC1,3

BANCOS CONTABILIDAD CAJA SEC.GERENCIA GERENCIA PROVEEDOR

DIAGRAMA DE FLUJO 16 : EGRESOS DE CAJA

Recibe CH1

e Impuestos

y Cancela

Entrega los

Documentos

Cancelados

Viene 08

Viene 08

Viene 10

Viene 11

Viene 08

Va a Diag 18

Viene 08

Emite

OP1,2,3

EmiteCH1

MEDIFAR S.A.


28/32

Paga CH1

con Efectivo

Totaliza

SP1,2

Coteja, VisaPSS2

Firma CH1

EntregaOP1,2

BP1,2

Distribuye

PSS2;OP1,2

BP1,2

Verifica

Firma BP1,2y Devuelve

BP2

EntregaOP1,2

BP1,2

Entrega BP2

OP1

ConservaCH1

Recibe

Efectivo

Recibe CH1

BP1,2 ; OP1

y Cobra

Paga BP1,2

BANCOS CAJA SEC.GERENCIA GERENCIA CONTABILIDAD TRABAJADOR

DIAGRAMA DE FLUJO 17 : PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS

Viene 09 Viene 09

Va a Diag 10

Va aDiag 18

Emite

OP1,2,3

Emite

CH1

OP2

ConservaBP1

OP3

MEDIFAR S.A.


29/32

VisaAplicacin

Contable

Visa

y Devuelve

Concilia

EB1 conMayor de

Bancos

RecibeDocumentos

Cancelados

Recibe

PL2; LD1LR1

Recibe

OP1; LF1

C1

RecibeOP1; BP2

Codifica

en Cuentas

Recibe

BD1; PC1R3

Contabiliza

Recibe

BD1; PC1,2R2, F4

Emite

Reg. Caja yBancos

Viene 13

Viene 14

Viene 15

Viene 16

Viene 12

Viene 17

CONT.CAJACAJABANCOS CONTADOR

DIAGRAMA DE FLUJO 18 : CONTABILIZACION DE INGRESOS Y EGRESOS DE CAJA Y BANCOS

Docmtos.y EB1

Conserva

EB2

EmiteEB1,2

MEDIFAR S.A.


30/32

Analiza

Programa

Produccin

Planifica con

especificac.tcnicas

Emite

OP1,2,3

Emite

R1,2,3

Control de

Calidad

Anota

Ingreso y

Salida

Se informa

OP3

Prepara

Existencias

Entrega

R1,2

Confirma

Stock

R1,2

Controla

Productos

con RP1,2,3

Recibe

Existencias

Devuelve

R1

IniciaProceso

Produccin

RegistraKardex

con R1

Control

MOD

por proceso

Registra

Kardex

con RP2

Supervisa

Conclusin

Produccin

Entrega

TT1

Concluye

Produccin

Entrega

Productos

RP1,2,3

Coordina

Trabajo

Firma RP3 y

Devuelve

Entrega

RP2

Va a Diag 20

R1

RP2

Va a Diag 20

EmiteTT1

Va a Diag 20

Va a Diag 20

Emite

PP1,2,3

Emite

RP1,2,3

RP3

PP3Va a Diag 20

Se informaPP3

Retira R3

de Archivo

Comunica

Devolucin

EmiteGD1,2,3

Prepara

Existenciasy Entrega

GD1,2,3Existencias

Controla con

GD1,2,3 y

Devuelve

GD3

Emite

PE1,2

Registra

Kardex

con Pe1,2

DistribuyeGD3 y

GD2, PE2

GD3R3 Va a Diag 20

PRODUCCIONGERENCIA PLANTA ALMACEN CONTABILIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO 19 : INGRESOS Y SALIDAS EXISTENCIAS, M.O.D. DE PRODUCCION


31/32

Se Informa

Variaciones

Estndar

Codifica

en Cuentas

Ingresa

Dato

en H C

Determina

Estndar

Existencias

Codifica

en Cuentas

Apertura

H C

Ingresa

Dato

en H C

Recibe TT1

Valoriza de

Especificac.Estndar

de OP2

Determina

Estndar

Mano de

Obra Directa

Contabiliza

Consumo

Recibe

OP2

Visa

Aplicacin

Recibe R2

y Valoriza

Registra

Kardex con

R2 y

Entrega

Contabiliza

Gtos.

Fabric.

PRODUCCION CONT.KARDEX CONT.COSTOS CONTADOR PERSONAL

DIAGRAMA DE FLUJO 20 : CONTABILIZACION DE COSTO ESTANDAR

Viene 19

Viene 19

Viene 19

Viene 19

Viene 19

Va a Diag 09

R2

Contabiliza

Mano Obra

Recibe

PP2

Ingresa

Estandar de

Presupuesto

Gastos de

Fabricacin

Determina

Variaciones

Estndar

Codifica

en Cuentas

Emite

BA1,2

Recibe RP2

y Valoriza

Registra

Kardex con

RP2

Entrega

RP2

Codifica

Cta.

Contabiliza

Transferenc.

en Estndar

Visa

Aplicacin

Visa

Aplicacin

Se informa

Variaciones

Estndar

Se informa

Variaciones

Estndar

Visa

Aplicacin

Archiva OP2

TT1,PP2,BA

2

MEDIFAR S.A.


32/32

Opera por

VoucherOpera por

Voucher

Opera Libro

Mayor

General

Opera por

Voucher

Coteja

saldos

Contables

con

Mayores

Auxiliares

Opera por

Voucher

Opera Libro

Diario

General

Opera

Hoja de

Trabajo

Opera

Estados

Financieros

Opera por

Voucher

Opera por

Voucher

Opera

Ajuste

Correccin

Monetaria

Opera por

Voucher

Opera

Distribucin

Legal Renta

CONT.CAJA CONT.COMPRA CONT.VENTA CONTADOR COMPUTADORA CONT.KARDEXCONT.PERSONALCONT.COSTOS

DIAGRAMA DE FLUJO : PROCESO CONTABLE GENERAL

Vouchers

Analtico

Libro

Diario

General

Libro

Mayor

General

Balance de

Comprobac.

Conciliac

Bancos

Estados

Clientes

Kardexs

Existenc.

Tarjetas

Activ.Fijo

Estados

Proveedo

r

Cuentas

Analticas

Estados

Financieros

Distribucin

Legal renta

Opera Libro

Inventarios y

Balances

Libro

Inventario

sBalances

Opera

Cierre de

Libros

Opera

Anlisis

EE FF

Informe

Ratios, Est.

Opera en

Programa

Contable

Libros

Contables

MEDIFAR S.A.

Documents

Flujogramas de Procesos