Instrucciones de uso de la hoja de cálculo - plantilla "PF"
1. Esta hoja de cálculo - plantilla "PF" está formada por 15 hojas, a las que se puede acceder:
b. Desplazándose por las pestañas inferiores de esta plantilla "PF" y activando la que desea abrir.
2. Antes de ponerse a operar en esta hoja de cálculo - plantill "PF", debe ir a la hoja "1. Datos Básicos", celda B19, y escribir "SI" o "NO":
a. Si va a desarrollar un Plan Financiero sobre una "Empresa constituida y con actividad", escriba "SI", o de lo contrario,
b. Si va a desarrollar un Plan Financiero para una "Empresa de nueva creación", escriba "NO".
3. Sólo puede insertar datos, sean números, palabras o porcentajes, sobre las celdas de color azul y/o verde.
Cuando al colocar el cursor encima de una celda azul se abra un desplegable, deberá escribir la opción que desee.
4. Hay celdas que en su esquina superior derecha tienen el símbolo de comentario (un triángulo de color rojo).
Es conveniente que lea dicho comentario, ya que puede aclarar la operatividad y/o significado del concepto al que hace referencia.
5. En algunas hojas hay rectángulos de color amarillo con texto escrito, se trata de comentarios aclaratorios que es conveniente leer.
8. Las hojas están protegidas, si necesita desprotegerlas la contraseña que debe insertar es: MNVP.
a. Directamente, desde el "Indice del Plan Financiero" de esta hoja, colocándo el cursor sobre la celda de la hoja a la que desea entrar y activándolo, o
a1. Cuando escriba "SI", deberá introducir los datos reales, correspondientes al último Balance, en el cuadro "Consolidación - Empresas en Funcionamiento" de la hoja "2. Activos de Partida", en la hoja "3. Pasivos de Partida"; así como los correspondientes a la última Cta de Pérdidas y Ganancias, en la columna B de la hoja "13. Resumen P y G (5 Ejerc.)".
b1. Cuando escriba "NO", deberá introducir los datos previsionales en el cuadro "Creación de Nueva Empresa" de la hoja "2. Activos de Partida" y en la hoja "3. Pasivos de Partida".
Antes de escribir "SI" o "NO" en la hoja "1. Datos Básicos", compruebe que las celdas de los dos cuadros mencionados de la hoja "2. Activos de Partida", "3. Pasivos de Partida" y columna B de la hoja "13. Resumen P y G (5 Ejerc.)", están completamente vacías (sin números).
Cuando en la celda, azul y/o verde, haya preestablecido un nombre, número o porcentaje, si considera que no es el valor adecuado para el concepto al que hace referencia, puede sobreescribirlo y modificarlo.
6. Cuando el color de relleno de algunas de las celdas aparezca en rojo, preste atención pues, le estará indicando que falta por reflejar la contrapartida de alguna operación que no ha concluido.
7. El término IVA, hace referencia a cualquier otro impuesto indirecto (por ejemplo: IGIC, IPSI) que grave las operaciones realizadas por la empresa.
1.Datos Básicos
Creación / Consolidación de Empresas
Nombre del Participante:
Nombre de la Empresa:
Año de comienzo del Plan Financiero: 2009
Mes de comienzo del Ejercicio: ENERO
Fecha de redacción del Plan Financiero: 13 de April de 2023
Tipo Impositivo Medio: 25%
16%
¿Empresa ya constituida y con actividad anterior? NO
DESCRIPCIÓN IVA Soportado
Familias de Productos, o Servicios: Tipo Valor
Familia 01 16% 16% 0.0 #DIV/0!
Familia 02 16% 16% 0.0 #DIV/0!
Familia 03 16% 16% 0.0 #DIV/0!
Familia 04 16% 16% 0.0 #DIV/0!
Familia 05 16% 16% 0.0 #DIV/0!
Familia 06 16% 16% 0.0 #DIV/0!
Familia 07 16% 16% 0.0 #DIV/0!
Familia 08 16% 16% 0.0 #DIV/0!
Familia 09 16% 16% 0.0 #DIV/0!
Familia 10 16% 16% 0.0 #DIV/0!
IVA Soportado por Gastos de Explotación y por Inversiones posteriores a las de Partida
IVA Repercutido
Factor Multiplicador S/Coste o Margen S/Venta Precio Venta
Unitario (sin IVA)
Precio Coste Directo Variable Unitario (sin
IVA)
Margen Bruto Unitario
% Margen Bruto S/Ventas
B9
Sólo puede escribir un mes que corresponda a inicio de trimestre.
C22
Si el porcentaje de IVA Repercutido (afecta al Precio de Venta) no es el adecuado, puede modificarlo.
D22
Si el porcentaje de IVA Soportado (afecta al Precio de Coste) no es el adecuado, puede modificarlo.
E22
En el supuesto de no conocer, y no haber insertado, los Precios de Venta Unitarios (columna G) y los Precios de Coste Directo Variable Unitarios (columna H), puede utilizar las celdas de estas dos columnas, para calcular dichos Precios: a. Si conoce el Precio de Coste D. V. Unitario y el Factor Multiplicador, o Porcentaje, que debe aplicar al mismo para obtener el Precio de Venta Unitario, colóquese: 1º. en la columna E (Tipo), y escriba la letra C (indistintamente, en mayúscula o en minúscula), 2º. en la columna F (Valor), y escriba el Factor Multiplicador, en base unitaria. Por lo que si conoce el incremento a aplicar en porcentaje s/ Coste, debe pasarlo a base unitaria y sumarle 1. Ejemplo: si prevé que al Precio de Coste D. V. Unitario le debe aplicar un 250%, el valor que debe escribir es 3,5 puesto que: (250/100 + 1) = 3,5 3º. en la columna H (Precio Coste Unitario), y escriba el Precio de Coste D. V. Unitario (según tome como base, Unidades Físicas o Unidades Monetarias). - Los valores de la columna F, deben ser mayores que 1 -. b. Si conoce el Precio de Venta Unitario y Margen Bruto sobre Ventas que desea obtener, colóquese: 1º. en la columna E (Tipo), y escriba la letra M (indistintamente, en mayúscula o minúscula), 2º. en la columna F (Valor), y escriba el Margen, en base unitaria. Es decir, si conoce el porcentaje de Margen Bruto sobre Ventas, debe dividir este importe por 100, (ejemplo: si prevé que el % sobre Ventas es del 70% , el valor que debe escribir es 0,70. 3º. en la columna G (Precio Venta Unitario), y escriba el Precio de Venta Unitario (según tome como base, Unidades Físicas o Unidades Monetarias). - Los valores de la columna F, deben estar comprendidos entre 0 y 1 (ambos extremos son válidos) -.
G22
En el supuesto de no utilizar el Coeficiente Multiplicador o Margen Bruto sobre Ventas, en las celdas de las columnas E y F, puede insertar directamente el Precio de Venta Unitario, correspondiente al primer mes de actividad, en las celdas de esta columna. En este caso, también, deberá insertar el Precio de Coste Directo Variable Unitario, correspondiente al primer mes de actividad, en las celdas de la columna siguiente (columna H). Además: a. Si la previsión de Unidades a Vender, a reflejar en las celdas de las filas 5,8,11,14,17,20,23,26,29 y 32 de la hoja 8, la hace en base a Unidades Físicas, aquí hay que escribir los Precios de Venta Unitarios, (ejemplo: si se prevé vender 1.000 Unidades Físicas a 10 euros/ud, habrá que insertar el número 10.) b. Si la previsión de Unidades a Vender la hace en base a Unidades Monetarias (importe presupuestado de Venta Mensual), aquí habrá que escribir la Unidad Monetaria, es decir, 1 euro. Una vez insertado el Precio de Venta Unitario en las celdas de esta columna, éstos se copiarán en las celdas de las columnas C a N de las filas 6,9,12,15,18,21,24,27,30 y 33 de la hoja 8. Si prevé que los Precios de Venta Unitario puedan sufrir alguna variación a lo largo del año, deberá modificarlos manualmente en la celdas de la hoja 8 del mes que corresponda.
H22
En el supuesto de no utilizar el Coeficiente Multiplicador o Margen Bruto sobre Ventas, en las celdas de las columnas E y F, puede insertar directamente el Precio de Coste Directo Variable Unitario, correspondiente al primer mes de actividad, en las celdas de esta columna. En este caso, también, deberá haber insertado el Precio de Venta Unitario, correspondiente al primer mes de actividad, en las celdas de la columna anterior (columna G). Además: a. Si la previsión de Unidades a Vender ha sido hecha en base a Unidades Físicas, aquí hay que escribir los Precios de Coste Directo Variable Unitarios, (ejemplo: si se prevé que el Coste Directo Variable Unitario, de las 1.000 Unidades Físicas a vender, es de 5 euros/ud, habrá que insertar el número 5.) b. Si la previsión de Unidades a Vender ha sido hecha en base a Unidades Monetarias, aquí hay que reflejar cuánto supone el Coste Directo Variable sobre 1 euro de ventas (1- Margen Bruto sobre Ventas), (ejemplo: si por cada euro de ventas, el Coste Directo Variable es de 0,65, aquí habrá que reflejar el número 0,65). Una vez insertado el Precio de Coste Directo Variable Unitario en las celdas de esta columna, éstos se copiarán en las celdas de las columnas C a N de las filas 42,44,46,48,50,52,54,56,58 y 60 de la hoja 8. Si prevé que los Precios de Coste Unitario puedan sufrir alguna variación a lo largo del año, deberá modificarlos manualmente en la celdas de la hoja 8 del mes que corresponda.
2.Activos de Partida
Activos de Partida Año 2009
Consolidación - Empresas en Funcionamiento Creación de Nueva Empresa
ACTIVO Importe % sobre el Total % IVA Soportado Importe IVA
ACTIVO NO CORRIENTE ("Inmovilizado") 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inmovilizado Material 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Terrenos y Bienes Naturales 0.0 16% 0.0
Edificios y Construcciones 0.0 16% 0.0
Instalaciones/Acondicionamiento 0.0 16% 0.0
Maquinaria 0.0 16% 0.0
Utillaje, Herramientas, Menaje,... 0.0 16% 0.0
Mobiliario 0.0 16% 0.0
Elementos de Transporte 0.0 16% 0.0
Equipos Informáticos 0.0 16% 0.0
Otro Inmovilizado Material 0.0 16% 0.0
Amortización Acumulada Inmovilizado Material 0.0
Inmovilizado Intangible 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Gastos de I+D 0.0 16% 0.0
Aplicaciones Informáticas y Páginas Web 0.0 16% 0.0
Hac. Pública y Seg. Social Deudoras (Realizable) 0.0
Hac. Pública Deudora por IVA Soportado 0.0
Org. Seg. Social Deudores y Hac. Pública Deudora (Retencines y Ot 0.0
Tesorería Inicial (Disponible) 0.0
ACTIVO TOTAL 0.0
(*) Sólo para empresas en funcionamiento.
Valor de Adquisición según Balance de Cierre del Ejerc. 2008
Amortización Acumulada según Balance de Cierre del
Ejerc. 2008
Valor de Aportación de los Bienes y
Derechos
Valor de Adquisición de los Bienes y
Derechos
E4
Si en la celda B19 de la hoja "1. Datos Básicos" ha escrito NO, puede ocultar este cuadro (columnas EF).
H4
Si en la celda B19 de la hoja "1. Datos Básicos" ha escrito SI, puede ocultar este cuadro (columnas HIJK).
C5
Contribución de cada cuenta respecto al total del Activo (=100%).
E5
Reflejar los importes de los Activos del Balance de Situación, a fecha del cierre del ejercicio económico anterior al de inicio de este PF, excepto Amortizaciones Acumuladas.
F5
Reflejar los importes de Amortizaciones Acumuladas, de los concpetos de Activo que les afecte, a fecha de cierre del ejercicio económico anterior al del inicio de este Plan Financiero.
H5
Reflejar el Valor Razonable de los Bienes y/o Derechos que se Aportan.
I5
Reflejar el Valor de la Base Imponible de los Bienes y Derechos que se Adquieran (Compren) en el momento de Partida.
J5
Reflejar el % de IVA Soportado por las Inversiones en Inmovilizado y en Existencias.
B8
Incluye el valor de los Solares de Naturaleza Urbana, Fincas Rústicas, además de Otros Terrenos No Urbanos. En esta celda sólo reflejaremos los importes de esta cuenta que no deban amortizarse. Los que sí deban amortizarse, por cuestiones operativas de esta hoja de cálculo, deben reflejarse en la celda de "Otro Inmovilizado Material".
B9
Incluye las Edificaciones en general. Es decir, aquellas Instalaciones y Elementos que tengan carácter de permanencia, así como las Tasas y Honorarios a profesionales como: arquitectos, ingenieros, aparejadores (por la realización del proyecto y dirección de obra).
B10
Incluye las Reformas de los Locales de Alquiler, que supongan: cambiar suelos, tirar tabiques, reformar baños, realizar instalaciones eléctricas, instalar aire acondicionado, etc, así como los Honorarios y Tasas a profesionales por realizar el proyecto de reforma. Aunque este concepto, contablemente, pertenece al grupo de Inmovilizado Intangible, por sus características, se ha decidido reflejarlo en este grupo de Inmovilizado Material.
B11
Incluye las Máquinas mediante las cuales se realiza la extracción o elaboración de productos, y los Elementos de Transporte utilizados en Exclusiva para el Traslado de personas y materiales en el Interior de la empresa.
B12
Incluye el valor de los Utensilios, Herramientas y Menaje, que se puede utilizar autónoma o conjuntamente con la maquinaria.
B13
Incluye el valor del Mobiliario, Material y Equipos de Oficina, excluidos los ordenadores y demás conjuntos electrónicos.
B14
Incluye todos los elementos de Transporte Terrestre, Marítimo o Aéreo, No utilizados, en exclusiva, en el Ámbito Interno de la empresa.
B15
Incluye los Ordenadores (hardware) y demás Conjuntos Electrónicos.
B16
Incluye: a. Los importes que corresponden a la cuenta "Terrenos y Bienes Naturales" que, por su naturaleza, deben amortizarse. Por ejemplo: los Costes de Rehabilitación del Solar (movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje, derribo de construcciones, gastos de inspección, levantamiento de planos, etc.), los Bienes Naturales (animales reproductores, árboles frutales, etc.) así como las Minas y Canteras. b. Otro Inmovilizado Material, como por ejemplo: Envases, Embalajes y Repuestos, con un ciclo de almacenamiento superior a un año. c. Los Inmovilizados Materiales en curso, es decir, que aún no estén en condiciones de funcionamiento.
B19
Incluye los Gastos derivados de los Proyectos de I+D , incluidos los proyectos encargados a otras empresas o Instituciones de investigación, y que decidan activarse porque existen motivos fundados de éxito técnico y rentabilidad económica. "Investigar", equivale a la búsqueda de nuevos conocimientos científicos y técnicos, de una forma continua y planificada. Lo cual equivale a adoptar una actitud de descubrir, indagar, aportar nuevas tecnologías, replantear procesos industriales, etc. "Desarrollo", equivale a la aplicación de los logros conseguidos en la investigación, hasta que se inicie la producción industrial.
B20
Incluye los importes satisfechos por la propiedad o el desarrollo de usar Programas Informáticos (software), así como los gastos del Desarrollo de las Páginas web.
B21
Incluye cantidades satisfechas por registrar: Patentes de Invención o de Introducción, Marcas o Signos Distintivos, Modelos y Dibujos Industriales y Artísticos, Nombres Comerciales y Rótulos de Establecimientos, Certificados de Protección de Modelos de Utilidad y Películas Cinematográficas.
B22
Incluye cantidades satisfechas por: el Fondo de Comercio, Derechos de Traspaso, Concesiones Administrativas, así como por: Derechos de Uso, Licencias, Pactos de No Competencia, Derechos de Autor, Derechos de Imagen, Cuotas de Producción, Derechos de Contaminación, Franquicias, Compras de listas de clientes, etc.
B25
Incluye cantidades satisfechas por el Coste de adquisición de los Inmuebles que la empresa No Usa para su actividad de Explotación, sino que los tiene para obtener Rentas o Plusvalías.
B28
Incluye los importes entregados como Garantía del cumplimiento de una Obligación, o en concepto de Depósito Irregular, a plazo Superior a un Año. También incluye importes por Compra de Acciones y Participaciones de empresas del grupo y vinculadas, Préstamos y Créditos no comerciales concedidos a LP e Imposiciones a LP.
B29
Son Gastos para la Puesta en Marcha y Desarrollo de la Actividad de la empresa. ¡¡ Atención ¡¡ Contablemente, a partir del 2008 no deben reflejarse en el Activo del Balance. Aunque para la confección de este Plan Financiero, en los proyectos de "Creación de nueva empresa", se van a seguir manteniendo aquí, como Activos de Partida. Puesto que el objetivo es tener dichos importes en cuentaa la hora de calcular la necesidad inicial de Financiación (que hay que determinar en la hoja "3. Pasivos de Partida").
B30
Incluye Gastos originados por Operaciones de Naturaleza Técnica y Económica, Previos al Inicio de actividad de la empresa. Por ejemplo: gastos de viaje, estudios técnicos y económicos, publicidad de lanzamiento, captación y adiestramiento del personal, etc.
B31
Incluye los Gastos necesarios para Constituir Legalmente la empresa. Por ejemplo: honorarios de abogados, registradores, notarios, impresión de memorias, boletines y títulos, tributos, etc.
B34
Incluye las"Materias Primas", es decir, las que mediante su elaboración o transformación, se destinan a formar parte de los productos fabricados.
B35
Incluye las "Mercaderías": bienes adquiridos por la empresa y destinados a la venta sin transformación, así como los "Productos Terminados": los fabricados por la empresa y destinados al consumo final o a su utilización por otras empresas.
B37
Inlcuye los Derechos de Cobro, por créditos concedidos a los compradores de existencias y a los usuarios de servicios prestados por la empresa, que tengan la condición de clientes usuales de la misma. - La previsión del Cobro de esta Deuda, se reflejará en las celdas C a N, fila 21, de la hoja "11. Cobros y Pagos".
B38
Inlcuye los Derechos de Cobro, por créditos concedidos a los compradores de existencias y a los usuarios de servicios prestados por la empresa, que no tengan la condición estricta de clientes de la misma. - La previsión del Cobro de esta Deuda, se reflejará en las celdas C a N, fila 22, de la hoja "11. Cobros y Pagos".
B39
Incluye: a. En "Empresas de Creación": el IVA Soportado pagado por la adquisición de los Activos de Partida. Dicho importe uedará reflejado en la celda B40. b. En "Empresas de Consolidación": el saldo con "Hacienda Pública Deudora" (Por IVA Soportado, Por Retenciones y Pagos a Cuenta, Crédito por Pérdidas a Compensar (escribirlo con signo negativo), etc.) y "Organismos de la Seguridad Social Deudores", que aparece reflejado en el Balance de cierre del ejercicio económico anterior al de inicio de la Planificación Financiera. Dichos importes deben reflejarse en las celdas E40 y E41.
B42
Incluye el Dinero en efectivo y los saldos en Bancos e Instituciones de Crédito. Este importe se obtiene por diferencia entre el Total del Patrimonio Neto + Pasivo (datos de la hoja 3) menos resto de Activos (datos de la hoja 2).
3.Pasivos de Partida
Patrimonio Neto y Pasivos de Partida Año 2009
PATRIMONIO NETO y PASIVO Importe % sobre el Total
PATRIMONIO NETO - Recursos Propios (No Exigible) 0.0
Capital 0.0
Aportación en efectivo Aportaciones en especie 0.0
Reservas Obligatorias * Reservas Voluntarias * Remanente y Resultados Ejerc. Anteriores * Resultado del Ejercicio *
Subvenciones, Donaciones y Legados
PASIVO - Recursos Ajenos (Exigible) 0.0
Deudas a Largo Plazo 0.0 Acreedores L.P. Financieros - Préstamos Acreedores L.P. Financieros - Leasing Otros Acreedores L.P.Deudas a Corto Plazo 0.0 Acreedores C.P. Financieros - Créditos Acreedores Comerciales (Proveedores y Acreedores Varios) C/c con Socios y Administradores Salarios a Pagar * Administraciones Públicas * 0.0
Organismos Seg. Social Acreedora *
Hacienda Pública Acreedora *
PATRIMONIO NETO y PASIVO TOTAL 0.0
(*) Sólo para empresas en funcionamiento.
Tesorería Inicial (Disponible) 0.0
C5
Contribución de cada cuenta respecto al total del Patrimonio Neto mas Pasivo (=100%).
A8
Aportaciones efectuadas por los propietarios y/o socios de la empresa, en forma de dinero.
A9
Aportaciones efectuadas por los propietarios y/o socios de la empresa, en forma de bienes. Corresponde a la suma de los importes de las celdas H6 y H32 de la hoja "2.Activos de Partida".
A10
Formado por los Beneficios generados por la empresa y que, por imperativo legal, no han sido repartidos entre los propietarios y/o socios de la misma.
A11
Formado por los Beneficios generados por la empresa y que, voluntariamente, no han sido repartidos entre los propietarios y/o socios de la misma.
A12
Resultados Pendientes de Aplicación, correspondientes al Remanente, a Resultados Negativos de ejercicios anteriores y a Aportaciones de los socios por compensación de Pérdidas.
A13
Resultado, negativo o positivo, del último ejercicio cerrado.
A14
Cantidades recibidas por la empresa, otorgadas por otras empresas, particulares y/o Instituciones públicas, que no sean reintegrables, siempre que se cumplan determinadas condiciones previamente establecidas.
A17
Nominal de la deuda contraida con una entidad de crédito por préstamos recibidos, con vencimiento superior a un año.
A18
Nominal de la deuda contraida con una entidad de crédito para financiar algún, o algunos bienes, por medio de leasing, y cuyo vencimiento es superior a un año.
A19
Incluye las deudas con suministradores de bienes, con vencimiento superior a un año, así como, las deudas por emisión de bonos, obligaciones y otros valores negociables, ofrecidos a terceros. - La previsión del Pago de esta Deuda, se reflejará en las celdas C a N, fila 48, de la hoja "11. Cobros y Pagos".
A21
Deuda contraída con una entidad de financiera por disposiciones de créditos concedidos a corto plazo. Como por ejemplo: dispuestos de póliza de crédito, descuento de efectos o anticipos de crédito. - El importe que escriba en esta celda se considerará como Crédito Dispuesto, pasando a reflejarse, de forma automática, en la celda DE 43, de la hoja "12.Tesorería (Ej. 1º)".
A22
Deudas con: "Proveedores": suministradores de mercancías y demás bienes reflejados en existencias, así como con los suministradores de servicios. "Acreedores varios": suministradores de bienes y servicios que no tienen la condición estricta de proveedores. - La previsión del Pago de esta Deuda, se reflejará en las celdas C a N, fila 49, de la hoja "11. Cobros y Pagos".
A23
Saldo acreedor de Cuentas Corrientes de efectivo con socios, administradores y cualquiera otra persona natural o jurídica que no sea Banco o Institución de crédito, ni cliente o proveedor de la empresa. - Si se prevé devolver todo, o parte, de esta Deuda durante el 1º ejerc. econ., dicho pago debe reflejarse en las celdas B a M, fila 31, de la hoja "12. Tesorería (Ej. 1º)".
A24
Remuneraciones Pendientes de Pago al personal que presta su servicio a la empresa, por Sueldos y Salarios e Indemnizaciones. - La previsión del Pago de esta Deuda, se reflejará en las celdas C a N, fila 50, de la hoja "11. Cobros y Pagos".
A26
Deudas pendientes de pago con Organismos de la Seg. Social, como consecuencia de las prestaciones que éstos realizan. - La previsión del Pago de esta Deuda, se reflejará en las celdas C a N, fila 51, de la hoja "11. Cobros y Pagos".
A27
Importe a favor de la Administración Pública, por: tributos pendientes de pago, por exceso de IVA Repercutido, por Retenciones practicadas, por Subvenciones a reintegrar, etc. - La previsión del Pago de esta Deuda, se reflejará en las celdas C a N, fila 51, de la hoja "11. Cobros y Pagos".
B32
Si el importe que aparece en esta celda (que es igual a la B42 de la hoja 2) es negativo, indica que se necesita Financiación adicional para llevar a cabo las Inversiones reflejadas en dicha hoja.
4.Plan de Inversiones
Plan de Inversiones y Forma de Financiarlas a 5 ejercicios económicos
Conceptos
Inversiones a realizar en Activos No Corrientes y Forma de Financiarlas
Terrenos y Bienes Naturales
Edificios y Construcciones
Instalaciones/Acondicionamiento
Maquinaria
Utillaje, Herramientas, Menaje,...
Mobiliario
Elementos de Transporte
Equipos Informáticos
Otro Inmovilizado Material
Inmovilizado Material 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Gastos de I+D
Aplicaciones Informáticas y Páginas Web
Propiedad Industrial
Otro Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Intangible 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Terrenos, Bienes Naturales y Construcciones
Inversiones Inmobiliarias 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inmovilizado Financiero
Resumen por Forma de Financiación Inversiones de 2009 Inversiones de 2010 Inversiones de 2011 Inversiones de 2012 Inversiones de 2013
Inversiones Financiadas con Tesorería 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inv. Financiadas con Préstamos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inv. Financiadas con Ampliación de Capital 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inv. Financiadas por Leasing 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inv. Financiadas con Subvenciones 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Formas de Financiar Otros Activos 2009 2010 2011 2012 2013
Variaciones de Capital
Otras Subvenciones, Donaciones y Leg.
Otros Préstamos a L. P.
Se considera que todas las Inversiones se realizan a principio de ejercicio económico, y que el "Importe de Inversión a realizar", por cada concepto, sólo puede financiarse según alguna de las "Formas de Financiación" que aparecen escritas en el desplegable que se abre al pinchar la celda activada de color rojo.
Importe de Inversiones a realizar, ejercicio
2009
For
ma
de
Fin
anci
ació
n
Importe de Inversiones a realizar, ejercicio
2010
For
ma
de
Fin
anci
ació
n
Importe de Inversiones a realizar, ejercicio
2011
For
ma
de
Fin
anci
ació
n
Importe de Inversiones a realizar, ejercicio
2012
For
ma
de
Fin
anci
ació
n
Importe de Inversiones a realizar, ejercicio
2013
For
ma
de
Fin
anci
ació
n
% Inversión Total Ejerc.
% Inversión Total Ejerc.
% Inversión Total Ejerc.
% Inversión Total Ejerc.
% Inversión Total Ejerc.
B7
No hay que volver a escribir, en las celdas de esta columna, el valor de la Base Imponible de los Bienes y Derechos que se adquieran en el momento de Partida (y reflejados en las celdas de la columna I de la hoja "2.Activos de Partida"). Sólo deben reflejarse los importes de la Base Imponible de aquellos Bienes y Derechos que se prevean comprar después del momento de partida (a lo largo del primer ejercicio económico).
C7
Pinchar la celda activada de color rojo, y escribir la primer letra de la "Forma de Financiación" que se elija.
D7
Reflejar, sólo, los importes referentes a la Base Imponible (sin IVA), excepto las empresas exentas de IVA.
E7
Pinchar la celda activada de color rojo, y escribir la primer letra de la "Forma de Financiación" que se elija.
F7
Reflejar, sólo, los importes referentes a la Base Imponible (sin IVA), excepto las empresas exentas de IVA.
G7
Pinchar la celda activada de color rojo, y escribir la primer letra de la "Forma de Financiación" que se elija.
H7
Reflejar, sólo, los importes referentes a la Base Imponible (sin IVA), excepto las empresas exentas de IVA.
I7
Pinchar la celda activada de color rojo, y escribir la primer letra de la "Forma de Financiación" que se elija.
J7
Reflejar, sólo, los importes referentes a la Base Imponible (sin IVA), excepto las empresas exentas de IVA.
K7
Pinchar la celda activada de color rojo, y escribir la primer letra de la "Forma de Financiación" que se elija.
A41
Entradas de dinero, correspondientes a Otras Formas de Financiación, destinadas a financiar Otros Activos (generalmente, Activos Corrientes) no reflejados en el cuadro anterior.
A46
Las características de los Préstamos, deben reflejarse en la hoja "7. Resumen Operac. Préstamos", en las celdas de la columna del año en que se conceda.
Para el cálculo de la Cuota de Amortización de las Inversiones realizadas en cada ejercicio económico, suponemos que éstas se efectuan, siempre, a comienzos de ejercicio.
Importes de los Activos de Partida
Tasa Anual de Amortización (en
%)
Inversión Inicial Pendiente de Amortizar
Tasa de Amortización Calculada (en %)
Años de Vida Restantes
Cuota Anual Amortización, ejerc.
2009
Cuota Anual Amortización, ejerc.
2010
Cuota Anual Amortización, ejerc.
2011
Cuota Anual Amortización, ejerc.
2012
Cuota Anual Amortización, ejerc.
2013
C5
Si los porcentajos predeterminados en las celdas de color azul, de esta columna, no coinciden con los previstos (en Creación de Nueva Empresa) o con los previstos y/o reales (en Consolidación - Empresas en Funcionamiento), debe situarse en la celda del Bien y/o Derecho en cuestión y modificarlo.
F5
Los datos que aparecen en esta columna, indican el número de años que faltan por amortizar, contablemente, los Bienes y Derechos reflejados en la hoja "1. Activos Partida".
H5
Los importes que aparecen en estas celdas, se obtienen al aplicar el porcentaje de Tasa de Amortización sobre la suma de los importes de Activos de Partida (columna B), e importes de Inversiones Nuevas realizadas en el primer ejercicio económico (celdas de la columna B, hoja 4).
J5
Los importes que aparecen en estas celdas, se obtienen al aplicar el porcentaje de Tasa de Amortización sobre la suma de los importes de Activos de Partida (columna B), e importes de Inversiones Nuevas realizadas en el primer y segundo ejercicios (celdas de las columnas B y D, hoja 4).
L5
Los importes que aparecen en estas celdas, se obtienen al aplicar el porcentaje de Tasa de Amortización sobre la suma de los importes de Activos de Partida (columna B), e importes de Inversiones Nuevas realizadas en el primer, segundo y tercer ejercicios (celdas de las columnas B, D y F, hoja 4).
N5
Los importes que aparecen en estas celdas, se obtienen al aplicar el porcentaje de Tasa de Amortización sobre la suma de los importes de Activos de Partida (columna B), e importes de Inversiones Nuevas realizadas en el primer, segundo, tercer y cuarto ejercicios (celdas de las columnas B, D, F y H, hoja 4).
P5
Los importes que aparecen en estas celdas, se obtienen al aplicar el porcentaje de Tasa de Amortización sobre la suma de los importes de Activos de Partida (columna B), e importes de Inversiones Nuevas realizadas en el primer, segundo, tercer, cuarto y quinto ejercicios (celdas de las columnas B, D, F, H e I, hoja 4).
6.Resumen Operac. Leasing
Cuadro Resumen Amortización de Leasing
Mes Cuota Carga Financiera Recuperación Coste
2009
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
2010
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
2011
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
2012
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
2013
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
D8
Importe a pagar, periódicamente. Compuesto por la suma de Carga Financiera y Recuperación Coste.
E8
Tipo de Interés a pagar a la entidad arrendadora, por el servicio de financiar el bien en forma de Leasing. (Gasto Financiero)
F8
Importe a pagar a la entidad arrendadora, por la parte devuelta del Coste del bien financiado en forma de Leasing.
6.Resumen Operac. Leasing
Cuota Carga Financiera Recuperac Coste Capital Pendiente
2009 0.0 0.0 0.0 0.0
2010 0.0 0.0 0.0 0.0
2011 0.0 0.0 0.0 0.0
2012 0.0 0.0 0.0 0.0
2013 0.0 0.0 0.0 0.0
CONCEPTO Leasing Inicial 2009 2010 2011 2012 2013
Capital en Leasing 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Interés 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Años 3 3 3 3 3 3
Nº Pagos por Año 12 12 12 12 12 12
Gastos de Formalización 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Totales por EjercicioOperaciones de Leasing
No se admiten operaciones de Leasing que no estén ligadas a algunas de las Inversiones reflejadas en la hoja "2. Activos de Partida" (No Corrientes), así como a Inversiones posteriores, reflejadas en la hoja "4. Plan de Inversiones".
L8
Parte del Coste del bien, pendiente a pagar a la entidad arrendadora.
H18
Si el % predeterminado no es el adecuado, lo podéis cambiar. - Sólo debéis modificar el de la celda del año en el que aparezca el importe de Capital al que le afecte (celdas fila 17)-.
H19
Si el Nº de Años predeterminado, que restan por amortizar el Leasing, no es el correcto, lo podéis cambiar. - Sólo debéis modificar el de la celda del año en el que aparezca el importe de Capital al que le afecte (celdas fila 17) -.
H20
Si el Nº Pagos por Año predeterminado no es el correcto, lo podéis cambiar. Pudiendo escribir, sólo, un Nº de Pagos anuales que aparezca en el desplegable. - Sólo debéis modificar el de la celda del año el que aparezca el importe de Capital al que le afecte (celdas fila 17) -.
7.Resumen Operac. Préstamos
Cuadro Resumen Amortización de Préstamos
Mes Cuota Intereses
2009
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
2010
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
2011
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
2012
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
2013
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Devolución del Capital
D8
Importe a pagar, periódicamente. Compuesto por la suma de Intereses y Devolución del Capital.
E8
Tipo de Interés a pagar a la entidad financiera, por el servicio de prestar dinero. (Gasto Financiero)
F8
Importe a pagar a la entidad financiera, por la parte del Capital devuelto.
Parte del Capital pendiente a devolver a la entidad financiera.
H18
Si el % predeterminado no es el adecuado, lo podéis cambiar. - Sólo debéis modificar el de la celda del año en el que aparezca el importe de Capital al que le afecte (celdas fila 17) -.
H19
Si el Nº de años predeterminado, que restan por amortizar el Préstamo, no es el correcto, lo podéis cambiar. - Sólo debéis modificar el de la celda del año en que aparezca el importe de Capital al que le afecte (celdas fila 17) -.
H20
Si el Nº Pagos por Año predeterminado no es el correcto, lo podéis cambiar. Pudiendo escribir, sólo, un Nº de Pagos anuales que aparezca en el desplegable. - Sólo debéis modificar el de la celda del año en que aparezca el importe de Capital al que le afecte (celdas fila 17) -.
H21
La duración total de la carencia está en relación directa con el Nº de Pagos por Año (I20 a N20). Ejemplo: una carencia de dos años se expresará escribiendo 24; una carecia de un año: escribiendo 12; una carencia de 6 meses: escribiendo 6. - Sólo debéis reflejar los periodos de carencia en las celdas del año en el que aparezca el importe de Capital al que le afecte (celdas fila 17) -.
8.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)
Presupuesto de Ventas Ejercicio 2009Variación respecto al mes anterior 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
IVA Soportado por Otros C. Variables 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Total Costes Variables (a + b) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
B5
En las celdas de esta fila, insertar las Unidades de Ventas Mensuales. Hay varias posibilidades para insertar los datos: 1º Posibilidad: a. Pueden reflejarse en Unidades Físicas (ejemplo: si se prevé vender 1.000 uds, en el primer mes, insertar el número 1000 en la celda C5; si prevé vender 2.000 uds, en el segundo mes, insertar el número 2.000 en la celda D5, y así manualmente en el resto de celdas), o b. Pueden reflejarse en Unidades Monetarias (ejemplo: si es imposible determinar el número de Unidades Físicas, se puede insertar el importe de la Venta Mensual Presupuestada). (Nota: El dato que inserte en la celda C5, se copiará automáticamente en las celdas azules de los siguientes meses (D5, E5, F5, G5, H5, I5, J5, K5, L5, M5 y N5). Esto servirá si se aplica la siguiente Posibilidad (la 2º), así como para las empresas que reflejen los datos aplicando esta Posibilidad (la 1º) y que tengan unos importes de ventas semejantes a lo largo de todos los meses del año; pues, en aquellas empresas que el importe de ventas sea diferente a lo largo de algunos, o todos, los meses del año, habrá que escribir manualmente, mes a mes, los importes de ventas (en unidades físicas o monetarias) previstos). Esta misma explicación sirve para las celdas de las filas 8, 11, 14, 17, 20, 23, 26, 29 y 32. 2º Posibilidad: Si no escribe directamente las Unidades de Venta Mensuales en todas las celdas de las filas mencionadas (5,8,11,14,17,20,23,26,29,y,32), puede utilizar los % de la fila 3 (porcentajes que van afectar a todas las familias que haya determinado en la hoja "1. Datos Básicos"). En este caso, deberá insertar el dato del primer mes (celdas de la columna C), y luego reflejar la variación de ventas, en porcentaje, respecto al mes anterior, en las celdas D a N de la fila 3. Las variaciones pueden ser positivas (ejemplo: si en el tercer mes de actividad prevé que el incremento de ventas, respecto el mes anterior, es de un 3%, sólo debe escribir el número 3 en la celda E3. - Este porcentaje afectará, por igual, a todas las familias de productos y/o servicios -). O negativas (ejemplo: si en el cuarto mes de actividad prevé que las ventas van a sufrir una disminución de un 10%, respecto al mes anterior, sólo debe escribir el número -10 (con signo negativo) en la celda F3. - Este porcentaje afectará, por igual, a todas las familias de productos y/o servicios -). 3º Posibilidad: Puede combinar las dos posiibilidades anteriormente mencionadas. Tener en cuenta que, en las celdas de la fila que aplique la primera posibilidad, ya no podrá aplicar la segunda, ya que la fórmula para aplicar la segunda se habrá destruido.
B6
Si prevé que el Precio de Venta Unitario puede variar en algún mes distinto al inicial, colóquese en la celda de dicho mes y cambielo manualmente. Esta misma explicación sirve para las celdas de las filas 9, 12, 15, 18, 21, 24, 27, 30 y 33.
O35
Total Ingresos (Facturación o Ventas) previstos para el 1º ejercicio económico.
O38
Refleja el total de Ingresos (Facturación o Ventas) que debe tener la actividad, para cubrir todos los Gastos previstos a consumir (Costes totales) en el 1º ejer. económico. . Si este importe es inferior al obtenido en la celda O35, los Ingresos totales del 1º ejer. ec. no cubrirán los Gastos totales, por lo que la empresa tendrá Pérdidas. . Si este importe es superior al obtenido en la celda O35, los Ingresos totales del 1º ejer. cubrirán en exceso los Gastos totales, por lo que la empresa tendrá Beneficios. . Si este importe es igual al obtenido en la celda O35, Ingresos totales = Gastos totales del 1º ejer., por lo que el Resultado será cero.
B42
Si prevé que el Precio de Coste V. Directo Unitario puede variar en algún mes distinto al inicial, colóquese en la celda de dicho mes y cámbielo manualmente. Esta misma explicación sirve para las celdas de las filas 44,46,48,50,52,54,56,58 y 60.
A64
En esta fila hay que reflejar los Importes de las Compras que se vayan realizando cada mes. A. Cuando las Compras se realicen de forma continua, de manera que se Reponga lo que se prevee consumir, no es necesario modificar los importes de esta fila, puesto que Total de Costes Directos Variables y Compras del Periodo coincidirán. B. Si las Compras No se realizan por Reposición, si que habrá que modificar los importes de esta fila, y reflejar los importes adecuados de Compras en los meses que se prevea. En este caso: - Tener en cuenta que, los importes a reflejar por Compras, Temporales o Especulativas, que se realicen de forma puntual en uno o varios meses, nunca podrán ser inferiores a la suma del Total Costes Directos Variables de los meses comprendidos entre la última Compra y la Actual, menos las Existencias Iniciales -. - Si refleja un importe de Compras menor que el necesario, la celda AB64 le aparecerá con el fondo de color rojo y la celda Q64 le indicará el importe restante de Compras a realizar para poder vender lo previsto en el cuadro de "Presupuesto de Ventas". -.
A67
Los porcentajes de las celdas de abajo, que podéis modificar, afectan al total de las Ventas (importes obtenidos en las celdas de la fila 35).
8.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)
Estacionalidad de las Ventas Ejercicio 2009
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre0
2
4
6
8
10
12
% d
e V
enta
s
B83
Indica cuál es la contribución mensual de las Ventas, en porcentaje, respecto al total anual de las mismas. Mas abajo, se puede visualizar en forma gráfica: "Gráfico Estacionalidad de las Ventas".
D88
Ventas de cada familia sobre el Total Ventas anuales (en %).
F88
Costes D. Variables de cada familia sobre el Total Coste Variables (o Costes de Ventas) anuales (en %).
G88
Diferencia entre las Ventas y Costes Variables (o Costes de Ventas), de cada familia.
H88
Margen de cada familia sobre el Total Ventas de cada familia (en %).
I88
Margen de cada familia sobre el Margen Total anual (en %).
Escribir en las celdas de esta columna, los nombres y/o categorias de los socios trabajadores y/o empleados.
B6
Sólo reflejar los Sueldos Brutos Anuales de los socios y empleados que se prevea trabajen para la empresa desde el 1º ejercicio económico.
C6
Si los porcentajes predeterminados, de esta columna, no coinciden con los previstos y/o reales, podéis modificarlos.
E6
Si los porcentajes predeterminados, de esta columna, no coinciden con los previstos y/o reales, podéis modificarlos.
G6
Corresponde a la Aportación de la empresa a la Seg. Social, o Cuota Patronal.
I6
Sólo reflejar Otros Gastos Sociales Anuales de los socios y empleados que se prevea trabajen para la empresa durante el 1º ejercicio económico. Como por ejemplo: mantenimiento o subvenciones a economatos y comedores, contribuciones al sostenimiento de escuelas e instituciones de formación profesional, becas para estudios, cursos de reciclaje, primas por contratos de seguros sobre la vida, accidentes, enfermedad, etc.
G7
Insertar el % de Cotización a la Seg. Social de los socios trabajadores que, por no ejercer el control de la empresa, deben estar acogidos al Reg. General. Comentario que también afecta a las celdas G8, G9 y G10.
H7
Si no se ha insertado porcentaje alguno en la celda de la columna anterior, reflejar el importe anual de Cotización a la Seg. Social por el RETA, de aquellos socios trabajadores que deban estar integrados en el "Reg. Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos". Comentario que también afecta a las celdas H8, H9 y H10.
G11
Si los porcentajes predeterminados, de las celdas de color azul de esta columna, no coinciden con los previstos y/o reales, podéis modificarlos.
9.RRHH (Ej. 1º y Evolución)
Recursos Humanos de los 5 ejercicios económicos
Conceptos
Socio 1
Socio 2
Socio 3
Socio 4
Empleado o Categoría 1
Empleado o Categoría 2
Empleado o Categoría 3
Empleado o Categoría 4
Empleado o Categoría 5
Empleado o Categoría 6
Empleado o Categoría 7
Empleado o Categoría 8
Empleado o Categoría 9
Empleado o Categoría 10
Empleado o Categoría 11
Empleado o Categoría 12
Empleado o Categoría 13
Empleado o Categoría 14
Empleado o Categoría 15
Totales
Ejercicio 2010 Ejercicio 2011
Sueldo Bruto Anual Sueldo Bruto Anual
0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
% Variación Sueldos
% SS Empresa
Coste SS Empresa y/o RETA Anual
Otros Gastos Personal Anual
Total Coste Empresa Anual
% Variación Sueldos
% SS Empresa
Coste SS Empresa y/o RETA Anual
Otros Gastos Personal Anual
Total Coste Empresa Anual
A6
Escribir en las celdas de esta columna, los nombres y/o categorias de los socios trabajadores y/o empleados.
K6
Debe reflejar el % de incremento, o decremento, respecto al ejercicio anterior. Si el Total Coste Empresa Anual del ejercicio Anterior es distinto de cero, estas celdas aparecerán con el fondo de color rojo. Esto le indicará que debe escribir el % de variación mencionado. Poner 0% es válido.
L6
Si en el 2º ejercicio económico algún socio y/o nuevo empleado se incorpora a la plantilla de la empresa, deberá introducirse, de forma manual, el importe del Salario Bruto Anual en la celda que le corresponda de esta columna. Si alguno/s se da/n de baja, escribir cero en la ceda del socio y/o trabajador correspondiente.
M6
Corresponde a la Aportación de la empresa a la Seg. Social, o Cuota Patronal.
O6
Sólo reflejar Otros Gastos Sociales Anuales de los socios y empleados que se prevea trabajen para la empresa durante el 2º ejercicio económico. Como por ejemplo: mantenimiento o subvenciones a economatos y comedores, contribuciones al sostenimiento de escuelas e instituciones de formación profesional, becas para estudios, cursos de reciclaje, primas por contratos de seguros sobre la vida, accidentes, enfermedad, etc.
Q6
Debe reflejar el % de incremento, o decremento, respecto al ejercicio anterior. Si el Total Coste Empresa Anual del ejercicio Anterior es distinto de cero, estas celdas aparecerán con el fondo de color rojo. Esto le indicará que debe escribir el % de variación mencionado. Poner 0% es válido.
R6
Si en el 3º ejercicio económico algún socio y/o nuevo empleado se incorpora a la plantilla de la empresa, deberá introducirse, de forma manual, el importe del Salario Bruto Anual en la celda que le corresponda de esta columna. Si alguno/s se da/n de baja, escribir cero en la ceda del socio y/o trabajador correspondiente.
S6
Corresponde a la Aportación de la empresa a la Seg. Social, o Cuota Patronal.
U6
Sólo reflejar Otros Gastos Sociales Anuales de los socios y empleados que se prevea trabajen para la empresa durante el 3º ejercicio económico. Como por ejemplo: mantenimiento o subvenciones a economatos y comedores, contribuciones al sostenimiento de escuelas e instituciones de formación profesional, becas para estudios, cursos de reciclaje, primas por contratos de seguros sobre la vida, accidentes, enfermedad, etc.
M11
Si los porcentajes predeterminados, de las celdas de color verde de esta columna, no coinciden con los previstos y/o reales, podéis modificarlos.
S11
Si los porcentajes predeterminados, de las celdas de color verde de esta columna, no coinciden con los previstos y/o reales, podéis modificarlos.
9.RRHH (Ej. 1º y Evolución)
Recursos Humanos de los 5 ejercicios económicos
Conceptos
Socio 1
Socio 2
Socio 3
Socio 4
Empleado o Categoría 1
Empleado o Categoría 2
Empleado o Categoría 3
Empleado o Categoría 4
Empleado o Categoría 5
Empleado o Categoría 6
Empleado o Categoría 7
Empleado o Categoría 8
Empleado o Categoría 9
Empleado o Categoría 10
Empleado o Categoría 11
Empleado o Categoría 12
Empleado o Categoría 13
Empleado o Categoría 14
Empleado o Categoría 15
Totales
Ejercicio 2012 Ejercicio 2013
Sueldo Bruto Anual Sueldo Bruto Anual
0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 33.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
% Variación Sueldos
% SS Empresa
Coste SS Empresa y/o RETA Anual
Otros Gastos Personal Anual
Total Coste Empresa Anual
% Variación Sueldos
% SS Empresa
Coste SS Empresa y/o RETA Anual
Otros Gastos Personal Anual
Total Coste Empresa Anual
A6
Escribir en las celdas de esta columna, los nombres y/o categorias de los socios trabajadores y/o empleados.
W6
Debe reflejar el % de incremento, o decremento, respecto al ejercicio anterior. Si el Total Coste Empresa Anual del ejercicio Anterior es distinto de cero, estas celdas aparecerán con el fondo de color rojo. Esto le indicará que debe escribir el % de variación mencionado. Poner 0% es válido.
X6
Si en el 4º ejercicio económico algún socio y/o nuevo empleado se incorpora a la plantilla de la empresa, deberá introducirse, de forma manual, el importe del Salario Bruto Anual en la celda que le corresponda de esta columna. Si alguno/s se da/n de baja, escribir cero en la ceda del socio y/o trabajador correspondiente.
Y6
Corresponde a la Aportación de la empresa a la Seg. Social, o Cuota Patronal.
AA6
Sólo reflejar Otros Gastos Sociales Anuales de los socios y empleados que se prevea trabajen para la empresa durante el 4º ejercicio económico. Como por ejemplo: mantenimiento o subvenciones a economatos y comedores, contribuciones al sostenimiento de escuelas e instituciones de formación profesional, becas para estudios, cursos de reciclaje, primas por contratos de seguros sobre la vida, accidentes, enfermedad, etc.
AC6
Debe reflejar el % de incremento, o decremento, respecto al ejercicio anterior. Si el Total Coste Empresa Anual del ejercicio Anterior es distinto de cero, estas celdas aparecerán con el fondo de color rojo. Esto le indicará que debe escribir el % de variación mencionado. Poner 0% es válido.
AD6
Si en el 5º ejercicio económico algún socio y/o nuevo empleado se incorpora a la plantilla de la empresa, deberá introducirse, de forma manual, el importe del Salario Bruto Anual en la celda que le corresponda de esta columna. Si alguno/s se da/n de baja, escribir cero en la ceda del socio y/o trabajador correspondiente.
AE6
Corresponde a la Aportación de la empresa a la Seg. Social, o Cuota Patronal.
AG6
Sólo reflejar Otros Gastos Sociales Anuales de los socios y empleados que se prevea trabajen para la empresa durante el 5º ejercicio económico. Como por ejemplo: mantenimiento o subvenciones a economatos y comedores, contribuciones al sostenimiento de escuelas e instituciones de formación profesional, becas para estudios, cursos de reciclaje, primas por contratos de seguros sobre la vida, accidentes, enfermedad, etc.
Y11
Si los porcentajes predeterminados, de las celdas de color verde de esta columna, no coinciden con los previstos y/o reales, podéis modificarlos.
AE11
Si los porcentajes predeterminados, de las celdas de color verde de esta columna, no coinciden con los previstos y/o reales, podéis modificarlos.
10.P y G (Ej. 1º)
Cuenta de Pérdidas y Ganancias, o de Resultados Ejerc. 2009Todos los datos son sin IVA o Impuesto Equivalente
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Costes Fijos (o de Estructura) Anuales (Ejercicio Económico): 0.0
Hs Trabajo Productivas / Día 7.5
Nº Trabajadores Productivos
Días Productivos / Mes 21.0
Meses Productivos / Año (Ejercicio Económico) 11.0
Hs estimadas Trabajo Productivas / Año (Ejercicio Económico) Hs / Año (Ejerc. Ec.)
Coste Fijo (o de Estructura) / Hora: Euros / Hora
A12
Insertar el importe anual previsto en la celda N. Dicho importe se repartirá en 12 mensualidades iguales. Incluye: IBI, IAE, Imp. s/ Vehículos, Licencias de Apertura y Obras, Aparcamiento y Locales, Tasas de Aduanas, Imp. Especiales, Cánones de Comercio, Imp. Municipal de Plusvalías por la Enajenación de Inmuebles, etc.
A13
Insertar el importe mensual previsto en la celda B. Dicho importe se repetirá el resto de meses. Inlcuye: Consumos de Materias Energéticas y cualquier otro Abastecimiento que no tenga naturaleza de almacenable y sea aplicable al proceso productivo
A14
Insertar el importe mensual previsto en la celda B. Dicho importe se repetirá el resto de meses. Incluye: Importes satisfechos a Profesionales Independientes (abogados, notarios, economistas, agentes mediadores independientes, etc) por los Servicios Prestados a la empresa.
A15
Insertar el importe mensual previsto en la celda B. Dicho importe se repetirá el resto de meses. Incluye: Material Fungible utilizado para la la administración de la empresa.
A16
Insertar el importe anual previsto en la celda N. Dicho importe se repartirá en 12 mensualidades iguales. Incluye: Gastos satisfechos por Campañas Publicitarias, Confección de Catálogos, Objetos de Regalo, Atención a Clientes, etc.
A17
Insertar el importe anual previsto en la celda N. Dicho importe se repartirá en 12 mensualidades iguales. Incluye: Cantidades satisfechas por la cobertura de determinados riesgos sobre los bienes integrantes del patrimonio de la empresa.
A18
Insertar el importe mensual previsto en la celda B. Dicho importe se repetirá el resto de meses. Incluye: Prevención de Riesgos Laborales, Limpieza, Seguridad, etc.
A19
Insertar el importe mensual previsto en la celda B. Dicho importe se repetirá el resto de meses. Incluye: Gastos derivados del Mantenimiento de los elementos de Inmovilizado (subsanar averias, reparaciones, o trabajos destinados a evitarlas).
A20
Insertar el importe mensual previsto en la celda B. Dicho importe se repetirá el resto de meses. Incluye: el Arrendamiento por el Alquiler, cuotas de Renting, Cantidades periódicas a pagar por explotación de una Franquicia, etc.
A21
Insertar el importe mensual previsto en la celda B. Dicho importe se repetirá el resto de meses. Incluye: los Transportes de ventas y Desplazamientos del personal, así comolos envios de Mensajería.
A22
Insertar el importe mensual previsto en la celda B. Dicho importe se repetirá el resto de meses. Incluye: Servicios Bancarios y Similares, Gastos de Viaje del personal (manutención, alojamiento y transportes), Servicios de Postventa, Gastos Medioambientales, Gastos de Investigación y Desarrollo no Activados, Cuotas a Colegios Profesionales, etc.
A23
EBITDA: Earns Before Interests, Taxes, Depreciations and Amortizations. (Beneficio Antes de Intereses, Impuestos y Amortizaciones).
A26
EBIT: Earns Before Interests and Taxes. BAII: Beneficio Antes de Intereses e Impuestos.
A27
En las celdas de esta fila, deben insertarse los importes previstos, en los meses que corresponda, por: Intereses a favor de la empresa, procedentes de Inversiones Financieras en Participaciones y Valores de Renta Fija; así como: Préstamos y Créditos concedidos, a otras entiddes; por Diferencias Positivas de Cambio; etc.
A31
En las celdas de esta fila, deben reflejarse: a) Los Gastos de carácter excepcional, como por ejemplo: por Inundaciones, Sanciones, Multas, Incendios, etc; así como las Pérdidas producidas en la enajenación de Inmovilizados o de Inversiones Inmobiliarias. (Los importes por Gastos Excepcionales, deben escribirse con signo negativo). b) Otros Ingresos de Gestión, como por ejemplo: los devengados por el Alquiler de bienes Muebles o Inmuebles; por la Cesión en explotación o uso de distintas manifestaciones de la Propiedad Industrial; por Servicios Varios (tales como economatos, comedores, transportes, viviendas, etc.), facilitados por la empresa a su personal; etc; así como los Beneficios producidos en la enajenación de Inmovilizados o de Inversiones Inmobiliarias. (Los importes por Ingresos Excepcionales, no deben escribirse con signo alguno).
A32
EBT: Earns Before Taxes. BAI: Beneficio Antes de Impuestos.
B35
Corresponde al importe obtenido en la celda M33.
G35
Si el Beneficio Bruto (celda B35) es positivo, el importe que se obtiene en esta celda es el resultado de aplicar a dicho Beneficio Bruto el Tipo Impositivo Medio (determinado en la celda B15 de la hoja "1. Datos Básicos").
K35
Diferencia entre el importe de la celda B35 (Beneficio Bruto) y la G35 (Provisión Impuesto sobre Beneficios).
B37
Total Gastos de Explotación más Gastos Financieros.
B39
En base a una jornada diaria de 8 hs, se ha tenido en cuenta 1/2 hora de asuntos propios (de pausas). - Este dato puede ser modificado, según las características de la empresa -.
B40
Insertar el Nº de socios trabajadores y empleados del 1º año (o ejercicio económico), a los que se les haya asignado Salario Bruto Anual en las celdas de la columna B de la hoja "9. RRHH...". (Esta mano de obra será la considerada directamente productiva). En el caso de que alguno de estos trabajadores realice su actividad por media jornada, en esta celda se deberá considerar como 0,50; si realiza un cuarto de jornada, como 0,25; o si realiza un tercio de jornada, como 0,33.
B41
Sobre un jornada mensual de trabajo, se han tenido en cuenta 4,5 fines de semana de descanso. - Este dato puede ser modificado, según las características de la empresa -.
B42
Sobre un año laboral, se ha tenido en cuenta un mes de vacaciones. - Este dato puede ser modificado, según las características de la empresa -.
B45
Coste Fijo / Hora, calculado en base a las Horas estimadas de Trabajo - Empresa Productivas / Año ( o Ejerc. Económico).
11.Cobros y Pagos
Política de Cobros y de Pagos Ejerc. 2009
Cobros por Ventas
Ventas del Periodo + IVA RepercutidoEnero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Entre las celdas B11 y B17, hay que reflejar la distribución de los Cobros por Ventas en forma de porcentaje sobre 100, de manera que la suma de los mismos debe ser el 100% (celda B18).
A21
Si esta celda está en rojo, es porque la suma de las celdas C19 a N19 de esta hoja, no es igual a la celda B37, de la hoja "2.Activos de Partida".
A22
Si esta celda está en rojo, es porque la suma de las celdas C20 a N20 de esta hoja, no es igual a la celda B38, de la hoja "2.Activos de Partida".
B27
Indicar la Tasa de Descuento (Coste Financiero) a pagar a la Entidad Financiera con la que se contrate el servicio de Cobro por medio de Tarjeta de Crédito y/o Débito. Si se tiene contratado con varias Entidades, escribir un porcentaje medio ponderado.
C28
El porcentaje de Ventas a cobrar mediante Tarjeta de Crédito y/o Débito, que se escriba en esta celda, se copiará en las siguientes. Si en algún/os mes/es dicho porcentaje varía, situaros en la/s celda/s del mes/es correspondiente/s y modificar el/los porcentaje/s.
B37
Entre las celdas B36 y B42, hay que reflejar la distribución de los Pagos por Compras en forma de porcentaje sobre 100, de manera que la suma de los mismos debe ser el 100% (celda B43).
A48
Si esta celda está en rojo, es porque la suma de las celdas C44 a N44 de esta hoja, no es igual a la celda B19 de la hoja "3.Pasivos de Partida".
A49
Si esta celda está en rojo, es porque la suma de las celdas C45 a N45 de esta hoja, no es igual a la celda B22de la hoja "3.Pasivos de Partida".
A50
Si esta celda está en rojo, es porque la suma de las celdas C46 a N46 de esta hoja, no es igual a la celda B24 de la hoja "3.Pasivos de Partida".
A51
Si esta celda está en rojo, es porque la suma de las celdas C47 a N47 de esta hoja, no es igual a la celda B25 de la hoja "3.Pasivos de Partida".
12.Tesorería (Ej. 1º)
0.0 0.0
Plan de Tesorería Ejerc. 2009
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Si el color de relleno de esta celda es rojo, nos advierte que en la hoja "4. Plan de Inversiones" se han reflejado Inversiones a realizar a lo largo del 1º ejercicio económico cuya Forma de Financiación es a través de Tesorería. Si en esta hoja no se reflejan las salidas correspondientes de Tesorería, el color del fondo de esta celda permanecerá rojo, indicando el importe pendiente. Para que se haga efectiva la salida de Tesorería, en esta hoja "12. Tesorería (Ejerc. 1º)", debe reflejarse dicho importe en las celdas de la fila 34.
J2
Si el color de relleno de esta celda es rojo nos advierte que, en la hoja "4. Plan de Inversiones" , se han señalados entradas de Tesorería que se van a producir a lo largo de este 1º ejercicio económico, por desembolsos correspondientes a Variaciones de Capital (celda C44) y de Otras Subvenciones, Donaciones y Legados (celda C45). Para que dichas entradas en Tesorería se hagan efectivas, deben reflejarse los importes referentes a las mismas en los meses que corresponda (celdas de la fila 11).
A7
El IVA se cobra junto con el importe de las facturas y con las mismas condiciones.
A11
Tal como indica el comentario de la celda J2 de esta hoja, las entradas de Tesorería que se produzcan por Variaciones de Capital y por Otras Subvenciones, Donaciones y Legados, deben reflejarse en esta fila 11, en las celdas de los meses en los que se prevea.
A14
El IVA se paga junto con el importe de las facturas y con las mismas condiciones.
A16
Si durante alguno, o algunos, meses, de este 1º ejercicio económico, la empresa deja de pagar todo, o parte, de este concepto (Sueldos y Salarios), deberá situarse en la celda del mes que corresponda y modifcar dicho importe.
A31
En las celdas de esta fila 31, deben reflejarse las salidas de Tesorería (si se producen en el 1º ejercicio económico) destinadas a la devolución del importe de los Préstamos que Socios y Administradores han concedidos a la empresa, y cuyo montante ha sido reflejado en la celda B23 de la hoja "3. Pasivos de Partida".
A34
Tal como indica el comentario de la celda G2 de esta hoja, en las celdas de esta fila 34, deben reflejarse las salidas de Tesorería por las Inversiones realizadas a lo largo del 1º ejercicio económico (determinadas en la celda B31 de la hoja "4. Plan de Inversiones") y cuya Forma de Financiación es la propia Tesorería de la empresa.
A35
Los importes de las celdas de esta fila, hacen referencia a: - Otros Ingresos y Gastos Excepcionales (reflejados en la fila 31 de la hoja "10. P y G (Ej. 1º)". (Los Ingresos quedarán reflejados con signo negativo y los Gastos sin signo), y - El Reparto de Beneficios (leer comentario celda J35).
J35
En esta celda se incluye la salida de Tesorería como consecuencia del pago de los Dividendos, correspondientes al porcentaje de Reparto de Beneficios del ejercicio anterior al de comienzo del desarrollo de este Plan Financiero (tal como queda determinado en la hoja "13. Resumen PyG (5 Ejerc.)", celda EF57). Sólo se incluirá este importe, en el caso de "Empresas ya constituidas y con actividad anterior" y en las que se decida pagar Dividendos por los Resultados Positivos del ejercicio anterior.
A38
El IVA se liquida de acuerdo a la fecha de emisión de la factura, no cuando se cobra o paga ésta.
D43
Saldo de Acreedores a CP - Financieros, correspondiente al importe reflejado en la celda B21 de la hoja "3. Pasivos de Partida".
H43
% Anual. - Este porcentaje predeterminado, puede modificarlo -.
D44
En esta celda aparece, de forma automática, el importe de la celda anterior (DE43). Si prevé ampliar este Crédito, el Nuevo Límite de Crédito a CP - Financiero, que le puedan conceder en este ejercicio económico, debe sumarlo al Saldo Dispuesto de Crédito (DE43).
H44
% Trimestral - Este porcentaje predeterminado, puede modificarlo -.
A46
En las celdas de esta fila, deben reflejarse las Disposiciones del Nuevo Límite del Crédito a CP - Financieros (celda DE44). Escribiendo las mismas en los meses que la empresa lo precise, según los Déficits de Tesorería producidos en dichos meses y que quedarán visualizados en las celdas de Saldo Final de Tesorería (B41 a M41).
A47
En las celdas de esta fila, deben reflejarse los Reembolsos de Crédito a CP - Financieros. Los saldos positivos de las celdas del Saldo Final de Tesorería (B41 - M41), indicarán cuáles son los importes máximos a Reembolsar. - La suma de reembolsos anuales, no debe superar el importe reflejado en la celda N46 -.
A48
Si el color de relleno de alguna de las celdas de esta fila sale rojo, es porque: ha dispuesto (celdas fila 46) mas Límite del Nuevo Crédito a CP (celda DE44). Si el color de relleno sale amarillo, es porque: ha reembolsado (celdas fila 47) mas del Límite del Crédito a CP (suma celdas DE43 y DE44).
13. Resumen P y G (5 Ejerc.)
Resumen Cuentas de Pérdidas y Ganancias, o de Resultados
% sobre Ventas Cierre Ejerc. 2009 % sobre Ventas Cierre Ejerc. 2010 % sobre Ventas Cierre Ejerc. 2011 % sobre Ventas Cierre Ejerc. 2012 % sobre Ventas Cierre Ejerc. 2013 % sobre Ventas
Los valores a reflejar en esta columna no deben llevar signo alguno, excepto los de la celda B40, (leea el comentario que aparece en la misma).
I5
* Puede incrementar o dismunir los importes de los % reflejados en las celdas de color azul y/o verde, según sus estimaciones. * En lo que respecta a las variaciones de las Ventas (Ingresos): 1. Si prevé reflejar el mismo porcentaje a todas las Familias de Productos y/o Servicios, es suficiente con dejar, o modificar, el porcentaje de la celda de color azul (celda I7). 2. Si prevé reflejar distintos porcentajes para cada Familias de Productos y/o Servicios, deberá dejar, o modificar, el porcentaje de la Familia que lo requiera (celdas I7 a I16).
L5
* Puede incrementar o dismunir los importes de los % reflejados en las celdas de color azul y/o verde, según sus estimaciones. * En lo que respecta a las variaciones de las Ventas (Ingresos): 1. Si prevé reflejar el mismo porcentaje a todas las Familias de Productos y/o Servicios, es suficiente con dejar, o modificar, el porcentaje de la celda de color azul (celda L7). 2. Si prevé reflejar distintos porcentajes para cada Familias de Productos y/o Servicios, deberá dejar, o modificar, el porcentaje de la Familia que lo requiera (celdas L7 a L16).
O5
* Puede incrementar o dismunir los importes de los % reflejados en las celdas de color azul y/o verde, según sus estimaciones. * En lo que respecta a las variaciones de las Ventas (Ingresos): 1. Si prevé reflejar el mismo porcentaje a todas las Familias de Productos y/o Servicios, es suficiente con dejar, o modificar, el porcentaje de la celda de color azul (celda O7). 2. Si prevé reflejar distintos porcentajes para cada Familias de Productos y/o Servicios, deberá dejar, o modificar, el porcentaje de la Familia que lo requiera (celdas O7 a O16).
R5
* Puede incrementar o dismunir los importes de los % reflejados en las celdas de color azul y/o verde, según sus estimaciones. * En lo que respecta a las variaciones de las Ventas (Ingresos): 1. Si prevé reflejar el mismo porcentaje a todas las Familias de Productos y/o Servicios, es suficiente con dejar, o modificar, el porcentaje de la celda de color azul (celda R7). 2. Si prevé reflejar distintos porcentajes para cada Familias de Productos y/o Servicios, deberá dejar, o modificar, el porcentaje de la Familia que lo requiera (celdas R7 a R16).
E7
Los porcentajes reflejados en las celdas E7 a E16, representan la participación sobre el Total de Ventas de cada una de las Familias de los Productosy/o Servicios. La suma de dichos porcentajes = 100% (Total Ventas).
H7
Los porcentajes reflejados en las celdas H7 a H16, representan la participación sobre el Total de Ventas de cada una de las Familias de los Productosy/o Servicios. La suma de dichos porcentajes = 100% (Total Ventas).
K7
Los porcentajes reflejados en las celdas K7 a K16, representan la participación sobre el Total de Ventas de cada una de las Familias de los Productosy/o Servicios. La suma de dichos porcentajes = 100% (Total Ventas).
N7
Los porcentajes reflejados en las celdas M7 a M16, representan la participación sobre el Total de Ventas de cada una de las Familias de los Productosy/o Servicios. La suma de dichos porcentajes = 100% (Total Ventas).
Q7
Los porcentajes reflejados en las celdas Q7 a Q16, representan la participación sobre el Total de Ventas de cada una de las Familias de los Productosy/o Servicios. La suma de dichos porcentajes = 100% (Total Ventas).
B40
Si se trata de un Ingreso Excepcional, refleje el valor sin signo alguno. Si se trata de un Gasto Excepcional, refleje el valor con signo negativo.
B43
El valor de esta celda debe coincidir con el de la celda B13 de la hoja "3. Pasivos de Partida". Si no coincide, aparece la palabra "error".
A46
Los % indican la relación entre el Cash-Flow Económico (Beneficio Neto + Amortizaciones) y el total de Ventas (Ingresos).
C46
% calculado sobre el total de las Ventas.
E46
% calculado sobre el total de las Ventas.
H46
% calculado sobre el total de las Ventas.
K46
% calculado sobre el total de las Ventas.
N46
% calculado sobre el total de las Ventas.
Q46
% calculado sobre el total de las Ventas.
D53
La suma de los porcentajes a reflejar en las celdas D54 a D57, debe ser 100%.
G53
La suma de los porcentajes a reflejar en las celdas G54 a G57, debe ser 100%.
J53
La suma de los porcentajes a reflejar en las celdas J54 a J57, debe ser 100%.
M53
La suma de los porcentajes a reflejar en las celdas M54 a M57, debe ser 100%.
P53
La suma de los porcentajes a reflejar en las celdas P54 a P57, debe ser 100%.
A54
El 10% de los Resultados Positivos del ejercicio anterior deben dotarse a Reservas Legales, hasta que alcance el 20% del Capital Social. Este importe se considera indisponible hasta alcanzar ese 20%.
A55
Consitutida libremente. Puede ser utilizada de forma discrecional: para compensación de pérdidas, ampliación de capital, constitución de otras reservas, reparto a los socios como dividendos
A56
Beneficios no distribuidos y no aplicados a ninguna Reserva en concreto, una vez aprobada la distribución del Resultado. Seguirá formando parte del Remanente.
A57
Reparto de los Beneficios entre lospropietarios y/o socios de la empresa.
A58
Si los totales de porcentajes de Distribución de la Propuesta de Aplicación del Resultado, no suma 100%, el color de relleno de las celdas D58, G58, J58, M58 y P58 saldrá rojo. Sólo serán operativos estos % cuando los Resultados del Ejercicio anterior + Reservas Voluntarias, sean positivos y se puedan distribuir. En el encabezado de la columna de cada año (fila 52) se indican los importes que es posible distribuir.
Ajustes de Pasivo posteriores al 1º ejercicio económico 2009 2010 2011 2012 2013
Otros Acreedores L. P.
Acreedores CP - Financieros - Créditos
Acreedores Comerciales
C/c con Socios y Administradores
Salarios a Pagar
Administraciones Públicas
A39
Los % indican la relación de los Recursos Permanentes (Patrimonio Neto + Pasivo No Corriente) sobre el total del Patrimonio Neto + Pasivo.
C39
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
E39
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
G39
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
I39
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
K39
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
M39
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
A40
Los % indican la relación de los Recursos Ajenos (Pasivo No Corriente + Pasivo Corriente) sobre el total del Patrimonio Neto + Pasivo.
C40
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
E40
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
G40
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
I40
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
K40
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
M40
% calculado sobre el total de P. Neto + Pasivo.
A46
Posibilidad de devolver, total o parcialmente, las Deudas Pendientes cuyos saldos aparecen reflejados en las celdas de las filas anteriores (filas 30, 32, 33, 34, 35 y 36).
3. Cobertura de Intereses EBIT / Gastos Financieros
Plazos Fórmulas 2008 2009
1. Plazo Medio de Cobro (días) (Clientes / Ventas) x 365
2. Plazo Medio de Pago (días) (Acreedores Comerciales / Compras) x 365
3. Cobertura de Ventas (días) (Saldo Medio Existencias / Coste de Ventas) x 365
Fondo de Maniobra
Número de años que se tarda en recuperar la Inversión Inicial #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Volumen de Ventas a partir del cual se genera Beneficio #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Coeficiente de Seguridad Ventas Totales / Punto Crítico #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
(NS: Ratio No Significativo) 0
1. ROE (Return On Equity) - Rentabilidad Financiera
2. ROI (Return On Investment) - Rentabilidad Económica
3. ROS (Return On Sales) - Margen sobre Ventas
2. Capacidad de Devolución de la Deuda con Acreedores Financieros
(Recursos Propios + Pasivo Exigible a LP) - Activo No Corriente, o(Activo Corriente - Pasivo Corriente)
Plazo de Recuperación de la Inversión (Pay-Back)
Punto Muerto (Crítico) o Punto de Equilibrio o Umbral de Rentabilidad
A6
Mide la relación entre el Beneficio Neto obtenido por la empresa, en cada ejercicio económico, y los Fondos Propios (recursos aportados por los accionistas y/o propietarios, y los acumulados generados por la actividad y no repartidos). Es decir, es la tasa con la que la empresa remunera a sus accionistas y/o propietarios por lo que aportan a la misma.
A8
Mide la relación existente entre el Beneficio de Explotación (BAII o EBIT) y la Inversion de la empresa en Activos, sin tener en cuenta cómo éstos están financiados.
A10
Mide la relación entre el Beneficio de Explotación y las Ventas (Ingresos) de la empresa. Indica como la empresa gestiona su margen y gastos de explotación.
A12
Mide la relación entre el Beneficio Operativo y las Ventas (Ingresos) de la empresa. Indica como la empresa gestiona su margen y gastos operativos.
A16
Relaciona lo que la empresa tiene (Activo Total) con lo que la empresa debe (Pasivo Total).
A17
Indica si los Activos Corrientes de la empresa, que menos tardan en convertirse en líquidos (Realizable + Disponible) son, o no, sufientes para hacer frente a sus Deudas a Corto Plazo (Pasivo Corriente).
A18
Indica si con los Activos Corrientes más liquidos (Disponible: Caja y Bancos) se puede hacer frente a las Deudas a Corto Plazo (Pasivo Corriente).
A21
Mide la relación entre las Deudas contraidas por la empresa (Pasivo Exigible) y el Patrimonio Neto. Es decir, mide el grado de dependencia que tiene la empresa en función de la procedencia de los recursos financieros que utiliza. Este ratio da una primera aproximación de la salud financiera de la empresa. Cuanto más bajo es el porcentaje, más autonomía financiera tiene la empresa. * Otra forma de calcularlo es la siguiente: Pasivo / P. Neto más Pasivo.
A22
Relaciona la Capacidad de Generar Recursos, o Cash-Flow Económico (Beneficio Neto + Amortizaciones), con las cantidades comprometidas de Préstamos, Créditos y/o Leasing.
A23
Indica el Nº de veces en que se cubre el Interés Financiero, es decir, cúal es la holgura que se tiene con el importe de Beneficios antes de Intereses e Impuestos (EBIT) para cubrir los Gastos Financieros (representados, fundamentalmente, por los Intereses Financieros). Las entidades financieras, a la hora de conceder financiación, consideran un riesgo aceptable, cuando este ratio está por encima de 2,5 a 3.
A26
Informa sobre el crédito, en días, concedidos a los Clientes, por las Ventas realizadas.
A27
Informa sobre el crédito, en días, recibido de los Proveedores, por las Compras efectuadas.
A28
Es un indicador del stocks de seguridad, en días. Ya que informa del número de días que la empresa debe mantener el almacén, para poder hacer frente a las Ventas previstas.
A30
Informa sobre los Recursos Permanentes que financian los Activos Corrientes. Un Fondo de Maniobra Suficiente, es una Garantía para la Estabilidad de la empresa.
A32
Informa sobre la Liquidez y el Riesgo del Proyecto: cuanto más bajo sea el número de años, mayor será la Liquidez y menor será el Riesgo del Proyecto. Este ratio viene determinado por la suma de los Cash-Flow de los 5 ejercicios. Si dicha suma es negativa, la celda D32 aparecerá con el fondo de color rojo y con la indicación " > 5 años", ya que no disponemos de datos para conocer, con exactitud, cúal es el Plazo en el que se tarda en Recuperar la Inversión.
A35
Importe en el que se igualan los Ingresos con los Gastos.
A37
Relaciona lo que la empresa vende (Ventas Totales) con lo que debe vender para cubrir gastos (Punto Muerto). Cuanto mas por encima esté este indice, mayor Garantía y Seguridad en lo que respecta a la supervivencia de la empresa, y por lo tanto, menor Riesgo de desaparición.
