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INDICE
Carta del Presidente 2
Nuestra Cooperativa 5
Organigrama 6
Consejo de Administración 8
Cuenta de Gestión 10
Nuestro compromiso con los socios 16
Nuestro Crecimiento 17
Informe de Auditoría Externa 19
Informe de Junta de Vigilancia 20
Balance Clasificado Rubro Activo 21
Balance Clasificado Rubro Pasivo 22
Estado de Resultado 23
Estado de Flujo efectivo 24
Notas de Estados financieros 26
1
2
CARTA DEL PRESIDENTE
Estimados socios:
Con mucho agrado me dirijo a ustedes en esta ocasión para manifestarles en breves palabras la
situación actual de la Cooperativa y a la vez darles a conocer nuestras proyecciones para el futuro.
Al respecto, creo que es importante destacar que no obstante las situaciones inesperadas que
ocurrieron durante el año 2017, hemos obtenido una ganancia de $ 77.907.823. La cual, si bien,
es inferior al año anterior, debemos destacar que parte importante de esto, es producto del
saneamiento de nuestra cartera. En efecto, hemos debido aumentar los castigos en una cifra
cercana a los 31.5 millones de pesos los cuales afectaron el resultado final. Los socios que
originaron esta cantidad en castigos están en cobro judicial y estamos en proceso de embargo y
remate de sus bienes, con lo cual recuperaríamos parte importante de la cifra señalada.
En el ámbito patrimonial conforme a lo que determine esta Junta nuestro capital ascendería a una
cifra superior a los 1.200 millones de pesos, lo cual nos da solvencia y seguridad para enfrentar
nuevos desafíos y pensar con optimismo en nuestra Cooperativa.
Dentro de los aspectos favorables podemos señalar que en materia de recuperación de
colocaciones castigadas, duplicamos la cifra obtenida el año 2016, este aumento significó 18,2
millones de pesos, lo anterior mediante un reordenamiento de nuestro sistema de cobranza.
En consideración a la situación económica vivida el año 2017, tuvimos un pequeño aumento en
colocaciones, 91 millones de pesos en tanto en lo que es captaciones tuvimos un crecimiento
sobre el 11%, esto es 266 millones de pesos, lo que se tradujo en un aumento en las inversiones
financieras del orden de un 175%.
Con respecto a la compra del Bien Raíz pese a los esfuerzos realizados tendientes a cumplir con
este compromiso no ha sido posible concretar esta compra. Sin embargo, estamos negociando la
compra de un inmueble en la zona céntrica de Arica, específicamente en la calle Arturo Prat. Le a
respuesta definitiva a nuestra oferta deberíamos tenerla dentro de los próximos días. Hecho que
de ser favorable será comunicado a todos los socios.
Respecto del reparto de remanentes, si consideramos el número de cuotas de participación
correspondería repartir $186,27 por cuota, lo que significa que la cuota de participación aumenta
en 7,75%. Ahora bien, dado el bajo valor por cuota nos saldría más onerosa la repartición de esta
cifra que la cantidad recibida por cada socio. Por lo tanto es más recomendable aumentar la cuota
de participación, la que quedaría en $2.553 y sí algún socio requiera dinero, puede retirar parte o
el total de sus cuotas, al valor revalorizado, de esta forma, mantenemos el Patrimonio sobre los
1.200 millones de pesos.
3
También nos corresponde mirar hacia el futuro y en este sentido hemos preparado un programa
de expansión, esto es la apertura de nuevas oficinas, abarcando inicialmente las ciudades de
Iquique y Antofagasta, nuestro propósito final es llegar a tener 10 sucursales a través de todo el
país, pasando por Santiago y llegando hasta Puerto Montt. Manteniendo Arica como casa matriz.
Este ambicioso proyecto, está diseñado para ser ejecutado dentro los próximos diez años, junto
con permitirnos proyectar la Cooperativa para el resto del país, nos permitiría aumentar nuestras
ganancias y beneficios.Inicialmente y con el propósito de no incrementar gastos, el programa,
considera la contratación de un vendedor por punto de venta, orientado a la venta de créditos de
consumo a través de la modalidad de descuento por planilla. Con lo que esperamos en el lapso de
dos a tres años tener la cantidad de socios suficientes como para instalarnos con una Oficina
orientada a la atención tanto de personas con giro, empresas y personas naturales.
En esta ocasión y en cumplimiento a lo establecido en la ley de Cooperativas N°20.881 publicada el
día 6 de enero de 2016 la cual señala en sus disposiciones transitorias artículo segundo “Las
Cooperativas de importancia económica deberán adecuar sus estatutos a lo establecido en esta
ley dentro de un plazo de tres años, contando desde su entrada en vigencia; el resto de las
Cooperativas deberán hacerlo junto con la primera reforma de estatutos que acuerden”. En
consecuencia en esta Asamblea debemos aceptar las nuevas reformas conforme a la Ley.
El detalle del Balance y Estados Financieros serán explicados por nuestro Gerente General.
Les saluda muy cordialmente.
Manuel Guajardo Torres Presidente
4
.
En esta oportunidad nuestra gráfica está orientada a mostrar bajo el concepto “Arica es bella” tanto la parte histórica como las
bellezas naturales las cuales constituyen un icono para la ciudad es así como ustedes podrán apreciar construcciones del siglo
pasado o anterior, junto a paisajes que corresponden a lugares que son incomparables y al mismo tiempo son referentes de
nuestra bella ciudad.
En la gráfica que estamos utilizando en esta página corresponde a la catedral San Marcos la cual fue diseñada por el Francés
Gustave Eiiffel, quien también diseño la torre Eiffel en Paris. La construcción data del siglo XIX y fue destinada al balneario Ancon,
luego del terremoto de 1868 fue reconstruida la estructura metálica, enviada desde Francia en 1875 y armada por técnicos
Franceses, fue reconstruida sobre las mismas bases y escalinatas de piedra de la antigua Catedral destruida por el terremoto.
Nuestra Cooperativa se fundó el 11 de agosto del año 2004, su propósito es el de realizar con sus socios y terceros, todas y cada
una de las operaciones que la ley general de Cooperativas, su reglamento, resoluciones administrativas del Departamento de
Cooperativas y el compendio de normas financieras del Banco Central permitan efectuar a las Cooperativas de ahorro y crédito;
promover los principios y valores cooperativos entre sus asociados y propender al bienestar personal, económico y cultural de
éstos.
Nuestra misión es la de apoyar a las personas de bajos ingresos y a las micro y pequeña empresas.
En esta oportunidad muestra el frontis de la Catedral en una toma nocturna.
BREVE RESEÑA HISTORICA
5
NUESTRA COOPERATIVA
Identificación Básica
Nombre: COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE ARICA Y PARINACOTA LIMITADA Nombre de Fantasía: Parinacoop Limitada. Rut: 65443640-1 Dirección: Bolognesi Nº 317 Teléfono: (58)2583560 Sitio Web: www.parinacoop.cl Correo electrónico: [email protected]
Constitución Legal
La Subsecretaría Certificó con fecha 07 de Octubre del 2004 que se inscribió en el Registro de Cooperativas Vigentes a cargo del Departamento de Cooperativas, la constitución de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito de Arica y Parinacota Limitada”, de sigla “Parinacoop Ltda.” bajo rol Nº 4279. Según se acreditó de los antecedentes legales acompañados para su inscripción. El acta de la junta
general constitutiva de la Cooperativa según consta en la escritura pública otorgada con fecha 10
de Septiembre del 2004, ante la Notaría de Don Víctor Warner de Arica. El extracto fue publicado
en el Diario Oficial Nº 37.965 del 20 de Septiembre del año 2004, y fue inscrito a fojas 644 Nº 257
en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Arica correspondiente al año
2004.
Autorizado y firmado por el Jefe Departamento de Cooperativas Subrogante Administrador
Público Sra. Cecilia González Martínez.
Auditores Externos Rojo y Asociados Auditores y Consultores.
Registro de Marca Comercial Nº Registro : 763.747; Se concedió conforme a la ley 19.039, sobre la Propiedad Industrial. Clase (s) : 35; 36 Distingue : Servicio Clase 35 : Incl. Publicidad; Gestión de Negocios Comerciales; Administración Comercial; Trabajos de Oficina. Clase 36 : Incl. Seguros; Negocios Financieros; Negocios Monetarios; Negocios Inmobiliario.
Principales Entidades Bancarias BancoEstado Banco Itaú
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ORGANIGRAMA
Asamblea de Socios
Consejo de Administración
Gerente General
Area Contabilidad y Procesos
Area de Informatica y Sistemas
Area Administración
Area Convenio y Persona
Area Comercial
Junta de Vigilancia
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Merced al tratado de 1904 suscrito entre Chile y Bolivia, nuestro país se comprometió a construir un ferrocarril que uniera a los dos
países el cual fue inaugurado en 1912, actualmente se encuentra operativo solo en la parte Chilena. En la gráfica que presentamos
se muestra el edificio donde llegaba el tren de Arica a la Paz, hoy en día se conserva el edificio como monumento histórico. La
estación fue construida por la firma inglesa “sociedad Sri John Jackson Ltda.” Por encargo de la Empresa de Ferrocarriles del Estado
(EFE).
En cuanto a la locomotora podemos señalar que es Alemana, cuyo fabricante es “Maschinenfabrik Esslingen” en cumplimiento al
tratado de paz de 1904 entre Chile y Bolivia. La locomotora era una de las 8 unidades de locomotoras con cremallera que tenía la
flota que cumplía con esta ruta Arica- La Paz. Cubría 457 Kilómetros alcanzando 4.257 metros sobre el nivel del mar. El número de la
locomotora es 3331 y su marca es Esslingen.
8
CONSEJO DE ADMINISTRACION
Hernán Castillo Valencia Vicepresidente
Carolina Palza Arancibia Secretaria
Juan Meneses Donoso Consejero
Ricardo Centella Cossio Consejero
Sergio Villegas Ortiz Consejero
Manuel Guajardo Torres Presidente
Sergio Pérez Fernández Gerente General
Javier Reinoso Reinoso Prosecretario
9
Producto de la llegada del Rio Lluta al mar se produce una zona extensa donde gracias al agua que se acumula en el
sector se desarrollan áreas verdes que quedan insertas sobre la misma playa, lo cual se denomina humedal, este
sector está protegido y además está clasificada en el libro rojo de los sitios prioritarios para la conservación de la
diversidad biológica en Chile. Es así como este ecosistema permite el desarrollo de flora y a la vez se constituye en
un sector donde aves migratorias lo utilizan para depositar sus huevos o lugar de descanso. Se han identificado 130
especies, entre ellas: Piquiro (Sula Variagala), Pelicano (Pelecanus Thagus), Garza Boyera (Bubulcus ibsi), Pato
Colorado (Anas Cyanoptera), Cernícalo del Norte (Falco Sparverius Peruvianus), Tagua Andina (Fulica Ardesiaca),
Gaviota Dominican (Larus Dominicanus), Rayador (Rynchops Niger), Pato JuauJual (Laphonetta Specuarioides),
Gaviota Californiana (Larus Californicus), entre otras.
10
CUENTA DE GESTION
11
Cuevas de Anzota
Lugar turístico ubicado al extremo sur de Arica, su relevancia está dado por ser un fenómeno natural provocado
por los vientos y mareas, que en el tiempo dio origen a un lugar aledaño a la playa, hoy son un lugar de referencia
para los turistas y ariqueños. Se destaca su amplitud y altura.
12
COLOCACIONES
El año 2016 finalizamos con un total de colocaciones por M$2.977.768. En tanto, el año 2017 las colocaciones aumentaron en M$91.050, con lo cual al 31 de diciembre de 2017 totalizan M$3.068.819, lo que implica un incremento del 3,06%. El detalle de lo anterior se muestra en el cuadro Nº1.
Cuadro Nº 1: Detalle de Colocaciones
AÑO 2016 AÑO 2017 Detalle Colocaciones
Montos Totales Detalle Colocaciones
Montos Totales
Colocaciones Consumo 570.374.031 Colocaciones Consumo 514.633.131 Vigentes 538.368.845 Vigentes 500.914.772 Cartera Vencida 32.005.186 Cartera Vencida 13.718.359 Cobranza Judicial No Castigada 0 Cobranza Judicial No Castigada 0 Colocaciones Comerciales 2.401.436.162 Colocaciones Comerciales 2.553.032.279 Vigentes 2.232.701.349 Vigentes 2.413.329.776 Cartera Vencida 168.734.813 Cartera Vencida 139.702.503 Cobranza Judicial No Castigada 0 Cobranza Judicial No Castigada 0 Otras Colocaciones Vigentes 5.958.783 5.958.783 Otras Colocaciones Vigentes 1.154.979 1.154.979
Total Colocaciones Año 2016 $ 2.977.768.976 Total Colocaciones a Año 2017 $ 3.068.820.389
Como se puede apreciar hemos incrementado nuestra cartera de empresas en desmedro de la cartera de
consumo dada la alta volatilidad en cuanto al riesgo de este producto, lo que se puede apreciar comparando
los montos en cartera vencida en ambos periodos y en ambos rubros.
Evolución de Colocaciones
La cartera de colocaciones ha experimentado un incremento constante lo que se
demuestra en el siguiente gráfico expresado en MM$:
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
1.049 1.139
1.496
2.117
2.409
2.977 3.068
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PÉRDIDA ESTIMADA DE LA CARTERA DE COLOCACIONES
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito, de conformidad con las disposiciones establecidas
por el División de Asociatividad y Economía Social, deben mantener permanentemente evaluada la
totalidad de su cartera de colocaciones, a fin de constituir oportunamente las provisiones
necesarias y suficientes para cubrir las pérdidas originadas por el no pago de los créditos
concedidos.
La pérdida estimada de la cartera de colocaciones se calcula a través de un porcentaje,
también llamado índice de mora, el cual corresponde a la división de la provisión por el total de
colocaciones.
Al 31 de Diciembre de 2016, el índice de mora de la Cooperativa fue de 1,60%, en
tanto al 31 de Diciembre del año 2017 la mora fue de 0,98% por lo cual se tuvo que generar
provisión voluntaria para llegar al 1% por ley.
El siguiente gráfico muestra la evolución del índice de mora desde el año 2010:
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
2,23% 2,21%
1,95%
2,41%
1,43%
1,15%
1,60%
1%
14
CAPTACIONES
Nos referiremos de forma exclusiva al movimiento en cuentas de ahorro, que es lo que nos
da mayor estabilidad a la hora de colocar recursos. Dado que los depósitos a plazo generalmente
son a 30 días y fundamentalmente se manejan entorno a la tasa de interés.
Movimiento en cuentas de ahorro expresado en M$
0
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
1.600
1.800
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
520
741
991944
1.043
1.309
1.608
15
En la gráfica se aprecia el morro de Arica y parte de la cuidad aledaña al morro, para los Ariqueños y el resto de los
compatriotas el morro representa una gesta heroica dado que a pesar de las dificultades propias del lugar el
morro fue conquistados el 7 de junio del año 1880 por las tropas chilenas.
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NUESTRO COMPROMISO CON LOS SOCIOS
En el ejercicio 2017 la utilidad fue de M$ 77.907.- de los cuales M$14.023.- deben considerarse reservas legales (18%) y (2%) reservas para devolución de cuotas de participación en casos excepcionales.
Sin embargo, la Asamblea de Socios podría definir qué parte del exceso producido entre las reservas obligatorias y el total de remanentes sea repartido entre los socios conforme a su aporte de capital. En cuyo caso el valor de la cuota de participación bajaría, como así mismo, el patrimonio efectivo.
En este sentido, nuestra propuesta es que la diferencia M$63.883 se declaren reservas voluntarias, destinadas a incrementar el valor de la cuota de participación. Lo anterior, permitiría que esta aumente a $ 2.553 lo que implica un aumento de un $ 186 con respecto del año anterior un incremento en un 7.29 %, de rentabilidad. Consecuentemente lo adecuado sería que estevalor quede reflejado en la cuota de participación, de forma tal que si un socio requiere retirar su inversión lo puede realizar solicitando el retiro de cuotas. Lo contrario significaría repartir la utilidad en función al número de cuotas suscritas y pagadas las que al 31 de Diciembre totalizan 441.244, esto significaría repartir $ 186 por cada cuota de participación. Si consideramos que debemos participar a cada socio para que se acerque a la Cooperativa a retirar sus remanentes, el costo es mucho más alto que el beneficio.
EVOLUCION DE LA CUOTA DE PARTICIPACION
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
$ 1.285$ 1.442
$ 1.683
$ 1.924$ 2.086
$ 2.367$ 2.553
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NUESTRO CRECIMIENTO
ACTIVOS
Nuestros activos se han ido incrementando en el tiempo totalizando al año 2017
$3.912.243.637, conforme al siguiente detalle:
COMPOSICIÓN DEL ACTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Disponible$ 228.315.050
Colocaciones neta$ 3.039.151.800
Inversiones$ 619.831.184
Otros activos$ 9.439.924
Activo fijo$ 15.505.679
18
CUENTAS DE AHORRO$ 1.608.265.210
DEPOSITO A PLAZO$ 942.395.174
OTROS PASIVOS$ 62.768.682
PRESTAMO CORFO$ 59.508.806
PROVISIONES VOLUNTARIAS$ 30.259.365
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
232.662 277.146332.625
555.146
818.540
1.004.255
1.209.046
PASIVOS EXIGIBLE
COMPOSICIÓN DEL PASIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
El pasivo exigible, es decir, nuestro compromiso con terceros, principalmente, ahorrantes,
totaliza $ 2.550.660.384, no obstante el total del pasivo exigible es de $2.703.197.237 de acuerdo
al siguiente detalle:
PASIVO NO EXIGIBLE
El patrimonio neto de la cooperativa ha experimentado modificaciones, las que en un inicio fueron
desfavorables originados por la acumulación de pérdidas. Sin embargo, a partir del año 2008 se
produce la recuperación de la Cooperativa logrando el año 2011 recuperar todo el patrimonio
perdido, tal como lo señala el siguiente cuadro:
En la siguiente gráfica se observa la evolución del patrimonio a partir del año 2011, expresado en
M$:
19
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Santiago, 09 de Febrero de 2018
Señores Socios de Cooperativa de Ahorro y Crédito Arica y Parinacota Ltda.
Informe sobre los Estados Financieros
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Cooperativa de Ahorro y Crédito Arica y Parinacota Ltda., que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2017 y 2016 y los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros.
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con normas impartidas en Resolución Exenta N°1321 vigente de fecha 18 de julio de 2013 del Departamento de Cooperativas dependiente del Ministerio de Economía Fomento y Reconstrucción. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonables de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorias de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Cooperativa de Ahorro y Crédito Arica y Parinacota Ltda. al 31 de diciembre de 2017 y 2016 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con las normas impartidas en Resolución Exenta N°1321 vigente de fecha 18 de julio de 2013 del Departamento de Cooperativas dependiente del Ministerio de Economía Fomento y Reconstrucción.
Eduardo Rojo M. Socio
20
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
En cumplimiento a lo establecido en la resolución Administrativa Exenta Nº58 en su
artículo Nº12 del Departamento de Cooperativas, se procedió, en presencia de los señores: María
Inés Toledo Galindo y Domingo Gutiérrez Cariaga, con fecha 29 de diciembre de 2017, se procedió
a realizar arqueo de caja y documentos valorados, luego con fecha 22 de Enero de 2018, se
constituyó la misma Junta de vigilancia a revisar de las Conciliaciones Bancarias con los saldos
respectivos de las cuentas corrientes de Parinacoop Ltda., al 31 de Diciembre de 2017 y los libros
de Banco de la Cooperativa. Simultáneamente se procedió a verificar las inversiones que tiene la
Cooperativa en el Banco Itau.
Conforme al plan de trabajo de esta Junta se realizaron durante el año las siguientes
labores, se procedió a revisar el activo fijo de la Cooperativa, se revisaron selectivamente créditos
cursados durante el periodo, se procedió a la revisión de los contratos de trabajo de los
trabajadores de Parinacoop Ltda. y se revisaron selectivamente algunas cuentas de gastos y
resultados.
En consecuencia y como resultado de las revisiones efectuadas, podemos manifestar que
lo revisado está conforme.
MaríaInés Toledo Galindo Domingo Gutiérrez Cariaga Presidente Director
Junta de Vigilancia Parinacoop Ltda. Junta de Vigilancia Parinacoop Ltda.
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BALANCE GENERAL CLASIFICADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017
RUBRO ACTIVO
DETALLE DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2017
DISPONIBLE 128.439.070 228.315.050
COLOCACIONES
Préstamos comerciales 2.232.701.349 2.413.329.776
Préstamos de consumo 538.368.845 500.914.772
Otras colocaciones vigentes 5.958.783 1.154.979
Cartera vencida 200.739.999 153.420.862
Total colocaciones 2.977.768.976 3.068.820.389
Provisión sobre colocaciones (47.658.190) (29.668.589)
Total colocaciones netas 2.930.110.786 3.039.151.800
INVERSIONES
Inversiones financieras 353.430.817 619.831.184
Bienes recibidos en pago o adjudicados 0 0
Total inversiones 353.430.817 619.831.184
OTROS ACTIVOS 15.960.356 9.439.924
ACTIVO FIJO
Activo fijo físico 28.682.004 32.474.333
(-) Depreciación Acumulada (15.400.232) (16.968.654)
Total activo fijo 13.281.772 15.505.679
TOTAL ACTIVOS $ 3.441.222.801 3.912.243.637
22
RUBRO PASIVO
DETALLE DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2017
DEPÓSITOS, CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES
Depósitos y captaciones 975.449.308 942.395.174
Otras obligaciones a la vista o a plazo 1.309.079.254 1.608.265.210
Total captaciones y otras obligaciones 2.284.528.562 2.550.660.384
PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES FINANCIERAS 0 0
PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES NO FINANCIERAS DEL PAIS
83.087.738 59.508.806
PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES NO FINANCIERAS DEL EXTERIOR
0 0
OTROS PASIVOS 43.964.726 62.768.682
PROVISIONES VOLUNTARIAS 25.385.993 30.259.365
TOTAL PASIVOS 2.436.967.019 2.703.197.237
PATRIMONIO NETO
Capital 627.474.128 718.566.304
Reserva Revalorización Capital Propio 25.207.337 20.875.828
Reserva Legal 41.358.567 62.272.295
Reserva Devolución de Acciones 1.121.790 3.344.834
Reserva Voluntaria 199.567.621 326.079.316
Resultado Ejercicio Anterior - 0
Remanente (Déficit) del año 109.526.339 77.907.823
Total patrimonio neto 1.004.255.782 1.209.046.400
TOTAL PASIVOS $ 3.441.222.801 3.912.243.637
23
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DIEIMBRE DE 2017
DETALLE DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2017
RESULTADOS OPERACIONALES
Ingresos por intereses y reajustes 573.436.103 539.572.989
Ingresos por inversiones 11.198.405 12.978.861
Otros ingresos de operación 33.138.250 31.334.283
Total ingresos de operación 617.772.758 583.886.133
Menos
Gastos por intereses y reajustes (118.562.601) (108.556.513)
Margen bruto 499.210.157 475.329.620
Remuneraciones y gastos del personal (218.448.131) (215.094.097)
Gastos de administración y otros (106.698.425) (110.939.550)
Depreciaciones y amortizaciones (4.123.823) (4.052.295)
Margen neto 169.939.778 145.243.678
Provisiones sobre activos riesgosos (81.541.279) (113.100.231)
Recuperación de colocaciones castigadas 15.512.216 33.800.266
Resultado operacional 103.910.715 65.943.713
RESULTADOS NO OPERACIONALES
Ingresos no operacionales 32.360.764 33.774.272
Gastos no operacionales - (165.383)
Resultado Antes de Corrección Monetaria 136.271.479 99.552.602
Corrección monetaria (fluctuación de valores) (24.925.620) (20.718.682)
Actualización Cuentas de Resultado (1.819.520) (926.097)
Resultado antes de impuesto 109.526.339 77.907.823
Impuesto a la Renta 0 0
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO $ 109.526.339 77.907.823
24
ESTADO DE FLUJO EFECTIVO
DETALLE DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2017
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Utilidad del año 109.526.339 77.907.823
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo:
Depreciación y amortizaciones 4.123.823 4.052.295
Provisiones sobre activos riesgosos 81.541.279 114.151.958
Corrección monetaria 24.925.620 20.718.682
Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo (21.814.545) (9.825.043)
Variación neta de intereses devengados sobre activos y pasivos (74.101.914) (79.878.708)
Total flujos operacionales 124.200.602 127.127.007
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
(Aumento) Disminución neta en colocaciones (523.486.185) (90.423.877)
(Aumento) Disminución neta de inversiones (153.361.941) (266.400.367)
Compra de activos fijos (3.154.683) (5.933.152)
(Aumento) Disminución neta de otros activos y pasivos 3.179.729 6.520.432
Total flujos de inversiones (676.823.080) (356.236.964)
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Aumento (Disminución) de depósitos y captaciones 78.901.090 (32.938.481)
Aumento (Disminución) obligaciones a la vista o a plazo neto 244.111.354 304.441.427
Aumento (Disminución) de otros pasivos de corto plazo 15.883.355 18.803.956
Aumentos de capital 114.329.295 102.216.122
Disminuciones de capital (63.526.067) (63.537.087)
Total flujo de financiamiento 389.699.027 328.985.937
FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL AÑO (162.923.451) 99.875.980
Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente - -
Variación efectivo y efectivo equivalente durante el período (162.923.451) 99.875.980
Saldo inicial del efectivo y efectivo equivalente 291.362.521 128.439.070
SALDO FINAL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 128.439.070 228.315.050
25
EVOLUCION UTILIDAD
0
20.000.000
40.000.000
60.000.000
80.000.000
100.000.000
120.000.000
2014 2015 2016 2017
$ 54.023.240 $ 56.089.508
$ 109.526.339
$77.907.823
26
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA Nº 1: RESEÑA HISTÓRICA DE LA COOPERATIVA
La Cooperativa de Ahorro y Crédito de Arica y Parinacota Ltda. Con fecha 14 de Septiembre de 2004 realizó su
inscripción en el Registro de Comercio de Arica a foja 644 Nº 257, la que publicó en el Diario Oficial, con fecha 20 de
Septiembre de 2004. La inscripción en el Departamento de Cooperativas se efectuó el 07 de Octubre de 2004 y su
número de registro es el 427/04.
La Cooperativa tiene por objeto realizar con sus socios y terceros todas y cada una de las operaciones que la Ley General
de Cooperativas, su reglamento y el Compendio de Normas Financieras del Banco Central permitan efectuar a las
cooperativas de ahorro y crédito; promover los principios y valores cooperativos entre sus asociados y propender al
bienestar personal, económico y cultural de éstos.
NOTA Nº 2: PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS
a) General
Los Estados Financieros por el ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2017 han sido preparados de acuerdo a
principios de contabilidad generalmente aceptados y con instrucciones impartidas por el Banco Central de Chile y por el
Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción.
Las cifras correspondientes al ejercicio 2016 se presentan actualizadas según la variación del IPC (1,9%).
b) Intereses y Reajustes
Las Colocaciones y Obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre del
ejercicio.
c) Corrección Monetaria (Fluctuación de Valores)
El activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Índice de Precios al
Consumidor (IPC). El capital propio se presenta actualizado según lo instruido en el artículo 17 del DFL 824. La aplicación
de este ajuste monetario significó un cargo neto a resultados ascendente a $20.718.682.- ($25.399.207.- en 2016).
Las cuentas de resultado se presentan corregidas monetariamente, según lo dispuesto en la Resolución Exenta Nº 1128
de fecha 31 de diciembre de 2007 emitida por el Departamento de Cooperativas. El saldo neto se registró en la cuenta
“Actualización Cuentas de Resultado” por un valor de $ 926.097.- ($1.854.091.- en 2016)
d) Activo Fijo Físico
El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente
sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes.
e) Inversiones Financieras
Las Inversiones Financieras al 31 de Diciembre del año 2017 corresponden a cinco Depósitos a Plazo mantenidos en el
Banco Itaú.
27
f) Provisiones por Activos Riesgosos
La Cooperativa ha contabilizado provisiones y castigos determinados según la clasificación de su cartera, al 31 de
Diciembre del año 2017, de acuerdo a lo señalado por la Resolución Exenta Nº 1692 de fecha 23 de Julio de 2012 emitida
por el Departamento de Cooperativas.
La Aplicación de esta norma durante el año 2017 significó un cargo a resultados por $113.100.231.- ($83.090.563.- en
2016)
g) Indemnización Años de Servicios del Personal
La Cooperativa no tiene obligación de constituir provisión por indemnización de años de servicio dado que no tiene
pactado este beneficio con el personal.
h) Cuentas de Ahorro
La Cooperativa ha adoptado como política provisionar el 25% los intereses devengados de las cuentas de ahorro,
estimados para el año 2018. Esto basado en que la obligación de pago de intereses nace cuando se han cumplido las
normas para cuentas de ahorro al término de un año.
i) Remodelación Oficinas
La Cooperativa realizó una remodelación de sus instalaciones, la cual se encuentra contabilizada como Intangibles y
Gastos diferidos, y está siendo amortizada en 45 meses, a contar desde el mes de Julio 2014.
NOTA Nº 3: PRESENTACIÓN
Para efectos de preparación de los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, han sido utilizados como
base de presentación los formatos e instrucciones impartidas por la Resolución Exenta Nº 191 de fecha 17 de Junio de
2002 emitida por la Subsecretaría de Economía, Fomento y Reconstrucción y Resolución Exenta Nº 283 de fecha 30 de
Julio de 2002 emitida por el Departamento de Cooperativas.
Los Activos se presentan demostrando la rebaja, en el caso de las Colocaciones y Activos Fijos.
NOTA Nº 4: CORRECCION MONETARIA (FLUCTUACION DE VALORES)
Producto de la aplicación de las normas de corrección monetaria sobre el capital propio, activos y pasivos no
monetarios, según lo descrito en la nota 2 c) se ha producido a Diciembre 2016, un cargo neto a resultados ascendente a
$ 20.718.682.- ($25.399.207.- en 2016), de acuerdo al siguiente detalle:
Actualización de: 2017 ($)
2016 ($)
Activos No Monetarios 314.258 498.563 Pasivos No Monetarios - Patrimonio (20.875.828) (25.686.276) Actualiz. Cuenta Fluct. Valores al 31.12 (157.112) (211.493)
(Cargo) Abono Neto a Resultado (20.718.682) (25.399.207)
De acuerdo a lo dispuesto en la Resolución Exenta Nº 3192 de fecha 26 de diciembre de 2012 emitida por el
Departamento de Cooperativas, se procedió a corregir monetariamente las cuentas de resultado, lo que no influye en
los resultados. El saldo neto se registró en la cuenta “Actualización Cuentas de Resultado” por un valor de $926.097.-
($1.854.091.- en 2016).
28
La composición del rubro Corrección Monetaria del Estado de Resultado es el siguiente:
NOTA Nº 5: COMPOSICIÓN DE LAS COLOCACIONES
La composición de las colocaciones vigentes, incluyendo sus respectivos intereses devengados, al 31 de Diciembre de
2017 y 2016 valorizadas según lo descrito en la nota Nº 2 b) es la siguiente:
COLOCACIONES 2017 ($)
2016 ($)
Préstamos Comerciales Corto Plazo 1.161.441.647 1.013.336.327 Largo Plazo 1.251.888.129 1.261.786.348 Sub – Total 2.413.329.776 2.275.122.675 Préstamos de Consumo Corto Plazo 63.446.020 79.440.616 Largo Plazo 437.468.752 469.157.237 Sub – Total 500.914.772 548.597.853 Otras Colocaciones Vigentes 1.154.979 6.072.000
Total Colocaciones Vigentes 2.915.399.527 2.829.792.528
Se excluyen los créditos traspasados a cartera vencida que ascienden en Diciembre 2017 a $153.420.862.-
($204.554.059.- en 2016).
NOTA Nº 6: INVERSIONES
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2017 y 2016 valorizadas según lo descrito en la nota Nº 2 e) es la
siguiente:
CUENTAS 2017 ($)
2016 ($)
Fluctuación Valores 20.718.682 25.648.463 Actualización Cuentas de Resultado 926.097 1.854.091
Total 21.644.779 27.253.298
INVERSIONES 2017 ($)
2016 ($)
Depósitos a Plazo 619.831.184 360.146.003 Fondos Mutuos 0 0 Pactos 0 0
Total 619.831.184 360.146.003
29
NOTA Nº 7: COMPOSICIÓN DE OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2017 y 2016 es la siguiente:
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO 2017 ($)
2016 ($)
Bonificación DL 889 por Cobrar 884.180 887.091 Caja de Compensación por Cobrar 2.190 2.232 Anticipo de Sueldos 0 44.666 Anticipo de Honorarios 544000 - Cuentas por Cobrar 2.189.842 633.742 Asignación Familiar 64.690 83.092 Anticipo Proveedores 110.000 134.744 Arriendos Pagados por Anticipados 2.307.320 2.311.664 Intangibles y Gastos Diferidos 3.337.637 12.136.408 Software 18.522.325 18.522.326 Amortización del Software (18.522.260) (18.492.363)
Total Otras Cuentas del Activo 9.439.924 16.263.603
NOTA Nº 8: ACTIVO FIJO
Estos Activos fijos se mantienen valorizados según lo descrito en la nota 2 d) y los principales bienes incluidos en este
rubro al 31 de Diciembre de 2017 y 2016 son los siguientes:
ACTIVO FIJO 2017 ($)
2016 ($)
Bienes Raíces 0 0 Instalaciones 3.658.921 3.694.828 Muebles y útiles 13.320.071 12.265.151 Equipos Computacionales 15.042.600 13.054.219 Intangibles (Software) 0 0 Otros Activos Fijos 452.741 499.584 Total Activos Fijos 32.474.333 29.513.782 (-) Dep. Acumulada (16.968.654) (15.846.839)
Total Activo Fijo Neto 15.505.679 13.666.943
El cargo a resultado por Depreciación en el año 2017 fue de $4.002.335.- ($3.462.449.- en 2016)
30
NOTA Nº 9: COMPOSICIÓN DE CAPTACIONES, PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2017 y 2016 es la siguiente:
2017 ($)
2016 ($)
DEPOSITOS Y CAPTACIONES Cuentas de Depósito a la Vista 0 0 Depósitos y Captaciones de 30 a 89 días 837.821.677 860.679.911 Depósitos y Captaciones de 90 días a 1 año 104.573.497 143.057.427 Cuentas de Ahorro a Plazo 1.608.265.210 1.347.042.552 Depósitos y Captaciones a más de 1 año 0 0 2.550.660.384 2.350.779.890 OTRAS OBLIGACIONES A LA VISTA O A PLAZO Préstamos Obtenidos de Entidades No Financieras del País 59.508.806 85.497.282 Cuentas y Documentos por Pagar 62.768.682 45.239.703 Documentos por Pagar 0 0 122.277.488 130.736.985
Total 2.672.937.872 2.481.516.876
NOTA Nº 10: PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS
Al 31 de Diciembre de 2017 la Cooperativa mantiene provisiones por $29.668.589.- para cubrir eventuales pérdidas por
activos riesgosos ($48.563.696.- en el año 2016.-).
El movimiento del ejercicio 2017 en las provisiones se resume como sigue:
Provisión sobre Colocaciones
($) Saldo al 31.12.2016 47.658.190 Actualización Extracontable (1,9%) 905.506 Saldo Actualizado 2016 48.563.696 Saldo al 01.01.2017 47.658.190 Aplicación de las Provisiones (82.141.992) Liberación de Provisiones 0 Provisiones Constituidas 64.152.391
Saldo al 31.12.2017 29.668.589
Producto de la aplicación de la metodología de clasificación de cartera, según lo descrito en la nota 2 f), se ha
determinado el siguiente cuadro de provisión global sobre la cartera de colocaciones:
Categorías Días de mora Nº de Socios (*)
Monto en Pesos
Monto de Garantías
Total % de Provisión
Provisión
A (0 días) 600 1.421.573.409 1.421.573.409 795.036.268 0% 0
A- (1 a 30 días) 38 75.375.613 75.375.613 37.703.212 1% 377.028
B (31 a 60 días) 46 356.121.217 356.121.217 70.860.750 10% 7.086.078
B- (61 a 90 días) 23 131.224.769 131.224.769 25.290.809 20% 5.058.162
C (91 a 120 días) 12 37.497.150 37.497.150 4.388.624 50% 2.194.313
C- (121 a 180 días) 9 48.359.299 48.359.299 14.792.942 70% 10.355.058
D (más de 180 días) 11 44.332.521 44.332.521 5.108.827 90% 4.597.943
(*) Socios con crédito 739 3.067.665.410 2.114.483.978 953.181.432 29.668.582
31
El cargo a resultado por Provisión por activos riesgosos asciende a $113.100.231.- ($83.090.563.- en 2016), el que se
compone por:
2017 ($)
2016 ($)
Castigo Colocaciones Provisionadas 65.113.413 72.407.320 Castigo Directo de Colocaciones (1) 49.038.545 11.498.656 Liberación de Provisiones por Riesgos de Activos 0 0
Saldo Final 114.151.958 83.905.976 (1) Créditos Castigados al superar los 270 días de mora.
NOTA Nº 11: PATRIMONIO
Movimiento de las cuentas de capital y reservas durante los ejercicios 2016 y 2017:
PATRIMONIO 2015 – 2016 Capital ($)
Reserva Revaloriz.
Cap. Propio ($)
Reserva Legal
($)
Reserva Devolución de Acciones
($)
Reserva Voluntaria
($)
Remanente (Déficit)
($)
Total ($)
Saldo al 01.01.2016 568.865.893 25.807.003 30.204.290 0 137.573.373 56.089.508 818.540.067 Aportes Recibidos de Socios 102.216.122 0 0 0 34.945.657 0 137.161.779 Devoluciones de Aportes (63.537.087) 0 0 0 (22.642.653) 0 (86.179.740) Distrib. Resultados 0 0 10.096.112 1.121.790 44.871.606 (56.089.508) 0 Distribución Rev. Capital Propio 2016 (1)
19.929.200 (25.807.003) 1.058.165 0 4.819.638 0 0
Revalorización Capital Propio 2016 (2) 0 25.207.337 0 0 0 0 25.207.337 Remanente del Año 0 0 0 0 0 109.526.339 109.526.339 Saldo al 31.12.2016 627.474.128 25.207.337 41.358.567 1.121.790 199.567.621 109.526.339 1.004.255.782 Actualización (1,9%) 11.922.008 478.939 785.813 21.314 3.791.785 2.081.000 19.080.860 Saldo al 31.12.2016 Corregido 639.396.136 25.686.276 42.144.380 1.143.104 203.359.406 111.607.339 1.023.336.642 Saldo al 01.01.2017 627.474.128 25.207.337 41.358.567 1.121.790 199.567.621 109.526.339 1.004.255.782 Aportes Recibidos de Socios 192.771.247 0 0 0 75.843.541 0 268.614.788 Devoluciones de Aportes (119.869.467) 0 0 0 (42.738.354) 0 (162.607.821) Distrib. Resultados 0 0 19.714.741 2.190.527 87.621.071 (109.526.339) 0 Distrib. Revaloriz. Capital Propio 2017 18.190.396 (25.207.337) 1.198.987 32.517 5.785.437 0 0 Revalorización Capital Propio 2017 (2) 0 20.875.828 0 0 0 0 20.875.828 Remanente del Año 0 0 0 0 0 77.907.823 77.907.823
Saldo al 31.12.2017 718.566.304 20.875.828 62.272.295 3.344.834 326.079.316 77.907.823 1.209.046.400
(1) De acuerdo a la Resolución Exenta Nº 513 emitida por el Departamento de Cooperativas, ha sido distribuido el Fondo de Revalorización de Capital Propio entre el capital y reservas.
(2) La Cooperativa calculó la revalorización del Capital Propio de acuerdo a lo instruido en el artículo Nº 34 de la Ley General de Cooperativas.
32
NOTA Nº 12: CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES
a) Responsabilidades
La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden la Responsabilidad por Colocaciones Castigadas que asciende
a $494.392.395.- al 31 de Diciembre de 2017 ($406.621.653.- en 2016).
NOTA Nº 13: IMPUESTO A LA RENTA
De acuerdo a la legislación vigente, la cooperativa se encuentra exenta del Impuesto a la Renta por sus operaciones con
los socios.
NOTA Nº 14: HECHOS POSTERIORES
En el período comprendido entre el 01 de Enero y 31 de Enero de 2018, no han ocurrido hechos significativos que
afecten los Estados Financieros de la Cooperativa.
CAROLINA FIUBLA LOPEHANDIA SERGIO PEREZ FERNANDEZ
CONTADOR AUDITOR-PUBLICO GERENTE GENERAL PARINACOOP LTDA.
