Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas … · 2018-11-23 · Transferencias Corrientes y Remuneraciones, ambas partidas representan el 94,5% del total

Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y

Tecnológicas (CONICIT)

Informe de Presupuesto Ordinario 2019

DE-0476-2018

SECRETARÍA TÉCNICA DE LA AUTORIDAD PRESUPUESTARIA (STAP)

OCTUBRE 2018

Índice Índice ................................................................................................................................. 3

Objetivo General ................................................................................................................ 5

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 6

Introducción ....................................................................................................................... 9

Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2019 ................................................. 11

Apartado 1.1. Descripción General de la Entidad .................................................... 11

Apartado 1.2. Análisis de los Ingresos ..................................................................... 12

Apartado 1.3. Análisis de los gastos presupuestarios .............................................. 18

Apartado 1.4. Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2019 ............ 29

Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices ......................................... 33

Capítulo III: Disposiciones ............................................................................................ 35

Bibliografía ....................................................................................................................... 36

Anexos ............................................................................................................................ 37

Índice de Gráficos Gráfico 1: CONICIT: Presupuesto de Ingresos 2019........................................................ 12 Gráfico 2: CONICIT: Transferencias presupuestado y ejecutado ..................................... 21 Gráfico 3: CONICIT: Remuneraciones presupuestado y ejecutado.................................. 23 Gráfico 4: CONICIT: Servicios presupuestado y ejecutado .............................................. 25 Gráfico 5: CONICIT: Comparativo del presupuesto y ejecución del gasto total ................ 29 Índice de Tablas: Tabla 1: CONICIT: Composición de los Programas Presupuestarios para el año 2019 ... 12 Tabla 2: CONICIT: Ingresos por Transferencias Corrientes ............................................. 13 Tabla 3: CONICIT: Estructura de los Ingresos Presupuestados y tasas de variación....... 16 Tabla 4: CONICIT: Comparativo del Ingreso Presupuestado Vs Ingreso Percibido ......... 17 Tabla 5 CONICIT: Composición de las partidas según la Estructura de Egresos 2019 .... 18 Tabla 6: CONICIT: Transferencias Corrientes presupuestadas 2019 ............................... 19 Tabla 7: CONICIT: Presupuesto y Ejecución de las transferencias .................................. 20 Tabla 8: CONICIT: Presupuesto de Remuneraciones 2019 ............................................. 22 Tabla 9: CONICIT: Presupuesto y ejecución de Remuneraciones ................................... 23 Tabla 10: CONICIT: Presupuesto y Ejecución Servicios .................................................. 24 Tabla 11: CONICIT: Presupuesto y Ejecución Bienes duraderos ..................................... 25 Tabla 12: CONICIT: Presupuesto y Ejecución Materiales y Suministros .......................... 26 Tabla 13: CONICIT: Cantidad de puestos por cargos fijos ............................................... 27 Tabla 14: CONICIT: Comparativo del presupuesto y ejecución del gasto por partida ...... 28 Tabla 15: CONICIT: Estructura Programática .................................................................. 29

Índice de Anexos: Anexo 1: CONICIT: Gastos sin contenido económico para el 2019 ................................. 37

CONICIT: Presupuesto Ordinario 2019 DE-476-2018

30 de octubre de 2018 Página 5 de 38

Dirección: Edificio Noga, Paseo Colón, calles 38-40, San José - Tel:(506) 2539-6309 - www.hacienda.go.cr

Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT), con el fin de verificar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Inversión y Endeudamiento vigentes y otra normativa relacionada con el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, así como su vinculación con la programación estratégica en el Plan Operativo Institucional.




Resumen Ejecutivo El Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT) tiene la función de promover el desarrollo de las ciencias y de la tecnología, para fines pacíficos, por medio de la investigación sistematizada o del acto creador. Así como, apoyar la gestión, la innovación y la transferencia científica y tecnológica y la generación de nuevo conocimiento, mediante el financiamiento de la investigación, la formación de recursos humanos especializados, la asesoría e información científica y tecnológica y otros servicios técnicos. Para el cumplimiento de su misión, el CONICIT presentó el Presupuesto Ordinario para el período 2019 por un monto de ¢2.429.5 millones, aprobado por el Consejo Director en el Acta Ordinaria N° 29-2018 del 18 de septiembre 2018, mediante acuerdo N°05, comunicado en el oficio SE-255-18. En dicho acuerdo, el Consejo Directivo aclara que los recursos de la transferencia de Gobierno por ¢1.190,6 millones, no cubre la operación mínima de la institución, por lo que, de acuerdo con la información suministrada por la entidad, tienen un faltante de recursos de ¢118,1 millones, y de no obtenerlos oportunamente quedarían en descubiertos diferentes gastos durante varios meses, afectando la operatividad de la institución. Sin embargo, tomando en cuenta que la ejecución promedio del gasto total entre los períodos 2015 al 2018 proyectado es del 78,5%, podríamos suponer que, de mantenerse en el 2019, una ejecución similar, y priorizando los gastos con los recursos disponibles, podría no incidir en la entrega de los bienes y servicios cumpliendo con los objetivos institucionales. De los recursos del presupuesto, se destinan en un 72,2% a los programas sustantivos: “Promoción de la Ciencia, Tecnología e Innovación” y “Fondo de Incentivos”; y el restante 27,8% al Programa de Gestión Administrativa. La principal fuente de ingresos son las transferencias otorgadas por el Gobierno Central a través del Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones, para gastos operativos, para el fondo de incentivos y para el fondo Programa de Apoyo a la Pequeña y Mediana Empresa, por un monto de ¢2.228,1 millones que representa el 91,7% del total de ingresos. La segunda fuente de financiamiento son los recursos de vigencias anteriores por un monto total de ¢151,5 millones, que representa el 6,2% del total de los ingresos; de los cuales, ¢15,1 millones son del superávit libre y los restantes ¢136,4 millones son de superávit específico.




Dentro de la conformación del gasto, la tendencia de presupuestación es consistente a los periodos anteriores, la mayor cantidad de recursos se distribuye en dos partidas: Transferencias Corrientes y Remuneraciones, ambas partidas representan el 94,5% del total presupuestado, y que corresponden a ¢1.213,7 millones y ¢1.082,3 millones respectivamente. Con respecto a las transferencias, los recursos se emplean principalmente para los programas sustantivos, trasladando ¢125,0 millones al Fideicomiso 25-02 CONICIT/BANCREDITO, aprobado por la Contraloría General de la República, según oficio 16485 del 20 de diciembre de 2002, para atender el desarrollo tecnológico e innovación en las pequeñas y medianas empresas del país, según lo dispone la Ley 8262 Ley de Fortalecimiento de las pequeñas y medianas empresas. Con respecto a este Fideicomiso, la institución aclaró que todavía está operando con BANCREDITO, posteriormente será asumido por el Banco de Costa Rica, lo cual se espera que se de en los próximos meses. Continuando con las transferencias, ¢4,0 millones serán para cubrir la entrega del Premio a la Innovación y la Tecnología, en las categorías de Empresa Mediana y Empresa Pequeña y el Premio PYME Innovadora – Expopyme; ¢1.000,7 millones son para el Fondo de Incentivos, para hacer frente a los compromisos adquiridos mediante contratos y nuevas ayudas, según las diferentes convocatorias de becas de pre y posgrado, proyectos de investigación científica y tecnológica, participación y organización de actividades científicas y tecnológicas y financiamiento a empresas productivas de bienes y servicios, públicas y privadas que el CONICIT en conjunto con el Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT) realicen con el fin de promover la Ciencia y Tecnología; y ¢62,0 millones para las convocatorias de Reinserción, Proyectos de Investigación y Pasantías, según las convocatorias del CONICIT para la empresa privada. Los restantes ¢21.9 millones, para el Programa No.2 de Apoyo, se destinan ¢5,2 millones para el pago de afiliaciones internacionales (Asociación Interciencia e International Foundation of Science (IFS); ¢1,7 millones a Otras transferencias a personas, para la entrega del premio TWAS/CONICIT para científicos jóvenes, ¢5,0 millones para prestaciones legales y ¢10,0 millones para indemnizaciones, para cancelar lo correspondiente a los procesos judiciales en contra de la institución, que pudieran presentarse. La ejecución del gasto se ubica entre el 69,3% a un 89,6% en el período comprendido del 2015 al 2017 y 68,7% para el 2018 proyectado, con un promedio de ejecución del 78,5%; siendo la partida con mayor presupuesto Transferencias Corrientes, lo cual es razonable para el cumplimiento de los objetivos institucionales. El Presupuesto Ordinario 2019, cumple con el gasto presupuestario máximo para el 2019 (¢3.167,0 millones), quedando un remanente por la suma de ¢731,5 millones, para presupuestar nuevos gastos.




En cuanto a las plazas presupuestadas, se incorporan 48 puestos por cargos fijos, dato consistente con la cantidad de puestos autorizados para el año 2018 por la Autoridad Presupuestaria. Finalmente, en la valoración del cumplimiento de normativa, resalta que la institución posee el compromiso con el marco legal que la regula y atiende el cumplimiento de las disposiciones contenidas en las directrices citadas, su accionar y aporte institucional como entidad gubernamental.




Introducción De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos –Ley Nº 8131– y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento. Asimismo, el artículo 2° de los Procedimientos para la aplicación y seguimiento de estas directrices, establece que las entidades públicas y los órganos desconcentrados presentarán a la STAP a más tardar el 30 de setiembre de cada año, copia del presupuesto para el siguiente ejercicio económico. Además, contiene el análisis correspondiente a los egresos e ingresos del año 2019, su estructura y participación relativa, la presupuestación histórica basada en decisiones de prioridad institucional y relacionando la incorporación de recursos para desarrollar las acciones de programas de interés nacional, ya que son temas de investigación y educación, dirigidos a mejorar la salud de la ciudadanía costarricense. Por lo anterior, esta Secretaría Técnica procedió a analizar el Presupuesto Ordinario 2019 y Plan Operativo del Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT). El estudio está estructurado, de un primer capítulo donde se expone una descripción general de la institución, seguidamente con un análisis de la estructura y composición de los ingresos, así como el comportamiento de estos, tanto en lo presupuestado como en lo percibido para los períodos 2015 – 2019. En el apartado de los egresos, se analizan los comportamientos históricos tanto de los montos presupuestados como de los ejecutados para el período 2015 a 2017 y una proyección al 2018 basada en la ejecución al segundo trimestre, donde se indican los factores que incidieron en su porcentaje de ejecución. Además, en materia de salarios y empleo, se verifica que la cantidad de puestos y sus respectivos salarios sean concordantes con los autorizados por la Autoridad Presupuestaria, así como la legalidad de sus incentivos económicos. Seguidamente, se hace referencia a la vinculación del presupuesto presentado al Plan Operativo Institucional en relación con los objetivos, metas e indicadores, la población beneficiaria según se muestra en la Matriz de Articulación Plan Presupuesto, donde se determina las sumas correspondientes por programa y acorde con las actividades a desarrollar para alcanzarlas, así como los indicadores que brindarán el seguimiento a la meta.




Finalmente, el estudio concluye con la verificación del cumplimiento de las Directrices y de los procedimientos y demás normativa vigente y las respectivas disposiciones. Cabe señalar que el estudio se limita concretamente a la información remitida por la entidad sobre el presupuesto ordinario, el plan operativo institucional 2019, así como las ejecuciones y liquidaciones presupuestarias de los periodos anteriores.




Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2019 Apartado 1.1. Descripción General de la Entidad El Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT) es una institución autónoma con personalidad jurídica y patrimonio propio, creada mediante la Ley No. 5048, del 09 de agosto de 1972, cuya función es "promover el desarrollo de las ciencias y de la tecnología, para fines pacíficos, por medio de la investigación sistematizada o del acto creador", con el fin de contribuir al progreso socioeconómico del país. Por su parte, la Ley de Promoción del Desarrollo Científico y Tecnológico, No. 7169, establece que el CONICIT apoyará la gestión, la innovación y la transferencia científica y tecnológica, así como la generación de nuevo conocimiento, mediante el financiamiento de la investigación, la formación de recursos humanos especializados, la asesoría e información científica y tecnológica y otros servicios técnicos. El Consejo se ubica en el Sector de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones, conforme lo establece el Decreto No.41187-MP-MIDEPLAN, que indica que el CONICIT está bajo la rectoría del Ministro de Ciencia y Tecnología, encargado de dicho sector. El CONICIT, tiene como misión, ser la “Institución autónoma del Estado costarricense, técnicamente especializada en la ejecución de políticas nacionales y la promoción de acciones de gestión del financiamiento, información, evaluación y asesoría, orientada a fortalecer capacidades y sinergias entre los actores del sector de Ciencia, Tecnología e Innovación”. Dentro del marco estratégico, tiene como misión “promover la generación y conocimiento en ciencia y tecnología, para mejorar la calidad de vida y el desarrollo sostenible de la sociedad costarricense”. Los objetivos estratégicos institucionales, los define como:

Consolidar una gestión orientada a resultados para mejorar la calidad de vida de la sociedad costarricense.

Diseñar y desarrollar el enfoque de trabajo por procesos. Para el 2019, el CONICIT cuenta con un presupuesto ordinario de ¢2.429,5 millones, distribuidos en sus tres programas presupuestarios; de los cuales dos son sustantivos y uno de apoyo.




Tabla 1: CONICIT: Composición de los Programas Presupuestarios para el año 2019 (en millones de colones y porcentajes)

Nombre del Programa Monto Participación

relativa

01. Promoción de la Ciencia, Tecnología e innovación 678,4 27,9%

02. Gestión Administrativa 675,4 27,8%

03. Desarrollo Científico y Tecnológico 1.075,7 44,3%

Total 2.429,5 100,0% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2019 del CONICIT

Apartado 1.2. Análisis de los Ingresos Para el ejercicio económico del período 2019, el CONICIT cuenta con un presupuesto ordinario de ¢2.429,5 millones, distribuidos según se muestra en el siguiente gráfico:

Gráfico 1: CONICIT: Presupuesto de Ingresos 2019 (en millones de colones y porcentajes)

Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2019 del CONICIT

Ingresos corrientes Específicamente de reintegros de efectivo, por un monto de ¢50,0 millones, provenientes de la devolución de dinero de las ayudas financieras otorgadas y no utilizadas en su totalidad por parte de los beneficiarios del Fondo de Incentivos, Ley 7169 “Ley de Promoción del Desarrollo Científico y Tecnológico” (Fondo de Incentivos). Dichos recursos serán utilizados para atender las nuevas solicitudes de financiamiento a las personas físicas y jurídicas.

2,1%

91,7%

6,2%

Ingresos No Tributarios50

TransferenciasCorrientes 2,228,1

Recursos de VigenciasAnteriores 151,5




Transferencias Corrientes Se incorporan transferencias corrientes por un monto de ¢2.228,1 millones, que se muestran en la Tabla No. 2 y que corresponde a la principal fuente de financiamiento del CONICIT, representa el 91,7% del ingreso total:

Tabla 2: CONICIT: Ingresos por Transferencias Corrientes (En millones de colones y porcentajes

Detalle Monto Participación

Ley 5048 Recursos Propios 1.190,6 53,4%

Ley 7169 Fondo de Incentivos 905,7 40,7%

Ley 8262 fondo PROPYME 125,0 5,6%

Transferencias Corrientes de Instituciones Financieras (3%) PROPYME según Ley 8262) 6,7 0,3%

Total 2 .228,1 100,0% Fuente: STAP, con información del Presupuesto Ordinario 2019 CONICIT

Los recursos de la Ley 5048, provienen de las transferencias del Ministerio de Ciencia y Tecnología, para atender gastos operativos en apoyo al fortalecimiento de la capacidad nacional en ciencia y tecnología. Es importante señalar que el Consejo Director del CONICIT, en el Acuerdo No. 5, donde aprobó el Presupuesto Ordinario 2019, indicó que “(…) el presupuesto asignado por las autoridades por la suma de ¢1.190,6 millones (…) no es suficiente para operar en el año 2019, a pesar de que se realizaron todos los ajustes para una operación mínima que garantice el funcionamiento de la institución (…)”. De acuerdo a la información suministrada por la institución, requieren al menos ¢118.1 millones para garantizar la operatividad de la institución con el fin de hacer frente a las necesidades que se detallan en el Anexo No.1. Sin embargo, es importante indicar que el promedio de ejecución del presupuesto total del gasto de los períodos 2015 a 2017 y 2018 proyectado, es del 78,5%, donde la tasa de variación de la ejecución del gasto para cada período, muestra un mayor crecimiento con respecto a lo presupuestado, lo que podría atribuirse más a una sobreestimación del gasto presupuestado; por lo tanto, de mantenerse una ejecución similar en el 2019, y priorizando los gastos con los recursos disponibles, no incidiría en la entrega de los bienes y servicios. Los recursos provenientes de la Ley 7169 transferidos por el MICITT, son para el Fondo de Incentivos para el financiamiento de becas de pre y posgrado, proyectos de investigación científicos y tecnológicos y financiamiento a empresas productivas de bienes y servicios, públicas y privadas. Dichos recursos serán administrados por el CONICIT, de




conformidad con el Acuerdo del Consejo Director en Sesión No. 2288 del 25 de abril de 2017(Ref. Actas-097-17 del 27 de abril de 2017. Asimismo, el MICITT le transfiere los recursos provenientes de la Ley 8262, para el Fondo PROPYME, para atender el desarrollo tecnológico e innovación en las pequeñas y medianas empresas del país. Estos recursos serán transferidos al Fideicomiso 25-02 CONICIT/BANCREDITO, aprobado por la Contraloría General de la República, según oficio 16485 del 20 de setiembre del 2002, de conformidad con lo establecido en la misma Ley. Además, se presupuestan los recursos referidos al artículo 15 de la Ley 8262 sobre el 3% de los proyectos aprobados con recursos del PROPYME, para aplicarlos a los mecanismos de la administración, promoción, evaluación, control y seguimiento de los proyectos presentados al PROPYME. Financiamiento La segunda fuente de financiamiento del CONICIT, corresponde a los Recursos de Vigencias anteriores, por un monto total de ¢151,5 millones, que representa el 6,2% del total de los ingresos. El superávit libre, por la suma de ¢15,1 millones, correspondiente al período proyectado al 31 de diciembre de 2018; se destinará para la compra de equipo sanitario, de laboratorio e investigación, por un monto de ¢0.1 millones, y los restantes ¢15,0 millones, para el pago de prestaciones legales e indemnizaciones (¢5.0 millones y ¢10,0 millones respectivamente), contraviniendo lo establecido en el Decreto No. 32452-H, por lo que la institución deberá efectuar los ajustes correspondientes. Es importante indicar que mediante oficio STAP-0367-2017 del 27 de marzo de 2017, se le comunicó al CONICIT el Acuerdo No. 11687 tomado por la Autoridad Presupuestaria, en la Sesión No. 03-2017, donde se le comunica la declaratoria del superávit libre acumulado al 31 de diciembre de 2015 del CONICIT, por un monto de ¢244,1 millones; y se les indicó que: “(…) Estos recursos deberán ser ejecutados por la entidad correspondiente en un período máximo de dos años, los cuales comenzarán a regir a partir del ejercicio presupuestario 2017 de conformidad con el artículo 5 de la Ley No. 9371. La entidad deberá presupuestar, programar y ejecutar el uso del superávit libre que mantengan en caja única del Estado, informando además el monto a la Tesorería Nacional y a la Dirección General de Presupuesto Nacional, a efectos de realizar los ajustes a las transferencias asignadas en los ejercicios presupuestarios correspondientes. En caso de que se ejecuten total o parcialmente en el plazo antes definido, los recursos señalados en el punto 3 de este acuerdo o el saldo de los mismos, deberán ser devueltos al presupuesto de




la República siguiendo el procedimiento establecido en la Ley No. 9371, para ser aplicados a la amortización de la deuda interna y externa de la Administración Central (…)”

Posteriormente, mediante el oficio STAP CIRCULAR-1163-2018 de fecha 24 de agosto de 2018, la Secretaría Técnica le dio seguimiento solicitando “(…) informar a la Tesorería Nacional y a esta Secretaría Técnica, en un plazo máximo de diez días hábiles, contados a partir de la notificación de la presente circular, el monto del superávit libre 2015 que a la fecha ha sido ejecutado por la entidad a su cargo.

(…) una vez que se cuente con la liquidación presupuestaria del año 2018, estableciéndose como fecha límite el 16 de febrero de 2019, deberá comunicar a ambas dependencias el monto que no fue ejecutado, así como las acciones tomadas en cumplimiento con lo dispuesto en la normativa de referencia (…).”

Asimismo, el CONICIT, mediante oficio SE-243-2018 de 7 de setiembre de 2018, indica que “(…) Luego de los ejercicios presupuestarios del 2016 y 2017, el superávit libre se contabilizó

en la suma de ¢42.733.247,10 (…)”; monto que fue incorporado en el Presupuesto Ordinario 2018, aprobado por la Contraloría General de la República, según oficio DFOE-PG-0643 (15646) del 13 de diciembre de 2017. Sin embargo, en el oficio SE-243-2018, no aclara que dichos recursos correspondan al superávit acumulado al período 2015, ya que el mismo se registra como superávit libre 2017. Adicionalmente, en el Presupuesto Ordinario 2019, el CONICIT certifica un superávit libre por ¢25,7 millones, de los cuales sólo incorpora ¢15,1 millones, que se supone que corresponde al cierre del ejercicio 2018 y los restantes ¢10,6 millones corresponden al 2017; pero no se tiene claridad si los citados recursos incorporan algún monto que corresponda al superávit libre acumulado al 31 de diciembre del 2015; situación que debe ser aclarada por el CONICIT, para cumplir con lo establecido en el Acuerdo No. 11687 tomado por la Autoridad Presupuestaria, en la Sesión No. 03-2017. En cuanto al superávit específico, por un monto ¢136,4 millones, se utilizarán en el Programa 03; Desarrollo Científico y Tecnológico, de los cuales ¢120,0 millones provienen de la Ley 7099 Ciencia y Tecnología, y se destinarán para realizar una modernización de la plataforma tecnológica del Registro Científico y Tecnológico (RCT) que es fundamental para la implementación completa de la plataforma Talento CR y el SINCYT, que forma parte del sistema de información de Ciencia y Tecnología del país; ¢50,0 millones para transferencias corrientes a instituciones descentralizadas no empresariales y ¢62,0 millones para transferencias corrientes a empresas privadas, para cubrir las convocatorias, reinserción, proyectos de investigación y pasantías según convocatorias del CONICIT, respectivamente. La tabla N°3, muestra la estructura y las tasas de variación de los ingresos presupuestados de los períodos del 2015 al 2019, donde se observa que la estructura de




los ingresos es congruente con la del 2019, en el sentido de que la principal fuente de financiamiento de la institución procede de las transferencias corrientes del Gobierno Central, producto de los recursos provenientes de las Leyes No. 5048, No.7169, No.8262, No.9028; cuya aplicación de los recursos se mencionó en los párrafos anteriores de este apartado.

Tabla 3: CONICIT: Estructura de los Ingresos Presupuestados y tasas de variación Periodo 2015-2019

(en millones de colones y porcentajes)

Detalle INGRESOS TASAS DE VARIACIÓN

2015 2016 2017 2018 2019 16/15 17/16 18/17 19/18

Ingresos Corrientes 2 111,4 2 378,5 2 655,4 2 597,9 2 278,1 12,7% 11,6% -2,2% -12,3%

Ingresos No Tributarios 0,0 0,0 0,0 50,0 50,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Transferencias Corrientes 2 111,4 2 378,5 2 655,4 2 547,9 2 228,1 12,7% 11,6% -4,0% -12,6%

Financiamiento 148,6 343,5 320,4 298,3 151,5 131,1% -6,7% -6,9% -49,2%

Recursos de Vigencias Anteriores 148,6 343,5 320,4 298,3 151,5 131,1% -6,7% -6,9% -49,2%

Superávit Libre 143,3 171,4 306,9 42,7 15,1 19,6% 79,1% -86,1% -64,7% Superávit Específico 5,3 172,1 13,4 255,6 136,4 3121,2%

-92,2% 1800,3% -46,6%

Total de Ingresos 2 260,0 2 722,0 2 975,8 2 896,2 2 429,5 20,4% 9,3% -2,7% -16,1% Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO 2019 del CONICIT

También se observa que las transferencias corrientes, presentan disminuciones a partir del año 2018 específicamente en los recursos provenientes de la Ley 7169 Fondo de Incentivos, Ley 8262 Fondo PROPYME. La Tabla N°4, muestra los ingresos presupuestados y percibidos para el período 2015-2019:




Tabla 4: CONICIT: Comparativo del Ingreso Presupuestado Vs Ingreso Percibido Periodo 2015-2019


Detalle MONTO

TASAS DE VARIACIÓN INGRESOS

2015 2016 2017 2018 2019 16/15 17/16 18/17 19/18

Ingresos presupuestados 2 260,0 2 722,0 2 975,8 2 896,2 2 429,5 20,4% 9,3% -2,7% -16,1%

Ingresos percibidos 2 365,4 2 274,8 2 115,6 1 230,0 -3,8% -7,0% -41,9%

Relación entre ingresos percibidos vs presupuestados 104,7% 83,6% 71,1% 42,5% Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO 2019 del CONICIT

Se observa que los ingresos percibidos con respecto a los presupuestados, presentan una tasa de variación descendente, que obedece principalmente a las transferencias corrientes. Al respecto, indica la entidad que remite un oficio mensual al MICITT para justificar el giro de los recursos (gastos de planilla, proveedores, entre otros); sin embargo, dicho Ministerio solicita a la Tesorería Nacional un monto inferior al doceavo para que el CONICIT no mantenga en la medida de lo posible saldos disponibles en la cuenta de Caja Única, con la intención de evitar que se genere superávit, de ahí que prácticamente giran contra los pagos que ya tienen que ejecutar, lo que implica que al final del año, las facturas que no hayan ingresado se deben pagar con la liquidez que giren el año siguiente. También se observa que para el 2019, el presupuesto de ingresos disminuye significativamente en un -16,1% con respecto al 2018; sobre esta situación en el Acuerdo No. 05 donde se aprueba el Presupuesto Ordinario para dicho período, el Consejo Director indica que “(…) el presupuesto asignado por las autoridades por la suma de ¢1.190,6 millones, fue aprobado en la forma en que fue distribuido, sin embargo el Consejo Director hace una acotación de que no es suficiente para operar en el año 2019 , a pesar que se realizaron todos los ajustes para una operación mínima que garantice el funcionamiento de la Institución.” Por lo que esta Secretaría Técnica consultó a la institución, con el fin de conocer hasta qué mes cubre el presupuesto del 2019, por lo que, nos informó sobre los gastos que no fueron incluidos en el presupuesto por no contar con el contenido económico necesario, mismos que se detallan en el Anexo No.1, por un monto total de ¢118,1 millones.




Apartado 1.3. Análisis de los gastos presupuestarios Para el período 2019, el CONICIT cuenta con el siguiente presupuesto de egresos, por un monto total de ¢2.429,5 millones, tal como se muestra en la Tabla No. 5.

Tabla 5 CONICIT: Composición de las partidas según la Estructura de Egresos 2019 (en millones de colones y porcentaje)

Partida Presupuestaria Monto %

Particip.

Remuneraciones 1.082,2 44,5%

Servicios 111,2 4,6%

Materiales y Suministros 2,3 0,1%

Bienes Duraderos 20,1 0,8%

Transferencias Corrientes 1.213,7 50,0%

Cuentas Especiales -

Total General 2.429,5 100,0% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2019 del CONICIT Se procede analizar las partidas presupuestarias de acuerdo con su participación relativa dentro del total de egresos del Presupuesto Ordinario 2019. Además, se considera el comportamiento histórico para el período 2015-2018 proyectado, así como las tasas de variación de las principales partidas. Transferencias Corrientes Para el período 2019, se presupuesta la suma de ¢1.213,7 millones, para Transferencias, lo que representa el 50% del presupuesto total.




Tabla 6: CONICIT: Transferencias Corrientes presupuestadas 2019 (en millones de colones)

Detalle

Transferencias por Programa Presupuestario

Total 01: Promoción de la Ciencia, Tecnología e Innovación

02: Gestión Administrat

iva

03: Desarrollo Científico y Tecnológico

Sub programa 1

Ley 7169 Fondo de Incentivos

Sub programa 2

Ley 7099 Ciencia y

Tecnología

Reintegro en efectivo (Fondo de Incentivos) 50,0 50,0

Transf. Corrientes de Gob. Central:

Ley 5048 6,9 6,9

Ley7169 (Fondeo de Incentivos) 900,7 900,7

Ley 8262 (Propyme) 125,0 125,0

Superávit Libre, Ley 5048 Recursos Propios 15,0 15,0

Superávit Específico Ley 7099 112,0 112,0

Superávit Específico Ley 8262 (3% Propyme) 4,0 4,0

Total por programa presupuestario 129,0 21,9 950,7 112,0 1.213,7

Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2019 del CONICIT Los recursos correspondientes al Programa 1, por un monto total de ¢129,0 millones, de los cuales ¢125,0 millones serán transferidos al Fideicomiso 25-02 CONICIT/BANCREDITO, aprobado por la Contraloría General de la República, según oficio 16485 del 20 de diciembre de 2002, son para atender el desarrollo tecnológico e innovación en las pequeñas y medianas empresas del país, según lo dispone la Ley 8262 Ley de Fortalecimiento de las pequeñas y medianas empresas. Los restantes ¢4,0 millones serán para cubrir la entrega del Premio a la Innovación y la Tecnología, en las categorías de Empresa Mediana y Empresa Pequeña y el Premio PYME Innovadora – Expopyme. El Programa 2 Gestión Financiera presupuesta ¢21,9 millones, en la partida de Transferencias, de los cuales ¢6,9 millones se destinarán para atender los compromisos adquiridos mediante Leyes, Reglamentos y nuevas ayudas, así como indemnizaciones, como es la entrega del Premio TWAS (¢1,7 millones), según lo establecido en el Reglamento del premio TWAS/CONICIT para científicos jóvenes.




Asimismo, ¢5,2 millones para el pago de las afiliaciones internacionales (Asociación Interciencia e International Fundation of Science (IFS), así como a la Asociación Inter ciencia, de la Federación de Asociaciones para el avance de la Ciencia en América y estimular el servicio de esta para el desarrollo de las naciones. Se presupuestan ¢5,0 millones, para cancelar los derechos laborales a los funcionarios del CONICIT que terminaron su relación laboral, por motivo de renuncia, jubilaciones u otros motivos. Finalmente, el programa presupuesta ¢10,0 millones para el pago de indemnizaciones, correspondiente a los procesos judiciales en contra de la institución. Con respecto al Programa 03: Desarrollo Científico y Tecnológico, se destina un total de ¢1.062,7 millones, de los cuales ¢1.000,7 millones son para el Fondo de Incentivos, para hacer frente a los compromisos adquiridos mediante contratos y nuevas ayudas, según las diferentes convocatorias de becas de pre y posgrado, proyectos de investigación científica y tecnológica, participación y organización de actividades científicas y tecnológicas y financiamiento a empresas productivas de bienes y servicios, públicas y privadas que el CONICIT en conjunto con el Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT) realicen, con el fin de promover la Ciencia y Tecnología; y ¢62,0 millones para las convocatorias de reinserción, proyectos de investigación y pasantías, según las convocatorias del CONICIT para la empresa privada. Para el período comprendido entre el 2015 – 2018, se observa que en el 2017, el porcentaje de ejecución (57,0%), disminuye significativamente con respecto a los años 2015 y 2016, cuya ejecución fue muy similar. Asimismo, se proyecta que para el cierre del 2018 sea similar a las del año 2017.

Tabla 7: CONICIT: Presupuesto y Ejecución de las transferencias Periodo 2015-2018


Detalle 2015 2016 2017 2018 Promedio

Ejecución

Presupuesto 902,2 1. 363,2 1. 625,5 1. 650,9

Ejecución 885,2 1. 338,1 926,4 856,4

% de ejecución 98,1% 98,2% 57,0% 51,9% 76,3% Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP

El siguiente gráfico muestra las tasas de variación del presupuesto y ejecución de la partida de Transferencias, para el período comprendido entre el 2015 – 2018, donde se muestra que la tasa de variación de la ejecución del gasto disminuye significativamente con respecto al 2016, debido, según indica la entidad en el informe de Liquidación Presupuestaria 2017, debido que los recursos del Fondo de Incentivos y Fondo




PROPYME, no ingresaron en su totalidad, además, quedó pendiente de ejecutarse la reserva para atender la sanción condenatoria económica al CONICIT, según sentencia de Ejecución No. 700, del Juzgado de Trabajo del Segundo Circuito Judicial de San José, correspondiente al expediente 13-002245-1178-LA-O, entre otros.

Gráfico 2: CONICIT: Transferencias presupuestado y ejecutado Periodo 2015-2018 (tasas de variación)

Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP

Remuneraciones Para el período 2019, la partida de remuneraciones representa el 44,5% del presupuesto total, para hacer frente a los sueldos y salarios de las 48 plazas que cuenta le entidad. El detalle de los gastos se muestra en la tabla No. 8, donde se observa que el rubro más representativo son los incentivos salariales, que representa el 42% del presupuesto de la partida, superando en un 20,7 % a los sueldos por cargos fijos.

51,1%

19,2%

1,6%

51,2%

-30,8%

-7,6%

-40,0%

-30,0%

-20,0%

-10,0%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

16/15 17/16 18/17

Presupuesto Ejecución




Tabla 8: CONICIT: Presupuesto de Remuneraciones 2019 (en millones de colones y porcentajes)

Detalle Monto Part. Relativa

REMUNERACIONES 1.082,3 100%

REMUNERACIONES BÁSICAS 380,1 35,1%

Sueldos para cargos fijos 380,1

Suplencias 0,0

REMUNERACIONES EVENTUALES 2,0 0,2%

Recargo de funciones 0,0

Dietas 2,0

INCENTIVOS SALARIALES 458,8 42,4%

Retribución por años servidos 127,7

Retribución al ejercicio liberal de la profesión 160,2

Décimo tercer mes 64,5

Salario escolar 58,0

Otros incentivos salariales 48,5

CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 241,3 22,3% Fuente: CONICIT Presupuesto Ordinario 2019

La aplicación de los incentivos salariales, se justifica de conformidad con la aplicación de la legislación vigente, siendo éstas las siguientes:

1. El artículo 5 de la Ley de Salarios de la Administración Pública, para el pago de la Retribución por años servidos.

2. Decreto Ejecutivo No.23669-H Normas para la Aplicación de la Dedicación Exclusiva para Instituciones y Empresas Públicas Cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria.

3. Decreto No. 41161-H Reforma al artículo 5 del Decreto Ejecutivo No. 23669 del 18 de octubre de 1994, Normas para la Aplicación de la Dedicación Exclusiva para Instituciones y Empresas Públicas Cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria.

4. Artículo 14 de la Ley No. 8422, Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito de la Función Pública.

5. Ley 1981 del 9 de noviembre de 1955, para el pago de aguinaldos. 6. Acuerdo No. 11260 Incremento Paulatino Salario Escolar 2016-2018, de la

Autoridad Presupuestaria, a las catorce horas del diecisiete de febrero del 2016. 7. Decreto No.33048-H, publicado en La Gaceta el jueves 27 de abril del 2006 y sus

modificaciones en el Decreto No.35352-H del 21 de mayo del 2009, Normas para la Aplicación de la Carrera Profesional para las Entidades Públicas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria.




La Tabla No. 9 muestra que para el período 2015 – 2018, la partida de Remuneraciones presenta una ejecución promedio del 91,3% de lo presupuestado y para el 2019, el presupuesto no presenta variación con respecto al año 2018.

Tabla 9: CONICIT: Presupuesto y ejecución de Remuneraciones

Periodo 2015-2019

Detalle / Período Período Tasa de Variación Prom.

Ejecuc. 2015 2016 2017 2018 2019 16/15 17/16 18/17 19/18

Presupuesto 1 022,0 1 026,7 999,0 1 082,8 1 082,3 0,5% -2,7% 8,4% 0,0%

Ejecución 910,9 896,8 932,1 1 034,4 -1,6% 3,9% 11,0%

Porcentaje de ejecución 89,1% 87,3% 93,3% 95,5% 91,3% Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO 2019 del CONICIT

Asimismo, para el período en estudio, la tasa de variación de la ejecución del gasto muestra un mayor crecimiento con respecto a lo presupuestado, lo que podría atribuirse más a una sobreestimación del gasto presupuestado que a problemas de ejecución.

Gráfico 3: CONICIT: Remuneraciones presupuestado y ejecutado Periodo 2015-2019 ( tasas de variación)

Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO 2019 del CONICIT

0,5%

-2,7%

8,4%

0,0%

-1,6%

3,9%

11,0%

-5,0%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

16/15 17/16 18/17 19/18





Servicios Para el 2019, se presupuesta un monto de ¢173,4 millones, que representa un 4,4% del presupuesto total. Del monto presupuestado, se destinan ¢111,1 millones, para cumplir con obligaciones contractuales por la prestación de servicios de diversa naturaleza, tales como: mensajería, limpieza, seguridad, médico de empresa y mantenimiento del edificio, el pago de servicios públicos y mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información, el uso de bienes muebles e inmuebles, el pago de servicios públicos, la contratación de servicios profesionales para la realización de la auditoría externa de los estados financieros del Fondo de Incentivos, entre otros. La siguiente Tabla muestra el presupuesto y el gasto de la partida de Servicios para el período 2015-2018, donde se observa una ejecución promedio del 64,1%.

Tabla 10: CONICIT: Presupuesto y Ejecución Servicios Periodo 2015-2019


Detalle / Período Presupuesto Tasa de Variación Prom.

ejecuc. 2015 2016 2017 2018 2019 16/15 17/16 18/17 19/18

Presupuesto

224,9

223,3 274,5 153,5

111,2 -0,7% 22,9% -44,1% -27,6%

Ejecución

122,9

160,8 182,2

97,1 30,8% 13,3% -46,7%

Porcentaje de ejecución 54,6% 72,0% 66,4% 63,3% 64,1% Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP

Según ha indicado la entidad, el retraso en la disponibilidad de los recursos y los tiempos de procesos de compra han sido insuficientes para concretar algunas actividades programadas, viéndose reflejados en problemas de ejecución, principalmente en el año 2017, tal como se muestra en el siguiente gráfico que ilustra dicha situación:




Gráfico 4: CONICIT: Servicios presupuestado y ejecutado Periodo 2014-2018 (tasas de variación)

Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO 2019 del CONICIT

Bienes Duraderos El CONICIT, presupuesta en esta partida la suma de ¢20,1 millones, que representa el 0,8% del total de Egresos, destinados principalmente para cubrir parcialmente los requerimientos necesarios para realizar una modernización de la plataforma tecnológica del Registro Científico y Tecnológico (RCT), que es fundamental para la implementación completa de la plataforma Talento CR y el SINCYT, que forman parte del sistema de información de Ciencia y Tecnología del país, entre otros gastos. La siguiente Tabla muestra el presupuesto y el gasto de la partida Bienes Duraderos para el período 2015-2018, donde se observa una baja ejecución promedio del 29,1%.

Tabla 11: CONICIT: Presupuesto y Ejecución Bienes duraderos Periodo 2015-2019


Detalle / Período

Período Tasa de Variación Prom. ejecuc. 2015 2016 2017 2018 2019 16/15 17/16 18/17 19/18

Presupuesto 98,9

102,7 56,8 5,7 20,1 3,8% -44,7% -90,0% 252,6

%

Ejecución 24,8

39,6 17,0 1,3 59,7% -57,1% -92,4%


-0,7%

22,9%

-44,1%

30,8%

13,3%

-46,7% -60,0%

-40,0%

-20,0%

0,0%

20,0%

40,0%

16/15 17/16 18/17





Los procesos de contratación es la principal causa en la baja ejecución del gasto. Materiales y Suministros En esta partida se incluyen ¢2,3 millones, que representa el 0,1% del presupuesto total. Dichos recursos se destinarán para la compra de productos de papel, cartón e impresos, materiales y productos eléctricos, repuestos para vehículos, útiles y materiales de oficina; el pago de combustibles y lubricantes de los vehículos institucionales que se utilizan para atender las diferentes actividades de evaluación, seguimiento y otras en las que participa o promueve el CONICIT. La siguiente Tabla muestra el presupuesto y el gasto de la partida de Materiales y Suministros para el período 2015-2018, donde se observa una baja ejecución promedio del 53,0%.

Tabla 12: CONICIT: Presupuesto y Ejecución Materiales y Suministros Periodo 2015-2019


Detalle / Período Presupuesto Tasa de Variación

Prom. ejecuc. 2015 2016 2017 2018 2019 16/15 17/16 18/17 19/18

Presupuesto 7,70

6,10 9,20 3,40

2,3 -20,8% 50,8% -63,0% -32,4%

Ejecución 4,70

4,90 4,60 0,70 4,3% -6,1% -84,8%


Si bien se observa que a partir del 2017, el CONICIT presenta problemas de ejecución más severos, la entidad no aporta justificaciones al respecto, sin embargo, se le puede atribuir a los factores que se han señalado en las partidas presupuestarias anteriores, como son los retrasos en percibir los recursos y problemas licitatorios.

Apartado 1.3.1 Empleo y Salarios El presupuesto ordinario 2019, incorpora 48 puestos por cargos fijos, dato consistente con la cantidad de puestos autorizados para el año 2018, según Acuerdo 12095, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la sesión ordinaria No.04-2018, del 20 de abril de 2018. Estos puestos no están dentro del Régimen de Servicio Civil, sino que están homologados al Sistema de clasificación y valoración de puestos que se aplica en dicho Régimen.




Incluye 4 puestos de confianza, siendo estos el de Secretario Ejecutivo, Auditor, Chofer de Confianza y Asesor Profesional, los cuales son valorados por la Autoridad Presupuestaria. La aplicación del costo de vida, queda sujeta a lo que decrete el Poder Ejecutivo y a los acuerdos que emita la Autoridad Presupuestaria para dichos períodos. La siguiente tabla muestra la estructura por grupo ocupacional, donde se observa que el nivel ejecutivo se incrementa en una plaza producto de una reasignación de puesto cuyo titular responsable del área de Planificación fue reasignado a un puesto de jefatura, por lo que indica el CONICIT, dicho movimiento no desequilibra la estructura ocupacional, salarial y organizacional de la institución.

Tabla 13: CONICIT: Cantidad de puestos por cargos fijos Según desglose por grupo ocupacional

(Datos absolutos)

Grupo Ocupacional Cantidad de Puestos 2018

Cantidad de Puestos 2019

Superior 2 2

Ejecutivo 9 10

Profesional 24 23

Técnico 6 6

Administrativo 6 6

Servicio 1 1

Total 48 48 Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2019, del CONICIT Gasto Presupuestado y Ejecutado en el período 2015-2018 (estimado) y su comportamiento. La Tabla No.14, muestra el presupuesto y la ejecución del gasto total para el período comprendido entre el 2015 al 2018.




Tabla 14: CONICIT: Comparativo del presupuesto y ejecución del gasto por partida

Periodo 2015-2018 (en millones de colones y porcentajes)

Partida Presupuestaria 2015 2016 2017 2018

Presup Ejec. Presup Ejec. Presup Ejec. Presup Ejec.

Remuneraciones 1.022,0 910,9 1.026,7 896,8 999 932,1 1.082,8 1.034,4 Servicios 224,9 122,9 223,3 160,8 274,5 182,2 153,5 97,1 Materiales y Suministros 7,7 4,7 6,1 4,9 9,2 4,6 3,4 0,7 Bienes Duraderos 98,9 24,8 102,7 39,6 56,8 17 5,7 1,3 Transferencias Corrientes 902,2 885,2 1.363,2 1.338,1 1.625,5 926,4 1.650,9 856,4 Cuentas Especiales 4,2 0 0 0 10,9 0 0 0

Total 2.259,9 1.948,5 2.722 2.440,2 2.975,9 2.062,3 2.896,3 1.989,9

% de ejecución 86,2% 89,6% 69,3% 68,7%

Promedio de ejecución 78,5% Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP

La ejecución del gasto se ubica entre el 69,3% y 89,6% en el período comprendido desde el 2015 al 2017, siendo la partida con mayor presupuesto Transferencias Corrientes y con mayor ejecución hasta el 2016, ya que para el 2017 la ejecución fue del 57%, debido como se indicó anteriormente, a que los recursos del Fondo de Incentivos y Fondo PROPYME, no ingresaron en su totalidad, además, quedó pendiente de ejecutarse la reserva para atender la sanción condenatoria económica al CONICIT, según sentencia de Ejecución No. 700, del Juzgado de Trabajo del Segundo Circuito Judicial de San José, correspondiente al expediente 13-002245-1178-LA-O, entre otros; y se prevé que para el 2018 tenga una ejecución similar al 2017. Históricamente, Remuneraciones es la segunda partida con mayor presupuesto, con un promedio de ejecución del 91,3% del período 2015 al 2018; siendo los incentivos salariales el rubro más representativo en dicha partida presupuestaria. Para el 2019, se presupuesta en Incentivos salariales la suma de ¢458,8 millones, superando en un 17,1% el presupuesto de Sueldos por cargos fijos por ¢380,1 millones. Con respecto a las partidas presupuestarias Servicios, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos, la baja ejecución ha sido entre otros factores, por retrasos en los procesos licitatorios. El Gráfico No.5, muestra el comportamiento de las tasas de variación:




Gráfico 5: CONICIT: Comparativo del presupuesto y ejecución del gasto total

Periodo 2015-2018 (en porcentajes)

Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP.

Como puede observarse en el gráfico anterior, el gasto presupuestario crece más que lo ejecutado, evidenciando problemas de ejecución y ampliando cada vez más la brecha estimada para el 2018-2017. Apartado 1.4. Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2019 El CONICIT cuenta con 3 programas presupuestarios, de los cuales dos son sustantivos y uno de apoyo, se detallan a continuación:

Tabla 15: CONICIT: Estructura Programática Periodo 2019


Programa Presupuestario Monto Participación

relativa

01: Promoción de la Ciencia, Tecnología e Innovación 678,4 27,9%

02: Gestión Administrativa 675,4 27,8%

03: Desarrollo Científico y Tecnológico 1.075,8 44,3%

Total 2.429,6 100,0% Fuente: CONICIT Presupuesto Ordinario 2019

20,4% 9,3%

97,3%

25,2%

-15,5%

-3,5%

-20,0%

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

120,0%

16/15 17/16 18/17

Presupuestado Ejecutado




Programas sustantivos: Programa 01: Promoción de la Ciencia, Tecnología e Innovación, tiene como misión, el fortalecimiento de las capacidades y sinergias entre los actores del sector de ciencia, tecnología e innovación por medio de los servicios de promoción de actividades científicas, tecnológicas y de innovación (gestión de líneas de financiamiento, la gestión de la información, la evaluación de capacidades técnicas de los actores y la asesoría técnica a empresas y unidades de investigación) para mejorar la calidad de la vida de la población del país. La producción final se denomina:

Evaluaciones técnicas y contratos

Servicios de información

Promoción y fortalecimiento del Sistema de ciencia, tecnología e innovación La producción va dirigida a los investigadores, unidades de investigación, universidades e instituciones sin fines de lucro, micro, pequeña y mediana empresa, instituciones y personas involucradas en actividades científicas, tecnológicas e innovación y divulgadores de la ciencia y tecnología. La producción final está asociada con los objetivos estratégicos del programa presupuestario establecido. Para la medición de las metas se utilizarán los siguientes indicadores:

1. Porcentaje de solicitudes evaluadas en los tiempos establecidos en el programa PINN: Mide el porcentaje de solicitudes evaluadas en los tiempos establecidos que ingresan en la Unidad de Evaluación Técnica.

2. Aumento en el número de servicios de información: Mide el número de servicios de información otorgados durante el año y se espera un aumento del 10% anual.

3. Porcentaje de satisfacción de los usuarios de los servicios del CONICIT: Mide la satisfacción de los usuarios con respecto al servicio ofrecido por la institución; está asociado a todo el programa presupuestario, por lo que se asume que incluye el producto promoción y fortalecimiento del sistema de Ciencia, Tecnología e innovación.

4. Porcentaje de cumplimiento de metas del programa de Promoción CTI: Mide el

cumplimiento de las metas de las unidades de la Dirección de Promoción, asociado a todo el programa presupuestario, por lo que se asume que incluye el




producto promoción y fortalecimiento del sistema de Ciencia, Tecnología e innovación.

5. Días hábiles promedio de duración de trámite de evaluaciones de solicitudes (Fondo PROPYME): Mide la satisfacción de los usuarios de seguimiento respecto al servicio ofrecido por la Unidad de Evaluación Técnica.

6. Porcentaje de satisfacción de los usuarios en seguimiento (Fondo PROPYME): Mide la satisfacción de los usuarios de seguimiento respecto al servicio ofrecido por la Unidad de Gestión del Financiamiento.

El Programa 03: Desarrollo Científico y Tecnológico, tiene como misión financiar las actividades de Ciencia y Tecnología de la Ley 7169. Tiene como producción final:

Evaluaciones técnicas y contratos

Evaluaciones técnicas

Contratos y seguimiento La producción va dirigida a personas físicas y jurídicas que ejecutan actividades de CTI, para la Comisión de Incentivos del MICITT. La producción final está asociada con los objetivos estratégicos del programa presupuestario establecido. Para la medición de las metas se utilizarán los siguientes indicadores:

1. Porcentaje de satisfacción del usuario del subprograma ciencia y tecnología: mide la satisfacción de los usuarios con respecto al servicio ofrecido, está asociado solo al subprograma presupuestario ciencia y tecnología que son los recursos remanentes del Fideicomiso 04-99.

2. Días hábiles promedio de duración del trámite de evaluación de solicitudes de ayudas de corta duración: Mide la duración de días hábiles que lleva a evaluar las solicitudes de corta duración que ingresan a la Unidad de Evaluación Técnica. Por corta duración se consideran las ayudas otorgadas que se ejecutan en menos de un año, como pasantías, cursos cortos, eventos científicos y similares.

3. Porcentaje de satisfacción de los usuarios en seguimiento: Mide la satisfacción de los usuarios de seguimiento respecto al servicios ofrecido por la Unidad de Gestión del Financiamiento.




Programa de Apoyo: El Programa 02: Gestión Administrativa, tiene como misión la administración eficiente de los recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos institucionales para apoyar los servicios de promoción que presta el CONICIT a la comunidad científica y tecnológica del país. Para medir su gestión se utilizarán los siguientes indicadores:

1. Porcentaje de cumplimiento de metas del programa de Gestión Administrativa. 2. Porcentaje de actividades finalizadas para la implementación de la gestión por

resultados. 3. Porcentaje de ingresos anuales generados por fuentes alternativas/ presupuesto

operativo institucional. 4. Porcentaje de actividades finalizadas para la implementación de la ISO-9001.




Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado Decreto Ejecutivo N° 40981-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria para el año 2019 y sus Procedimientos (Decreto 38916-H), se obtiene:

1. En el Acta Ordinaria 29-2018, Capítulo III, artículo 4 de fecha 18 de setiembre, en el Acuerdo 5, el Consejo Director del CONICIT aprobó el Presupuesto Ordinario y el Plan Operativo Institucional para el 2019, por un monto de ¢2.429,5 millones.

2. Los recursos incorporados por concepto de Transferencias, coinciden con los

montos asignados en el proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario de la República 2019, los cuales están sujetos a la aprobación de la Asamblea Legislativa.

3. El Consejo Directivo indica que existe un faltante de recursos en el Presupuesto Ordinario 2019, por un monto de ¢118,1 millones, para cubrir la operación mínima de la institución. Con el análisis efectuado de los gastos presupuestados y ejecutados para el período 2015 al 2018 proyectado, se determinó, que la ejecución promedio del gasto es del 78,5%; asimismo, la tasa de variación de la ejecución del gasto, muestra un mayor crecimiento con respecto a lo presupuestado, lo que podría atribuirse más a una sobreestimación del gasto presupuestado. Por lo tanto, si en el 2019, de tener una situación similar en la ejecución del gasto, es necesario que la institución ante la limitación de los recursos para dicho período, priorice los gastos de tal manera que no incida en la entrega de los bienes y servicios.

4. El CONICIT incorpora en su estructura de ingresos lo correspondiente a superávit

libre y específico, debidamente certificado, por un monto de ¢15,1 millones y ¢136,4 millones respectivamente, éste último referido a los recursos provenientes de la Ley 7099 Ciencia y Tecnología y Ley 8262 (3% PROPYME).

5. Con respecto al superávit libre se destinan ¢15,0 millones, para el pago de

prestaciones legales e indemnizaciones (¢5.0 millones y ¢10,0 millones respectivamente), contraviniendo lo establecido en el Decreto No. 32452-H, por lo que la institución deberá efectuar los ajustes correspondientes; tampoco indica si está atendiendo lo establecido en el artículo 1 del Decreto Ejecutivo No. 41157-H.

6. En atención al oficio STAP-0367-2017, donde se le comunicó a la institución el

Acuerdo No.11687 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión No. 03-2017, sobre la declaratoria del superávit libre acumulado al 31 de diciembre de




2015; la institución no aclara en la respectiva certificación, si el monto reportado corresponde al saldo acumulado al período 2015.

7. El Presupuesto Ordinario del 2019, cumple con el gasto presupuestario máximo (¢3.167,0 millones), comunicado a través del oficio STAP-512-2018, quedando un remanente para presupuestar nuevos gastos por ¢737,4 millones.

8. La institución presupuestó gastos en la subpartida de “Información” por un monto

de ¢0,2 millones para el pago de servicios del Plan de compras 2019, por lo que deberán cumplir con la Ley No. 8346; además se verificó que no presupuestan gastos de “Publicidad y propaganda”.

9. La Relación de Puestos, incorpora 48 plazas por cargos fijos; la clasificación y

valoración de los puestos de confianza, se ajustan a lo autorizado por la Autoridad Presupuestaria.




Capítulo III: Disposiciones El Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y Tecnológicas deberá:

1. Aclarar, si los ¢15,0 millones de superávit libre que se destinarán para el pago de prestaciones legales e indemnizaciones, están atendiendo lo establecido en el artículo 1 del Decreto Ejecutivo No. 41157-H; por lo que de ser así, deberán realizar la sustitución de la fuente de financiamiento (transferencia del Presupuesto Nacional), informando de ello a la Tesorería Nacional y a la Dirección de Presupuesto Nacional con copia a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, a efectos que no se giren los recursos de la transferencia.

Además, deberán informar a la Tesorería Nacional con copia a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, a más tardar el 16 de febrero del 2019 del saldo del mismo.

De lo contrario, deberán realizar los ajustes correspondientes para que el uso del superávit libre cumpla con lo establecido en el Decreto No. 32452-H.

2. Aclarar si el monto del superávit libre reportado corresponde al saldo acumulado al

período 2015, de conformidad con lo indicado en el oficio STAP-0367-2017, donde se le comunicó a la institución el Acuerdo No.11687 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión No. 03-2017.

3. Cumplir con lo establecido en la Ley 8346, sobre lo presupuestado en la subpartida Información por un monto de ¢0,2 millones.

4. Si bien se refleja en el presupuesto ordinario una rebaja de recursos, la entidad debe priorizar sus gastos con los recursos disponibles, de manera que no incida en la entrega de los bienes y servicios

5. Finalmente se reitera que corresponde a la Administración Activa de la entidad, velar por el cumplimiento de lo establecido en la Directriz Presidencial No. 098-H, publicada en el Alcance No. 17 a La Gaceta No. 15 del 26 de enero de 2018 y sus reformas(Directriz No. 003-H, publicada en el Alcance No. 115 a La Gaceta del 06 de junio de 2018 y Directriz Presidencial No.026-H, publicada en el Alcance 186 a La Gaceta del 17 de octubre del 2018); además de las directrices presidenciales números 007-H, 008-H, 009-H y los decretos ejecutivos números 41157-H, 41161-H y 41162-H.

La información anterior, deberá ser remitida a esta Secretaría Técnica a más tardar 10 días hábiles posteriores a la fecha en que se recibe el presente informe.




Bibliografía

Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas. Presupuesto

Ordinario y Plan Operativo Institucional 2019. San José, CR.

Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas. Informe de

ejecución presupuestaria al 30 de junio de 2018. San José, CR.

Ministerio de Hacienda (2018). Directrices Generales de Política Presupuestaria,

Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2019 y sus

Procedimientos. San José, CR.

Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2018). STAP-0512-2018

“Comunicado del gasto presupuestario máximo para el 2019”. San José, CR.

Contraloría General de la República, Sistema de información sobre planes y

presupuestos (SIPP). San José, CR.




Anexos Anexo 1: CONICIT: Gastos sin contenido económico para el 2019

(en millones de colones)

Detalle Requerimiento

P. Ord. 2019

Faltante Observaciones

Dietas 12,1 2,0 10,1 Para dos meses y medio

Servicio de energía eléctrica 7,5 5,0 2,5 8 o 9 meses

Servicio de telecomunicaciones 12,2 7,0 5,2 6 o 7 meses

Información 1,5 0,2 1,3

Se estimó para varias publicaciones de Reglamentos del CONICIT, pero con lo presupuestado no se cubren todas las publicaciones, sin embargo, la publicación depende de la aprobación del documento y no hay certeza de que todas salgan en el 2019, de ahí que se presupuestaron ¢0,2 millones.

Servicios de transferencia electrónica de información 0,2 0,0 0,2 Para renovación de firmas digitales

Servicios médicos y de laboratorio 2,8 1,3 1,4

El contrato se reduciría en un 50% lo cual equivale a dos visitas mensuales y no a las cuatro que se tiene actualmente.

Servicios generales 75,2 1,3 73,9

Se cubre el año contractual de seguridad hasta el 18 de noviembre y limpieza todo el año, no incluye prórrogas ni reajustes, se elimina el contrato de mensajería

Seguros 8,4 4,0 4,4

Cubre la póliza de riesgo de trabajo en su totalidad y aproximadamente un semestre de las otras pólizas.

Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 3,0 0,2 2,8

Se valora darle de baja a algunos vehículos; sin embargo, el monto asignado no cubriría el mantenimiento de los vehículos que se mantengan, a la fecha no hay contrato.

Mantenimiento y reparación de equipos de cómputo y sistemas de información 13,5 6,0 7,5

Cubre el año contractual de los contratos firmados este año, no así prórrogas ni reajustes de precios, no cubre la totalidad del contrato con OPTEC.

Otros impuestos 0,9 0,2 0,6

Al dar de baja algunos vehículos se espera una economía en el pago de marchamos; sin embargo, no se tiene la certeza de que el monto asignado cubra el costo de los vehículos activos.




Detalle Requerimiento

P. Ord. 2019

Faltante Observaciones

Combustibles y lubricantes 0,9 0,3 0,6

Se estaría trabajando con materiales y productos mínimos, en todos estos gastos, con la firma digital se espera una economía en varias líneas.

Tintas, pinturas y diluyentes 1,2 0,5 0,7

Mat. y producción eléctrico, telefónicos y de cómputo 1,1 0,4 0,7

Repuestos y accesorios 0,8 0,0 0,8

Productos de papel, cartón e impresos 1,0 0,7 0,3

Otros útiles, materiales y suministros 0,2 0,1 0,1

Transferencias corrientes a órganos desconcentrados 2,0 0,0 2,0

No se contemplaron recursos para cubrir el 3% a la CNE, de no haber superávit esta cuenta no se registraría.

Otras prestaciones a terceras personas 2,8 0,0 2,8

No se incluyó la previsión para incapacidades

No se incorporaron recursos para atender la Ley 7600, brigada, capacitación ni NICSP.

Total 147,3 29,2 118,1 Fuente: Información suministrada por el CONICIT

Elaborado por: Ana Berta Escobar Briceño Analista Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Yancy Víctor Arrieta Jefe Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

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